Philanthropie Bitcoin : comment les dons en cryptomonnaie transforment la philanthropie

En 2017, une personne se faisant appeler « Pine » est apparue en ligne, affirmant avoir amassé une fortune grâce aux débuts du Bitcoin, et a ensuite fait don de 55 millions de dollars à soixante organisations caritatives. En quelques mois, elle a distribué un million à l'EFF, un autre au Water Project et quatre millions à MAPS, un groupe de recherche sur les thérapies psychédéliques. L'explication de Pine était simple : « Quand on a assez d'argent, l'argent n'a plus d'importance. »

Quatre ans plus tard, Vitalik Buterin a envoyé un milliard de dollars en jetons SHIB au fonds d'aide indien contre la COVID-19. Un seul portefeuille, une seule transaction, un milliard de dollars. Puis, lors de l'invasion russe, l'Ukraine a publié sur Twitter des adresses de portefeuilles Bitcoin et Ethereum. Soixante millions de dollars ont afflué en quelques semaines. Aucun virement bancaire. Aucun intermédiaire. Simplement des transferts de portefeuille à portefeuille.

Il ne s'agissait pas d'un coup de pub. Pine a donné l'argent et a supprimé son compte. Buterin a envoyé des jetons et est passé à autre chose. L'Ukraine avait besoin de liquidités et les cryptomonnaies sont apparues avant les virements SWIFT. Quelque chose se tramait discrètement, et les chiffres le confirment. Giving USA estimait le total des dons caritatifs aux États-Unis à 557 milliards de dollars pour 2023. La part des cryptomonnaies reste minime. Mais la courbe de croissance et les acteurs qui la soutiennent sont radicalement différents de la philanthropie traditionnelle, et c'est pourquoi je pense qu'il est pertinent de l'analyser en profondeur.

Les chiffres : quelle est l'ampleur réelle de la philanthropie crypto ?

Soyons clairs dès le départ : les données sont confuses. Il n’existe pas de liste exhaustive des dons en BTC. De nombreux transferts de cryptomonnaies se font directement entre portefeuilles, sans déclaration officielle. Les données disponibles proviennent des plateformes de dons en cryptomonnaies, et ces chiffres sont révélateurs.

The Giving Block gère la plus importante plateforme de dons en cryptomonnaies. Rien qu'en 2024, elle a transféré plus de 125 millions de dollars à plus de 2 000 organisations à but non lucratif. Depuis son lancement en 2018, le montant cumulé dépasse les 300 millions de dollars. Fidelity Charitable est présente sur le marché depuis encore plus longtemps, acceptant les dons en cryptomonnaies depuis 2015. Ses enquêtes dressent un constat constant : 45 % des détenteurs de cryptomonnaies ont fait un don de plus de 1 000 $ à des œuvres caritatives au cours d'une année. Ce chiffre s'élève à 33 % pour les personnes ne possédant pas de cryptomonnaies. Les utilisateurs de cryptomonnaies donnent des dons plus importants et plus fréquents.

L'écart est-il beaucoup plus important ? Selon The Giving Block, les dons en cryptomonnaie s'élèvent en moyenne à 10 000 à 12 000 $. À titre de comparaison, le don moyen en espèces en ligne est d'environ 128 $, d'après Nonprofits Source. Cela représente un facteur 90. Cette différence s'explique en partie par le choix des donateurs : les personnes qui donnent des cryptomonnaies sont souvent des investisseurs de la première heure ayant réalisé d'importantes plus-values latentes. L'autre facteur est la fiscalité, qui modifie la donne pour quiconque possède des cryptomonnaies ayant pris de la valeur.

Pourquoi les gens donnent des cryptomonnaies plutôt que de l'argent liquide : l'aspect fiscal

C'est l'optimisation fiscale qui rend les calculs si simples. Ce n'est pas la seule raison pour laquelle les gens donnent des cryptomonnaies, mais c'est ce qui explique les montants si importants.

Prenons un exemple simple : vous avez acheté 1 BTC à 5 000 $. Il vaut maintenant 70 000 $. Si vous le vendez et donnez le produit de la vente, vous devrez d’abord payer l’impôt sur les plus-values sur les 65 000 $ de gain. Au taux fédéral maximal (20 % plus 3,8 % d’impôt sur le revenu net des placements), environ 15 500 $ seront prélevés avant même que l’organisme caritatif ne reçoive quoi que ce soit. L’association recevra donc 54 500 $.

Maintenant, faites don de vos BTC directement à un organisme à but non lucratif (501(c)(3)). Aucune plus-value ne sera imposée. L'intégralité des 70 000 $ sera reversée à l'organisme. Vous bénéficiez également d'une déduction fiscale correspondant à la pleine valeur marchande. L'organisme reçoit plus d'argent. Vous conservez plus d'argent. Le seul perdant est le fisc américain (IRS), et il ne s'agit même pas d'une faille dans le système. C'est la même règle qui s'applique aux dons d'actions. Fidelity Charitable traite les cryptomonnaies de cette manière depuis 2015.

Le manque de connaissances est flagrant. 38 % des détenteurs de cryptomonnaies ignorent que leur vente entraîne des impôts (données Fidelity). 55 % n'ont aucune idée qu'ils peuvent faire don de cryptomonnaies à des œuvres caritatives. Les outils existent, le calcul des avantages fiscaux est avantageux, et pourtant, plus de la moitié des donateurs potentiels n'en ont pas connaissance.

Pourquoi les donateurs expliquent-ils leurs motivations ? C’est la question posée par Fidelity. 67 % ont répondu « pour faire une bonne action ». 56 % ont évoqué des gains importants sur leurs placements. 54 % ont mentionné des avantages fiscaux. Généralement, les trois raisons sont invoquées simultanément. Il ne s’agit pas de cynisme, mais du principe même des dons bénéficiant d’avantages fiscaux.

Qui accepte le Bitcoin : la carte d’adoption des organisations à but non lucratif

Il y a dix ans, presque personne dans le monde associatif ne s'intéressait aux cryptomonnaies. La situation a beaucoup évolué, mais leur adoption reste encore inégale.

Les grandes organisations s'y mettent. L'UNICEF a créé un fonds crypto en 2019 et détient directement des BTC et des ETH, sans conversion immédiate. Save the Children accepte les paiements en Bitcoin depuis 2013. La Croix-Rouge utilise The Giving Block. Greenpeace accepte les paiements en BTC. Wikipédia accepte les paiements en BTC via Bitpay. L'EFF avait cessé d'accepter les Bitcoins en 2014 par crainte de leur volatilité, avant de revenir en 2019 lorsqu'elle a constaté la solidité de cette monnaie.

Les plateformes de dons natives des cryptomonnaies évoluent dans un univers à part. Endaoment fonctionne comme un fonds de dotation géré par une organisation autonome décentralisée (DAO). Vous y faites un don en cryptomonnaie, choisissez parmi 1,5 million d'organismes à but non lucratif bénéficiaires de subventions, et le fonds s'occupe de tout. Gitcoin organise des levées de fonds quadratiques pour les projets open source, un système où les petites contributions de la communauté sont amplifiées par des fonds de contrepartie. Binance Charity affirme avoir transféré plus de 40 millions de dollars pour l'aide humanitaire et l'éducation.

Mais les obstacles restent importants. 46 % des donateurs en cryptomonnaies ont indiqué à Fidelity avoir des difficultés à trouver des organisations caritatives acceptant les dons en cryptomonnaies. 44 % ont qualifié le processus de complexe. La moitié a déclaré que les organisations exigeaient des dons minimums supérieurs à ce qu'ils étaient prêts à verser. La situation s'est améliorée par rapport à il y a cinq ans, mais elle reste encore trop compliquée pour les particuliers.

Profil des donateurs : qui donne des cryptomonnaies et pourquoi sont-ils différents ?

Les personnes qui font des dons en cryptomonnaie ne ressemblent pas aux philanthropes traditionnels. Elles sont plus jeunes, possèdent davantage d'actifs numériques et se considèrent plus souvent comme des donateurs.

D'après les chiffres de Fidelity : 35 % des millennials possèdent des cryptomonnaies. 75 % d'entre eux se disent philanthropes (contre 45 % pour le reste de la population). 90 % affirment que les dons caritatifs sont importants à leurs yeux. Ces jeunes ont grandi avec l'habitude d'envoyer de l'argent via des applications. Un don en Bitcoin ne leur paraît pas étrange. Un dîner de gala, en revanche, l'est beaucoup moins.

Le clivage entre les sexes est flagrant. La richesse en cryptomonnaies est majoritairement masculine. Le Pineapple Fund, le don de Buterin à SHIB, les portefeuilles ukrainiens, tous provenaient d'hommes ou de comptes pseudonymes dont la communication était perçue comme masculine. À mesure que la détention de cryptomonnaies se diversifie, le vivier de donateurs devrait s'élargir. Pour l'instant, il est concentré parmi les jeunes hommes qui ont investi dès le début.

Qu'est-ce qui distingue les donateurs en cryptomonnaies des philanthropes traditionnels ? Ces derniers parlent d'héritage et de reconnaissance. Les donateurs en cryptomonnaies, eux, parlent de calcul. Leurs actifs ont pris de la valeur. Ils comprennent les avantages fiscaux. Ils veulent faire le bien, et ils veulent le faire intelligemment. Ce n'est pas du cynisme. C'est simplement une génération différente qui applique un cadre différent à la même motivation.

Ce qui fonctionne et ce qui ne fonctionne pas : les leçons tirées des plus importants dons en cryptomonnaie

L'Ukraine est le grand gagnant. Le gouvernement a publié les adresses des portefeuilles numériques sur Twitter. 60 millions de dollars ont été débloqués en quelques semaines. Aucun virement bancaire, aucun délai SWIFT, aucune complication liée aux sanctions. Des portefeuilles de dizaines de pays ont envoyé des fonds directement. Pour les dons transfrontaliers en temps de crise, les cryptomonnaies ont surpassé tous les canaux traditionnels de plusieurs jours.

Le Pineapple Fund a fonctionné car Pine a opté pour une simplicité déconcertante. Choisir une association, envoyer des BTC, publier le reçu. Pas de vente de jetons, pas de vote DAO, pas de polémiques de gouvernance. Soixante associations ont été financées. Les frais généraux étaient quasiment nuls.

Le don de SHIB à Buterin est un exemple édifiant. Le titre annonçait 1 milliard de dollars, soit le prix maximal. Au moment où le fonds indien de lutte contre la COVID-19 a commencé à être vendu, le SHIB s'était effondré. Sa valeur réelle s'est probablement située entre 50 et 100 millions de dollars. Un montant toujours considérable, certes, mais qui illustre les conséquences d'un don d'un actif volatil que le bénéficiaire ne vend pas immédiatement. La valeur réelle du don correspond à sa valeur au moment de sa vente.

Le constat est le suivant : les initiatives réussies ont simplifié le don. Celles qui ont rencontré des difficultés donnent l’impression d’être un projet crypto. Giving Block et Endaoment ont investi dans une expérience utilisateur similaire à un paiement en ligne classique. Les organisations à but non lucratif qui ont intégré la cryptomonnaie à une page de don obsolète et peu pratique ont vu leurs donateurs abandonner rapidement.

Où se dirige la philanthropie crypto ?

Trois choses que je surveille et qui façonneront les prochaines années.

Les fonds de dotation à vocation caritative gagnent du terrain sur le marché. Au lieu d'envoyer directement des cryptomonnaies à un organisme sans but lucratif (ce qui implique que ce dernier gère la conservation, la conversion et les déclarations), de plus en plus de donateurs passent par des plateformes comme Fidelity Charitable, Endaoment ou The Giving Block. Le donateur bénéficie d'une déduction fiscale immédiate. Le fonds se charge de la conversion. L'organisme sans but lucratif reçoit les fonds. Ce système résout le problème de fluidité dont se plaignaient 44 % des donateurs.

La transparence sur la blockchain devient un atout. Endaoment publie chaque subvention sur sa blockchain. Les levées de fonds de Gitcoin sont entièrement visibles. Alors que la confiance envers les fondations traditionnelles est ébranlée (souvenez-vous de la polémique autour des salaires des PDG d'organismes à but non lucratif), la possibilité de retracer chaque dollar sur une blockchain publique devient un argument de poids.

La réglementation arrive, et c'est probablement une bonne chose. Le fisc américain (IRS) exige désormais le formulaire 8283 pour les dons en cryptomonnaie supérieurs à 500 $. Les dons supérieurs à 5 000 $ nécessitent une évaluation. Le cadre CARF de l'OCDE sera déployé progressivement jusqu'en 2026-2027, ajoutant l'obligation de déclarer les flux transfrontaliers de cryptomonnaies, y compris les dons. Davantage de règles peuvent paraître contraignantes, mais elles permettent aussi de lever l'incertitude qui freine certains donateurs.

La philanthropie liée aux cryptomonnaies va continuer de croître, car les détenteurs de cryptomonnaies atteignent le sommet de leur carrière et de leur générosité. Les jeunes de la génération Y qui ont investi dans le Bitcoin pendant leurs études ont désormais un emploi et des impôts à payer. La question n'est pas de savoir si les dons en cryptomonnaies vont se généraliser, mais plutôt si les organisations à but non lucratif s'adapteront suffisamment vite pour les accepter.

Simon Chartan

A journalist with a strong technical background and a passion for decentralized finance. With degrees in MBA and Master of Engineering in Data Science, the author combines analytical expertise with a clear, engaging writing style. At Plisio, they cover topics such as cryptocurrency, blockchain, DeFi, and digital finance—helping readers make sense of a rapidly evolving fintech landscape.