Pajak Kripto di Inggris: Aturan, Tarif, dan Cara Pembayaran menurut HMRC
HMRC (Badan Pajak Inggris) sudah mengetahui lebih banyak tentang kripto Anda daripada yang mungkin Anda pikirkan. Pada tahun pajak 2024/25, mereka mengirimkan sekitar 65.000 surat "peringatan" kepada mereka yang diduga memiliki kripto, lebih dari dua kali lipat dari tahun sebelumnya. Sekitar 8% orang dewasa di Inggris sekarang memiliki kripto, sekitar 4,5 juta orang, menurut riset konsumen FCA tahun 2025. Jadi, pajak kripto di Inggris bukan lagi masalah khusus bagi beberapa pedagang. Ini adalah kewajiban pengembalian pajak utama, dan aturannya akan semakin sulit untuk diabaikan.
Inilah hal yang sering disalahpahami banyak orang sejak awal. Tidak ada "pajak kripto" terpisah di Inggris. Koin Anda dikenakan pajak berdasarkan dua sistem yang sama yang mengatur saham dan pendapatan sewa: Pajak Keuntungan Modal dan Pajak Penghasilan. Yang berubah pada tahun 2026 bukanlah tarifnya. Melainkan seberapa banyak yang dapat dilihat oleh HMRC (Badan Pendapatan Inggris).
Apakah HMRC (Badan Pajak Inggris) mengenakan pajak pada kripto di Inggris?
Ya, dan cara kerjanya mengejutkan banyak orang. HMRC tidak memperlakukan kripto sebagai uang. Di Inggris, mereka memperlakukan mata uang kripto sebagai properti — aset yang Anda miliki dan dapat Anda jual, sebagaimana diatur dalam Manual Aset Kripto mereka. Keputusan tunggal itu membentuk segalanya.
Karena kripto adalah aset, menjual atau menukarkannya dapat memicu Pajak Keuntungan Modal atas keuntungan tersebut. Dan karena beberapa kripto diperoleh sebagai hadiah atas tindakan tertentu, seperti staking atau mining, kripto tersebut dapat dikenakan pajak sebagai penghasilan saat Anda menerimanya. Sebagian besar pemegang hanya memenuhi sistem pertama. Orang yang mendapatkan hadiah memenuhi kedua sistem tersebut.
Tidak ada tarif khusus untuk kripto, tidak ada tunjangan kripto, dan tidak ada pengembalian pajak kripto terpisah. Anda melaporkannya di dalam sistem Penilaian Mandiri biasa. Bagian yang sulit bukanlah pajak di Inggris itu sendiri. Yang sulit adalah mengetahui sistem mana dari kedua sistem tersebut yang berlaku untuk setiap hal yang Anda lakukan, karena jawabannya akan mengubah tagihan pajak.
Pajak keuntungan modal atas keuntungan kripto
Bagi sebagian besar investor kripto, Pajak Keuntungan Modal adalah inti permasalahannya. Anda membeli koin, harganya naik, lalu Anda menjualnya. Keuntungan tersebut adalah laba, dan di atas titik tertentu, laba tersebut dikenakan pajak. Cukup sederhana sampai Anda menyadari seberapa sering Anda "menjual" kripto tanpa pernah menyentuh rekening bank Anda.
Tarif CGT dan tunjangan £3.000
Sejak 30 Oktober 2024, keuntungan kripto dikenakan pajak sebesar 18% jika Anda adalah wajib pajak tarif dasar dan 24% jika Anda adalah wajib pajak tarif tinggi atau tambahan, sesuai dengan tarif Pajak Keuntungan Modal GOV.UK. Hal ini menjadikan tahun 2025/26 sebagai tahun penuh pertama dengan angka-angka tersebut, tanpa pembagian pertengahan tahun yang perlu diuraikan.
Sebelum pajak dikenakan, Anda mendapatkan tunjangan bebas pajak. Untuk tahun 2025/26 dan 2026/27, jumlah pengecualian tahunan adalah £3.000 . Perlu diingat betapa cepatnya jumlah itu menyusut: jumlahnya adalah £12.300 pada tahun 2022/23. Jauh lebih banyak investor biasa yang terjebak dalam aturan ini sekarang dibandingkan tiga tahun lalu.
Apa yang dianggap sebagai pembuangan?
Di sinilah orang-orang tersandung. Pelepasan aset bukan hanya sekadar mencairkan aset menjadi poundsterling. Anda melakukan pelepasan aset ketika Anda menjual kripto untuk GBP, menukar satu kripto dengan kripto lainnya, membelanjakan kripto untuk barang atau jasa, atau memberikannya kepada siapa pun selain pasangan atau pasangan sipil Anda. Pertukaran kripto ke kripto itulah yang terjadi secara diam-diam. Tukar Bitcoin dengan Ethereum dan Anda telah melepaskan aset Bitcoin, meskipun tidak ada uang yang masuk ke akun Anda.
Yang bukan termasuk pembuangan aset: membeli kripto dengan poundsterling, menyimpannya, dan memindahkannya antar dompet Anda sendiri. Itu gratis.
Menghitung harga pokok pembelian Anda (penggabungan saham)
Untuk menemukan keuntungan, Anda mengurangi biaya dari hasil penjualan, dan HMRC mengharuskan Anda menghitung biaya dengan cara tertentu. Ini disebut penggabungan saham (share pooling). Tiga aturan berlaku secara berurutan: aturan hari yang sama terlebih dahulu, kemudian aturan "bed and breakfasting" 30 hari, dan terakhir penggabungan Bagian 104, yang merata-ratakan biaya semua token lain yang Anda miliki. Jika Anda telah memperdagangkan koin yang sama berkali-kali, melakukan ini secara manual sangat merepotkan, itulah sebabnya kebanyakan orang menggunakan perangkat lunak. Saya tidak akan mencoba merekonstruksi tahun aktif dengan cara lain.
Pajak penghasilan atas pendapatan dan imbalan kripto
Yang mengejutkan para penerima adalah beberapa aset kripto dikenakan pajak dua kali sepanjang masa pakainya. Pertama sebagai pendapatan saat aset tersebut masuk, dan kedua sebagai keuntungan modal saat Anda menjualnya nanti.
Jika Anda menerima kripto dari penambangan, staking, atau imbalan pinjaman DeFi, HMRC biasanya memperlakukannya sebagai pendapatan lain-lain. Anda wajib membayar Pajak Penghasilan berdasarkan nilai pound-nya pada hari Anda menerimanya, sesuai panduan seperti CRYPTO61211 . Hal yang sama berlaku jika pemberi kerja membayar Anda dalam bentuk kripto. Pajak Penghasilan di Inggris dikenakan sebesar 20% untuk penerima tarif dasar, 40% untuk penerima tarif lebih tinggi, dan 45% di atas itu, setelah tunjangan pribadi sebesar £12.570, yang dibekukan hingga April 2031.
Airdrop adalah pengecualian yang membuktikan aturan. Jika Anda tidak melakukan apa pun untuk mendapatkan airdrop, biasanya hal itu berada di luar Pajak Penghasilan dan hanya dikenakan Pajak Keuntungan Modal (CGT) saat Anda menjualnya. Jika Anda harus melakukan suatu layanan untuk mendapatkannya, itu adalah penghasilan. Pemicunya adalah apakah Anda mendapatkannya.
Bagaimana berbagai transaksi kripto dikenakan pajak
Crypto menampilkan daftar panjang tindakan, dan masing-masing memiliki jawabannya sendiri. Daripada menyajikannya secara panjang lebar, berikut tabel pencariannya.
| Apa yang kamu lakukan | Bagaimana cara pengenaan pajaknya? |
|---|---|
| Beli kripto dengan GBP | Tidak dikenakan pajak |
| Simpan kripto | Tidak dikenakan pajak |
| Lakukan transaksi antar dompet Anda sendiri | Tidak dikenakan pajak |
| Jual kripto untuk GBP | Pajak Keuntungan Modal atas keuntungan |
| Tukarkan satu mata uang kripto dengan mata uang kripto lainnya. | Pajak Keuntungan Modal atas keuntungan |
| Gunakan kripto untuk membeli barang atau jasa. | Pajak Keuntungan Modal atas keuntungan |
| Hadiah untuk pasangan suami/istri atau pasangan sipil | Tidak dikenakan pajak (tidak ada keuntungan, tidak ada kerugian) |
| Hadiah untuk orang lain | Pajak Keuntungan Modal atas keuntungan |
| Berdonasilah ke badan amal terdaftar. | Biasanya tidak dikenakan pajak |
| Imbalan penambangan, staking, dan pinjaman | Pajak penghasilan pada saat penerimaan, kemudian pajak keuntungan modal pada saat penjualan. |
| Gaji dibayarkan dalam kripto. | Pajak Penghasilan (dan Asuransi Nasional) |
| Pengiriman udara tanpa diminta | Hanya CGT (Capital Gains Tax) yang berlaku pada penjualan selanjutnya. |
| Kripto hilang atau dicuri | Bukan pembuangan; klaim mungkin saja diajukan. |
Simpan ini di dekat Anda saat Anda merekonstruksi tahun Anda. Sebagian besar kekurangan pembayaran bukan berasal dari menyembunyikan keuntungan, tetapi dari tidak pernah menyadari adanya pertukaran atau pembayaran yang dihitung sama sekali.
Cara melaporkan pajak kripto ke HMRC
Ini adalah bagian yang dilewati panduan lain, dan bagian inilah yang sebenarnya akan membantu Anda menyelesaikan prosesnya. Anda melaporkan aset kripto dengan mengajukan Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan (SPT), dan baru-baru ini ada tempat khusus untuk melakukannya.
Halaman keuntungan modal SA108 dan kotak kripto
Keuntungan modal dicantumkan pada formulir SA108, yang berada di samping formulir pengembalian pajak utama SA100 Anda. Mulai pengembalian pajak 2024/25 dan seterusnya, HMRC menambahkan kotak khusus aset kripto, bernomor 13.1 hingga 13.8, dalam ringkasan keuntungan modal SA108 . Kotak-kotak ini berlanjut untuk tahun 2025/26. Anda memasukkan jumlah penjualan, total hasil penjualan, biaya yang diizinkan, dan keuntungan yang dihasilkan di kotak-kotak tersebut. Pendapatan kripto, sebaliknya, dicantumkan di kotak 17 SA100 sebagai pendapatan kena pajak lainnya. Mengetahui kotak yang tepat akan menghemat waktu dan tenaga Anda dalam melakukan pengisian formulir pajak untuk pertama kalinya.
Kapan Anda harus melapor dan batas waktunya.
Jika Anda belum pernah mengajukan SPT sebelumnya, Anda harus mendaftar untuk Penilaian Mandiri (Self Assessment) paling lambat tanggal 5 Oktober setelah tahun pajak berakhir. Pengajuan SPT online dan pajak terutang harus diserahkan paling lambat tanggal 31 Januari. Anda perlu melaporkan kripto jika total pendapatan Anda untuk tahun tersebut melebihi £50.000 atau keuntungan Anda melebihi batas £3.000. Perhatikan bahwa pendapatan, bukan laba, adalah pemicu salah satu tes tersebut, sehingga seorang trader yang sibuk dapat melewatinya tanpa menghasilkan banyak uang sama sekali.
Jika Anda sudah memiliki pajak kripto yang belum dibayar
Melewatkan beberapa tahun terakhir? HMRC menjalankan Layanan Pengungkapan Aset Kripto khusus untuk hal ini. Melaporkan secara sukarela hampir selalu lebih murah daripada menunggu surat. Hal ini membawa kita pada alasan mengapa menunggu sekarang bukan pilihan yang baik.
Aturan CARF baru untuk pelaporan kripto mulai tahun 2026
Selama bertahun-tahun, asumsi yang mendasari ketidakpatuhan pajak kripto sangat sederhana: mereka tidak akan pernah tahu. Mulai 1 Januari 2026, asumsi itu berakhir.
Berdasarkan Kerangka Pelaporan Aset Kripto (CARF), platform kripto di Inggris Raya harus mulai mengumpulkan data Anda mulai awal tahun 2026, termasuk nama, nomor Asuransi Nasional atau referensi pajak, dan detail transaksi Anda. Sekitar 50 penyedia di Inggris Raya termasuk dalam cakupan peraturan ini. Laporan pertama akan dikirimkan ke HMRC pada tahun 2027, dan penyedia akan menghadapi denda hingga £300 per pengguna untuk informasi yang tidak akurat atau hilang, sehingga mereka memiliki alasan kuat untuk mengumpulkan data dengan benar.
Dampaknya sangat jelas. HMRC akan dapat membandingkan laporan bursa dengan apa yang Anda nyatakan pada formulir SA108 Anda. Bandingkan hal itu dengan 65.000 surat pengingat yang sudah dikirimkan, dan arahnya menjadi jelas. Data tersebut akan sampai kepada mereka secara otomatis, jadi langkah yang aman adalah menyelesaikan pengajuan Anda dengan benar sebelum data tersebut sampai kepada mereka.
Berapa banyak pajak yang akan Anda bayarkan atas kripto?
Angka-angka membuat ini nyata. Katakanlah Anda menjual kripto selama setahun dengan total pendapatan £20.000, dan biaya awal Anda adalah £12.000. Keuntungan Anda adalah £8.000. Kurangi tunjangan £3.000 dan Anda memiliki keuntungan kena pajak sebesar £5.000. Jumlah yang Anda bayarkan bergantung pada golongan pajak penghasilan Anda.
| Band Anda | Tarif CGT | Pajak atas keuntungan £5.000 |
|---|---|---|
| Tarif dasar | 18% | £900 |
| Tarif lebih tinggi atau tambahan | 24% | £1.200 |
Itulah intinya. Tarif pajak ditentukan oleh total pendapatan Anda, jadi keuntungan yang mendorong Anda dari kelompok pajak dasar ke kelompok pajak yang lebih tinggi dapat dikenakan pajak sebagian pada setiap tarif. Jika Anda mendekati ambang batas, waktu penjualan sangat penting.
Pajak warisan atas aset kripto
Aset kripto tidak akan lepas dari harta warisan Anda. Saat Anda meninggal, aset kripto Anda akan dinilai pada tanggal kematian dan dihitung untuk Pajak Warisan, yang dikenakan sebesar 40% pada bagian harta warisan di atas batas bebas pajak sebesar £325.000. Namun, bahaya praktisnya unik untuk kripto. Jika ahli waris Anda tidak dapat menemukan kunci pribadi Anda, koin tersebut dinilai untuk keperluan pajak tetapi hilang dalam kenyataan. Beri tahu seseorang yang Anda percayai di mana kunci tersebut berada, atau petugas pajak akan menghitung aset yang sebenarnya tidak dapat diklaim oleh keluarga Anda.
Cara mengurangi pajak kripto Anda secara legal
Semua ini bukan berarti Anda harus membayar lebih dari yang seharusnya. Ada cara-cara sah yang dapat secara signifikan menurunkan tagihan pajak Anda, dan menggunakannya hanyalah perencanaan yang bijaksana, bukan penghindaran pajak.
Gunakan tunjangan £3.000 Anda setiap tahun, karena tunjangan tersebut tidak dapat diakumulasikan. Laporkan juga kerugian Anda: kerugian modal mengimbangi keuntungan, dan setelah terdaftar, kerugian tersebut dapat dibawa ke tahun-tahun berikutnya, dengan klaim nilai yang dapat diabaikan untuk koin yang secara efektif telah hilang nilainya. Transfer antar pasangan terjadi tanpa keuntungan dan tanpa kerugian, yang dapat menggandakan tunjangan pasangan dan mengalihkan keuntungan ke pasangan dengan tarif pajak lebih rendah. Dan karena tunjangan diatur ulang setiap tahun pajak, menyebarkan penjualan besar-besaran hingga tanggal 5 April dapat menjaga lebih banyak keuntungan tetap berada dalam batas bebas pajak. Mendonasikan kripto ke badan amal terdaftar umumnya juga bebas dari Pajak Keuntungan Modal (CGT).
Alat perpajakan kripto dan pencatatan
HMRC membebankan tanggung jawab pencatatan sepenuhnya kepada Anda, dan mereka tidak membuat catatan perhitungan atas nama Anda. Anda diharapkan untuk mencatat tanggal dan nilai setiap transaksi, jenis aset, jumlah unit, dan catatan biaya gabungan Anda. Melakukan hal itu di beberapa dompet dan bursa akan menjadi pekerjaan yang cukup berat.
Inilah mengapa kalkulator pajak kripto hampir penting bagi pengguna aktif. Alat seperti Koinly, CoinTracking, atau Recap terhubung ke bursa Anda, melacak kripto di berbagai dompet, menerapkan aturan penggabungan saham secara otomatis, dan menghasilkan angka yang dapat Anda masukkan ke dalam kotak SA108. Alat-alat ini berbayar, tetapi jauh lebih murah daripada melakukan kesalahan dalam penggabungan saham.
Memahami pajak kripto di Inggris dengan benar
Pajak kripto di Inggris tidak tiba-tiba menjadi lebih ketat. Yang berubah adalah terlihat jelas. Tarifnya tetap, tunjangan £3.000 tetap sama, dan formulir SA108 sekarang memiliki kotak dengan nama Anda. Yang berubah adalah mulai tahun 2026 bursa kripto mulai menyerahkan bukti transaksi kepada HMRC. Jadi pertanyaan sebenarnya bukan lagi apakah mereka akan mengetahuinya, tetapi apakah laporan pajak Anda sudah berisi informasi yang benar ketika mereka memeriksanya. Ajukan laporan pajak, gunakan tunjangan Anda, simpan catatan Anda, dan Anda tidak perlu mengetahuinya dengan cara yang sulit.
