Pajak Kripto Jepang di 2026: Tarif, Reformasi & Cara Mengajukan Pajak

Jual Bitcoin dengan keuntungan di Tokyo dan kantor pajak dapat mengklaim lebih dari setengahnya. Itu bukan statistik yang menakutkan. Itu adalah batasan hukum, dan telah mendorong para pendiri dan pedagang keluar dari negara itu menuju Dubai dan Singapura selama bertahun-tahun. Jadi, ketika berita muncul pada akhir tahun 2025 bahwa aturan pajak kripto Jepang mungkin akan turun menjadi tarif tetap sekitar 20%, orang-orang tentu saja bersorak gembira.

Sorak sorai itu agak terlalu dini. Reformasi itu nyata, dan penting. Tetapi cakupannya lebih sempit, lebih lambat, dan lebih bersyarat daripada yang disarankan oleh berita utama. Panduan ini menjelaskan bagaimana kripto dikenakan pajak di Jepang saat ini, apa yang sebenarnya diubah oleh reformasi pajak 2026, dan apa yang secara tegas dibiarkan tetap sama.

Bagaimana kripto dikenakan pajak sebagai penghasilan di Jepang?

Segala hal yang membuat investor Jepang frustrasi berawal dari satu keputusan: di mana kode pajak mengklasifikasikan keuntungan kripto Anda. Di Jepang, keuntungan mata uang kripto diklasifikasikan sebagai "pendapatan lain-lain" (zatsu-shotoku), berdasarkan Jawaban Pajak No. 1524 dari Badan Pajak Nasional. Bukan keuntungan modal. Bukan pendapatan investasi. Lain-lain.

Label itu terdengar tidak berbahaya. Tapi sebenarnya tidak. Keuntungan modal dari saham yang terdaftar di Jepang mendapatkan kategori tersendiri dan tarif pajak tetap sekitar 20%. Pendapatan lain-lain tidak mendapatkan keringanan seperti itu. Pendapatan ini langsung ditambahkan ke gaji, bonus, dan pendapatan biasa lainnya, dan total gabungan itulah yang menjadi dasar penerapan tarif pajak.

Bayangkan begini. Seorang pedagang saham dan seorang pedagang kripto dapat memperoleh keuntungan yang sama di tahun yang sama. Pedagang saham membayar pajak sekitar 20%. Pedagang kripto menambahkan keuntungan itu ke gaji pekerjaan tetap mereka dan melihat keuntungan tersebut dikenakan pajak dengan tarif marginal yang berlaku. Keuntungan yang sama, tagihan yang sangat berbeda. Asetnya sama; perlakuan pajaknya berbeda.

Pilihan klasifikasi tunggal ini adalah pendorong di balik setiap keluhan yang akan Anda baca tentang perpajakan kripto di Jepang. Tarif yang dikutip semua orang hanyalah gejalanya. Klasifikasi tersebut adalah penyakitnya. Dan ini menjelaskan mengapa seluruh perdebatan pajak kripto Jepang di 2026 berfokus pada memindahkan kripto dari pendapatan lain-lain ke sesuatu yang lebih mirip dengan perlakuan terhadap ekuitas.

Berapa banyak pajak yang sebenarnya Anda bayar: tarif pajaknya

Sekarang, mari kita bahas angka yang menjadi viral: 55%. Angka itu memang benar, tetapi juga menyesatkan. Angka tersebut adalah batas atas, bukan rata-rata. Anda hanya akan mencapainya jika total pendapatan Anda berada di kisaran tertinggi, yang sebagian besar orang tidak pernah capai.

Pajak penghasilan nasional Jepang menggunakan tujuh tingkatan progresif. Di atas itu, terdapat pajak penduduk lokal sebesar 10% (4% untuk prefektur ditambah 6% untuk kota) dan pajak tambahan rekonstruksi sebesar 2,1% yang diterapkan pada bagian pajak nasional. Berikut adalah tingkatan pajak nasionalnya:

Tambahkan pajak lokal 10% dan tarif efektifnya berkisar dari sekitar 15% di bagian bawah hingga sekitar 55% di bagian atas, menurut ringkasan pajak Jepang 2025 dari PwC. Contoh perhitungan akan membantu. Katakanlah Anda mendapatkan gaji ¥5.000.000 dan memperoleh keuntungan kripto sebesar ¥3.000.000. Keuntungan tersebut berada di atas gaji, sehingga sebagian besar dikenakan pajak dalam kisaran nasional 20%–23%, bukan 45%. Tagihan pajak kripto Anda memang nyata, tetapi jauh dari angka kiamat.

Terdapat satu jalan keluar bagi karyawan. Jika total keuntungan kripto dan penghasilan sampingan lainnya di bawah ¥200.000 dalam setahun, Anda umumnya tidak perlu melaporkannya sama sekali. Jika melebihi batas tersebut, seluruh jumlah tersebut menjadi wajib dilaporkan. Penduduk non-permanen dikenakan pajak secara berbeda lagi, yaitu sebesar 20,42% untuk penghasilan yang bersumber dari Jepang, yang mengejutkan banyak pekerja asing.

Transaksi kripto mana yang dikenakan pajak di Jepang?

Inilah jebakan yang sering dialami pemula: Anda bisa berutang pajak tanpa pernah melihat satu yen pun. Peraturan Jepang memperlakukan berbagai transaksi kripto sebagai pelepasan aset yang dikenakan pajak, dan penjualan yen hanyalah salah satunya.

Peristiwa yang dikenakan pajak meliputi penjualan kripto untuk mata uang fiat, pertukaran satu aset kripto dengan aset kripto lainnya, penggunaan kripto untuk membeli barang atau jasa, dan penerimaan kripto sebagai pembayaran. Yang kedua itu sangat memberatkan. Menukar Ethereum dengan Solana berarti Anda telah memicu pelepasan aset kripto yang dikenakan pajak atas Ethereum, meskipun tidak ada uang tunai yang berpindah tangan dan Anda tidak dapat membayar pajak dalam Solana.

Sisi bebas pajak lebih singkat dan lebih ramah. Membeli kripto dengan mata uang fiat tidak dikenakan pajak. Memegangnya juga tidak dikenakan pajak. Memindahkan koin antar dompet Anda sendiri bukanlah pelepasan aset. Keuntungan atas setiap transaksi yang dikenakan pajak hanyalah hasil penjualan Anda dikurangi harga pokok pembelian Anda, yang dinilai dalam yen pada saat transaksi.

Bagaimana airdrop, staking, dan DeFi dikenakan pajak

Peristiwa yang berkaitan dengan pendapatan berjalan dengan aturan yang berbeda dan lebih ketat. Saat Anda menerima token baru, jumlah yang dikenakan pajak adalah nilai pasar wajar token tersebut pada saat masuk ke dompet Anda, bukan saat Anda akhirnya menjualnya.

Waktu yang tepat tersebut menciptakan risiko nyata. Bayangkan sebuah token yang diberikan kepada Anda melalui airdrop saat terjadi lonjakan popularitas, dengan nilai yang tinggi pada hari Anda menerimanya. Pajaknya terkunci pada nilai tinggi tersebut. Jika harga kemudian anjlok sebelum Anda dapat menjualnya, Anda bisa dikenakan pajak atas keuntungan di atas kertas yang sudah tidak ada lagi. Aturan tersebut tidak memperhitungkan bahwa nilai dompet Anda sekarang menjadi lebih rendah.

Imbalan penambangan, imbalan staking, imbal hasil pinjaman dan DeFi, airdrop, dan gaji yang dibayarkan dalam kripto semuanya diperlakukan sebagai pendapatan lain-lain dengan nilai pasar wajar pada saat diterima. Jika Anda melakukan staking Ethereum dan mendapatkan imbalan, setiap imbalan adalah pendapatan pada hari diterima. Penjualan NFT juga umumnya diperlakukan sebagai pendapatan lain-lain. Dan inilah bagian yang perlu diingat untuk nanti: tidak satu pun dari aktivitas ini yang tercakup dalam pemotongan pajak 2026. Aktivitas-aktivitas ini tetap berada di dunia tarif tinggi.

Bagaimana cara kerja pajak atas kerugian kripto di Jepang?

Ketidakseimbangan inilah yang terasa tidak adil. Kerugian kripto hanya dapat mengimbangi pendapatan lain-lain yang diperoleh pada tahun kalender yang sama. Kerugian tersebut tidak dapat mengurangi pajak gaji Anda. Kerugian tersebut tidak dapat dibawa ke tahun berikutnya.

Bandingkan itu dengan sekuritas yang terdaftar di bursa, di mana investor Jepang dapat membawa kerugian ke depan selama tiga tahun untuk menutupi keuntungan di masa mendatang. Kripto tidak mendapatkan keuntungan seperti itu. Jika mengalami tahun yang buruk, menjual dengan kerugian besar, dan begitu kalender berganti, kerugian itu hilang begitu saja. Lebih buruk lagi, jika satu-satunya aktivitas kripto Anda adalah perdagangan yang merugi, tidak ada pendapatan lain yang dapat menutupinya, sehingga pengurangan pajak tersebut hilang begitu saja. Reformasi ini mengusulkan untuk memperbaiki hal ini dengan membawa kerugian ke depan selama tiga tahun, tetapi untuk saat ini aturan tersebut tetap berlaku dan tidak menguntungkan siapa pun.

Penjelasan tentang reformasi pajak kripto 2026 Jepang

Di sinilah sebagian besar pemberitaan salah. Beritanya bukanlah "Jepang memangkas pajak kripto menjadi 20%." Versi yang akurat lebih rumit: pemotongan dua tahap, dengan syarat ketat dan jangka waktu yang panjang.

Pada 19 Desember 2025, Partai Demokrat Liberal yang berkuasa merilis Garis Besar Reformasi Pajak Tahun Anggaran 2026, dan kripto akhirnya termasuk di dalamnya. Rencana tersebut, yang dirangkum oleh EY Jepang dan Finance Magnates, akan mengenakan pajak pada kripto yang memenuhi syarat dengan tarif tetap terpisah sebesar 20,315% — 15% nasional, 5% lokal, dan pajak tambahan 0,315% — struktur yang sama yang berlaku untuk saham dan reksa dana investasi. Untuk mencapai hal tersebut, kripto akan diklasifikasikan ulang berdasarkan Undang-Undang Instrumen Keuangan dan Bursa (FIEA) sebagai produk keuangan, bukan sebagai alat pembayaran.

Pengklasifikasian ulang itu bagaikan pedang bermata dua. Tingkat bunga yang lebih rendah adalah sisi positifnya. Sisi negatifnya adalah kripto kemudian akan membawa beban yang sama seperti instrumen keuangan yang diatur: aturan perdagangan orang dalam, persyaratan pengungkapan, dan pengawasan yang lebih ketat dari Badan Jasa Keuangan. Pemotongan pajak dan pengetatan peraturan datang dalam satu paket.

Sekarang, syarat dan ketentuannya, karena ini adalah segalanya:

Tarif tetap hanya berlaku untuk "aset kripto tertentu" — sekitar 105 aset digital, termasuk Bitcoin dan Ethereum, yang diperdagangkan di bursa Jepang yang terdaftar di FSA. Berdagang di platform luar negeri, menghasilkan yield di DeFi, atau mendapatkan imbalan staking, dan Anda tetap berada dalam sistem pendapatan lain-lain hingga 55%. Reformasi ini juga membuka pintu bagi ETF kripto spot, yang bisa dibilang merupakan konsekuensi jangka panjang terbesarnya.

Ada dua hal lagi yang perlu diperhatikan. Perubahan tarif pajak perorangan diperkirakan baru akan berlaku sekitar 1 Januari 2028. Dan keringanan pajak yang sudah ada adalah untuk perusahaan, bukan perorangan: mulai 1 April 2026, perusahaan-perusahaan Jepang dibebaskan dari pajak atas nilai pasar akhir tahun yang belum terealisasi dari kepemilikan kripto jangka panjang, sebuah perbaikan terhadap aturan yang sebelumnya mengenakan pajak kepada perusahaan atas keuntungan di atas kertas yang tidak pernah mereka jual. Waktu pelaksanaan di tahun 2028 inilah yang terus saya tekankan: pemotongan pajak yang tidak dapat Anda gunakan selama dua tahun lagi, untuk saat ini, hanyalah sebuah janji.

Mengapa harus repot-repot? Karena biaya dari kelalaian itu terlihat jelas. Jepang memiliki sekitar 12 juta akun kripto dan aset senilai ¥5 triliun di bawah pengawasan per Januari 2025, menurut data FSA, sementara para pendiri terus pindah ke Dubai dan Singapura dan sebagian besar bursa domestik mengalami kerugian. Reformasi pajak kripto Jepang adalah upaya Tokyo untuk menghentikan kerugian tanpa melepaskan kendali.

Pajak kripto di Jepang vs pajak keuntungan modal di luar negeri

Bahkan setelah pemotongan pajak, Jepang tidak akan menjadi surga pajak. Bandingkan dengan surga pajak yang sebenarnya, dan Anda dapat melihat bahwa Jepang bergabung dengan klub negara-negara biasa, bukan memenangkan perlombaan menuju nol pajak. Perlakuan pajak keuntungan modal atas kripto sangat bervariasi di setiap negara.

Kenaikan pajak sebesar 20% akan menggeser Jepang dari peringkat terburuk menjadi peringkat tengah, sejajar dengan Amerika Serikat dan tepat di belakang negara-negara dengan pajak nol. Itu adalah peningkatan yang berarti. Namun, ini bukan magnet. Siapa pun yang meninggalkan Tokyo semata-mata karena alasan pajak tetap akan menemukan rumah yang lebih murah di tempat lain.

Cara melaporkan dan mengajukan pajak kripto di Jepang

Dua kebenaran praktis. NTA melihat lebih banyak hal daripada yang diasumsikan orang, dan kalendernya ketat.

Untuk pajak kripto di Jepang, tahun pajak berjalan dari 1 Januari hingga 31 Desember. Anda mengajukan laporan pajak tahun berikutnya antara 16 Februari dan 15 Maret, dengan 15 Maret sebagai batas waktu yang ketat. Untuk dasar biaya, Jepang mengizinkan individu untuk menggunakan metode rata-rata total secara default, atau metode rata-rata bergerak jika Anda mengajukannya, dan Anda diharapkan untuk tetap konsisten setelah memilih metode tersebut.

Mengenai pertanyaan pelacakan: bursa terdaftar berbagi data dengan otoritas pajak, dan NTA menjalankan pencocokan data untuk menghubungkan dompet dan akun dengan wajib pajak. Keruntuhan DMM Bitcoin pada tahun 2024, yang kehilangan sekitar ¥48 miliar (kira-kira $305 juta) akibat peretasan, merupakan pengingat bahwa bursa beroperasi di bawah pengawasan resmi yang ketat, bukan secara diam-diam. Kepemilikan di bursa asing masih wajib dilaporkan; menggunakan platform luar negeri mengubah tarif pajak Anda, bukan kewajiban Anda untuk melaporkan. Simpan catatan transaksi setidaknya selama tiga tahun, termasuk tanggal, nilai dalam yen, dan tujuan setiap transfer. Dan ingat ambang batas ¥200.000 untuk wajib pajak bergaji — di bawah ambang batas tersebut Anda dapat melewatkan pelaporan pendapatan sampingan, di atas ambang batas tersebut seluruh jumlah harus dilaporkan.

Intinya adalah pajak kripto di Jepang pada tahun 2026

Reformasi 2026 adalah kabar baik yang telah dibesar-besarkan. Jika Anda memperdagangkan Bitcoin atau Ethereum di bursa Jepang berlisensi, masa depan Anda mungkin akan terlihat seperti keuntungan tetap 20% dan jendela waktu tiga tahun untuk menggunakan kerugian Anda. Jika Anda melakukan farming DeFi, staking, mengumpulkan airdrop, atau berdagang di luar negeri, Anda masih hidup di dunia keuntungan 55%, dan akan tetap demikian setidaknya hingga tahun 2028.

Jadi, langkah cerdas bagi siapa pun yang berurusan dengan pajak kripto Jepang saat ini bukanlah untuk merayakannya. Yang benar adalah menjaga catatan yang bersih, memperhatikan bursa dan koin mana yang masuk dalam daftar "yang ditentukan", dan memutuskan apakah aktivitas Anda benar-benar memenuhi syarat. Dua investor dengan keuntungan Bitcoin yang sama dapat berakhir di rezim pajak yang sama sekali berbeda hanya tergantung pada di mana dan bagaimana mereka berdagang. Tarifnya berubah. Apakah tarif tersebut berubah untuk Anda adalah pertanyaan sebenarnya.

Marco Lucchetti

Marco Lucchetti is a senior content strategist and blockchain analyst at Plisio. With over 7 years of experience in cryptocurrency research, DeFi protocols, and payment technologies, Marco specializes in creating clear, data-driven content for a global crypto audience. His work focuses on transaction tracing, crypto compliance, and the future of blockchain infrastructure.