Pajak Kripto Argentina: 2026 Aturan, Reformasi, Risiko
Warga Argentina tidak berbondong-bondong masuk ke dunia kripto hanya untuk bersenang-senang. Mereka melakukannya untuk menghindari peso yang kehilangan sekitar 117,8% nilainya pada tahun 2024 , menurut badan statistik nasional INDEC. Stablecoin kini menjadi mayoritas aktivitas kripto di negara tersebut, sekitar 61,8% pada tahun 2024 menurut Chainalysis , jauh di atas rata-rata global. Skala inilah yang menjadi alasan mengapa aturan pajak kripto Argentina lebih penting di sini daripada di sebagian besar tempat, sama seperti bagi negara-negara tetangga yang mempertimbangkan rezim pajak kripto mereka sendiri. Otoritas pajak dulunya kesulitan untuk melihat aktivitas kripto. Namun, hal itu berubah dengan cepat.
Selama bertahun-tahun, menyimpan dolar atau kripto adalah cara warga Argentina biasa melindungi tabungan mereka, seringkali secara diam-diam dan tanpa pencatatan resmi. Kebiasaan informal itu kini berbenturan dengan pemerintah yang menginginkan pendapatan dan lembaga pajak yang akhirnya memiliki alat untuk menemukannya. Panduan ini membahas tiga hal: bagaimana kripto sebenarnya dikenakan pajak di Argentina saat ini, apa yang diubah pemerintah Milei dengan amnesti aset tahun 2024, dan risiko yang perlu diketahui sebelum Anda berasumsi bahwa aturan tersebut tidak berlaku untuk Anda.
Apakah kripto legal di Argentina pada tahun 2026?
Ya. Memiliki, membeli, dan menggunakan mata uang kripto adalah legal di Argentina. Namun, mata uang kripto bukanlah alat pembayaran yang sah, sehingga tidak ada toko yang wajib menerima Bitcoin, dan peso tetap menjadi mata uang resmi.
Kerangka kerja diperketat pada Maret 2024, ketika Undang-Undang 27.739 memasukkan perusahaan kripto ke dalam lingkup anti pencucian uang. Komisi Sekuritas Nasional, yang dikenal sebagai CNV, sekarang menjalankan registrasi untuk penyedia layanan kripto, dan bank sentral (BCRA) melarang bank reguler untuk menawarkan kripto secara langsung. Jadi kripto legal dan diatur di batas-batasnya — dan semakin terlihat oleh negara.
Bagaimana kripto dikenakan pajak di Argentina?
Klaim yang paling sering diulang secara online adalah bahwa Argentina mengenakan pajak kripto sebesar 15%. Itu salah, dan mempercayainya dapat merugikan Anda. Gambaran sebenarnya adalah ada dua pajak terpisah: pajak atas keuntungan Anda saat menjual, dan pajak tahunan atas aset yang Anda miliki. Tabel di bawah ini adalah versi singkatnya, dan bagian selanjutnya akan menjelaskan setiap barisnya.
| Pajak | Apa yang dihantamnya | Kecepatan |
|---|---|---|
| Pajak penghasilan (Ganancias) | Keuntungan saat Anda menjual atau membelanjakan kripto | 5% bersumber dari peso / 15% bersumber dari mata uang asing |
| Pajak kekayaan (Bienes Personales) | Kepemilikan di atas batas minimum tahunan, dinilai per 31 Desember. | progresif, mulai dari ~0,5% |
| Pajak penghasilan usaha | Perusahaan yang memperdagangkan atau menambang kripto | ~25% hingga 35% |
| PPN (IVA) | Jual beli kripto antar individu | umumnya tidak diterapkan |
Pajak penghasilan: tarif 5% dan 15%
Keuntungan dari penjualan kripto diperlakukan sebagai pajak keuntungan modal berdasarkan pajak penghasilan, Impuesto a las Ganancias. Tarifnya bergantung pada mata uang keuntungan tersebut. Menurut ARCA, otoritas pajak , penjualan yang diselesaikan dalam peso dikenakan pajak sebesar 5%, sedangkan keuntungan yang terkait dengan mata uang asing atau aset bersumber dari luar negeri dikenakan pajak sebesar 15%. Dasar biaya mengikuti metode first-in, first-out (FIFO), sehingga koin tertua yang Anda beli diperlakukan sebagai koin pertama yang dijual. Bisnis adalah cerita yang berbeda dan menghadapi skala korporasi sekitar 25% hingga 35%.
Contoh singkat menunjukkan mengapa pembagian mata uang itu penting. Katakanlah Anda membeli 1 ETH beberapa tahun yang lalu dan menjualnya sekarang dengan keuntungan. Jika keuntungan itu diukur dan diselesaikan dalam peso, Anda berutang 5% darinya. Jika transaksi yang sama diperlakukan sebagai keuntungan mata uang asing, tarifnya tiga kali lipat menjadi 15%. Jumlah keuntungannya identik; hanya cara penyajiannya yang mengubah tagihan. Itulah mengapa pencatatan tidak bisa diabaikan di sini. Tanpa catatan yang jelas dan bertanggal tentang apa yang Anda bayar dan apa yang Anda terima, Anda tidak dapat membuktikan harga pokok Anda, dan FIFO tidak memberi Anda ruang untuk memilih koin mana yang Anda jual.
Bienes Personales, pajak kekayaan
Pajak kedua akan tetap berlaku meskipun Anda tidak pernah menjual. Bienes Personales adalah pajak tahunan atas aset pribadi, dan kripto termasuk di dalamnya, yang dinilai berdasarkan harga pasarnya pada tanggal 31 Desember. Pajak ini hanya berlaku di atas batas minimum yang tidak dikenakan pajak, yang untuk tahun fiskal 2025 berada di sekitar 384,7 juta peso, atau sekitar USD 300.000 tergantung pada nilai tukar yang Anda gunakan. Di bawah batas minimum tersebut, Anda tidak dikenakan pajak; di atasnya, kripto Anda ditambahkan ke sisa kekayaan kena pajak Anda dan dikenakan pajak secara progresif yang dimulai sekitar setengah persen. Karena nilainya terkunci pada harga tanggal 31 Desember, tahun yang bergejolak dapat membuat Anda dikenakan pajak atas harga yang tinggi di atas kertas yang telah hilang, yang merupakan salah satu alasan mengapa snapshot akhir tahun sangat penting. Pemerintah Milei juga memperkenalkan rezim pembayaran di muka opsional, REIBP, yang memungkinkan wajib pajak untuk membayar di muka beberapa tahun sekaligus dan mengunci jangka waktu lebih awal, sebuah kesepakatan yang sebagian besar ditujukan untuk pemegang aset kripto dalam jumlah besar yang menginginkan kepastian.
Apa yang dianggap sebagai peristiwa yang dikenakan pajak?
Menjual aset digital untuk peso atau dolar jelas merupakan pemicunya. Begitu pula dengan membelanjakan kripto untuk barang atau jasa, yang menurut hukum dianggap sebagai pelepasan aset. Mendapatkan kripto melalui staking atau mining dikenakan pajak sebagai penghasilan pada saat Anda menerimanya, dengan nilai berdasarkan harga pada hari itu. Pertukaran kripto ke kripto berada di zona abu-abu: ARCA belum menerbitkan peraturan eksplisit, dan dalam praktiknya sebagian besar akuntan memperlakukan pertukaran sebagai pelepasan aset yang dikenakan pajak untuk berjaga-jaga.
Reformasi Milei dan blanqueo 2024
Javier Milei sangat pro-kripto, dan banyak pemberitaan berasumsi bahwa itu berarti penurunan pajak kripto. Padahal tidak. Perubahan konkretnya adalah amnesti, bukan pemotongan pajak, dan kripto hanya diizinkan ikut serta.
Apa itu blanqueo?
"Blanqueo" adalah program regularisasi aset: sebuah kesempatan untuk secara legal menyatakan uang dan properti yang selama ini disembunyikan, dengan membayar denda yang lebih rendah daripada menghadapi denda penuh. Versi tahun 2024, berdasarkan Undang-Undang 27.743, memungkinkan orang untuk menyatakan hingga USD 100.000 tanpa denda sama sekali, kemudian dikenakan tarif bertingkat di atas jumlah tersebut tergantung pada seberapa awal mereka melaporkannya.
| Panggung | Jendela batas waktu | Tarif penalti di atas USD 100.000 |
|---|---|---|
| Tahap 1 | hingga akhir tahun 2024 | 5% |
| Tahap 2 | bulan-bulan berikutnya | 10% |
| Tahap 3 | hingga awal tahun 2025 | 15% |
Secara umum, program itu berhasil. Pada Desember 2024, warga Argentina telah melegalkan aset senilai lebih dari 32 miliar dolar AS , sebagian besar berupa uang tunai yang disimpan di luar sistem perbankan. Porsi kripto yang dideklarasikan sangat kecil jika dibandingkan. Kesenjangan itu sangat mencolok. Di negara tempat jutaan orang memegang kripto, hampir tidak ada yang muncul dalam program amnesti, yang menunjukkan bahwa sebagian besar pemegang kripto memiliki saldo yang cukup kecil untuk mengabaikan tawaran tersebut, telah mendeklarasikannya, atau hanya memilih untuk tetap tidak terdeteksi. Kripto yang dideklarasikan dapat dibawa masuk tanpa perlu membuktikan asal-usulnya, sebuah ketentuan yang murah hati yang tidak akan segera terjadi lagi. Jendela kesempatan itu kini telah tertutup, sehingga siapa pun yang masih memegang kripto yang belum dideklarasikan tidak lagi memiliki jalan pintas yang mudah.
AFIP berubah menjadi ARCA
Jika Anda membaca panduan-panduan lama, semuanya menyebutkan AFIP. Nama itu sudah tidak ada lagi. Melalui Keputusan 953/2024, pada Oktober 2024 , pemerintah membubarkan AFIP dan menggantinya dengan ARCA, Agencia de Recaudación y Control Aduanero. Wewenangnya sama; hanya kop suratnya yang berubah. Ketika panduan mengatakan "laporkan ke AFIP," bacalah ARCA.
Pajak kripto yang hampir terjadi
Paket reformasi besar pertama Milei, RUU omnibus, awalnya mengusulkan pengenaan pajak atas kepemilikan kripto yang tidak dilaporkan sebagai bagian dari rancangan amnesti. Setelah mendapat penolakan, ketentuan khusus kripto dilonggarkan, dan pemerintah memutuskan untuk mengizinkan orang-orang melaporkan kepemilikan kripto mereka melalui kebijakan umum. Hasil akhirnya: tidak ada hukuman khusus untuk kripto, tetapi juga tidak ada pengecualian khusus untuk kripto. Anda melaporkannya, dan aturan normal berlaku.
Melaporkan aset kripto ke ARCA: apa yang harus Anda lakukan
Di sinilah banyak orang lengah. Untuk tahun fiskal 2024, ARCA mulai mewajibkan wajib pajak untuk mengungkapkan kunci publik dompet mereka dalam pengajuan Bienes Personales, yang berarti lembaga tersebut dapat mencocokkan kepemilikan yang dinyatakan dengan aktivitas di blockchain. Setelah memiliki alamat, sifat publik blockchain akan melakukan sisanya.
Laporan pajak penghasilan tahunan umumnya jatuh tempo sekitar bulan Juni, dengan tanggal pasti yang ditetapkan oleh ARCA setiap tahunnya. Selain itu, bursa harus melaporkan pengguna yang transaksi bulanannya melebihi sekitar enam kali upah minimum, ambang batas yang berkisar sekitar USD 1.350. Jadi, meskipun Anda tidak pernah melaporkan sendiri, bursa lokal Anda tetap memberikan catatan transaksi besar Anda. Intinya sederhana: jika Anda menggunakan platform Argentina yang terdaftar, aktivitas Anda sudah dilaporkan, dan cara termurah untuk menghindari masalah adalah dengan melaporkannya sebelum ARCA memintanya. Mencatat sendiri transaksi pembelian, penjualan, dan transfer, sesuai urutan tanggal, adalah kunci untuk mengubah musim pelaporan pajak dari kepanikan menjadi kegiatan yang mudah.
Kepatuhan kriptografi dan registri PSAV
Sisi penawaran memiliki aturan mainnya sendiri. Berdasarkan Undang-Undang 27.739, CNV menciptakan registrasi penyedia layanan aset virtual (PSAV) dan memperketatnya dengan Resolusi 1058 pada tahun 2025. Penyedia terdaftar harus melakukan pengecekan identitas pelanggan (know-your-customer), memantau transaksi, dan mengajukan laporan aktivitas mencurigakan kepada unit intelijen keuangan, UIF. Batas waktu pendaftaran diterapkan sepanjang tahun 2025 berdasarkan jenis penyedia. Lebih jauh lagi, Argentina sedang mempersiapkan Kerangka Kerja Pelaporan Aset Kripto OECD, dengan pengumpulan data yang diharapkan mulai 2026 dan berbagi lintas batas di kemudian hari. Sederhananya, jalur pelaporan dari bursa ke ARCA, dan akhirnya ke otoritas pajak asing, sedang dibangun saat ini.
Skandal $LIBRA dan risiko pajak kripto
Ada dua risiko yang sangat berbeda bagi pemegang kripto Argentina. Yang pertama adalah otoritas pajak. Yang kedua adalah euforia yang berlebihan. Keduanya dapat menguras dompet Anda.
Sanksi karena tidak melaporkan
Kegagalan untuk melaporkan aset kripto diperlakukan seperti penggelapan pajak lainnya, dengan hukuman yang dapat berkisar antara 10% hingga 40% dari jumlah yang terutang, ditambah bunga, dan lebih berat dalam kasus serius atau berulang. Anggapan lama bahwa kripto tidak terlihat sudah tidak berlaku lagi. Dengan pengungkapan dompet, pelaporan bursa, dan CARF yang akan segera diterapkan, ARCA secara bertahap mempersempit kesenjangan antara apa yang Anda miliki dan apa yang dapat mereka lihat. Lembaga-lembaga tersebut sekarang juga berbagi data: otoritas pajak, regulator sekuritas, dan unit intelijen keuangan tidak lagi bekerja secara terpisah. Melaporkan aset kripto hampir selalu lebih murah daripada ketahuan, terutama setelah bunga dan denda bertambah pada saldo yang tidak dilaporkan yang dapat ditentukan secara tepat oleh ARCA dari blockchain.
Guncangan LIBRA
Risiko lainnya adalah mempercayai sinyal yang salah. Pada 14 Februari 2025, Milei mempromosikan memecoin bernama $LIBRA di media sosial, dengan menggambarkannya sebagai cara untuk mendanai usaha kecil. Token tersebut melonjak, kemudian runtuh dalam hitungan jam, dan sekitar USD 99 juta ditarik sebelum seorang hakim Argentina membuka penyelidikan. Pelajaran bagi pemegang biasa sangat jelas — presiden yang ramah terhadap kripto bukanlah jaring pengaman, dan token yang diberkati dari atas bukanlah hadiah bebas pajak. Perlakukan token yang sedang tren sebagai spekulasi, dan catatlah catatan pajak Anda dengan cara yang sama seperti aset lainnya.
Pajak kripto di Argentina vs Amerika Latin
Dibandingkan dengan negara-negara tetangganya, angka pajak resmi Argentina tergolong rendah, tetapi jangkauan pelaporannya lebih luas dan negara ini masih memberlakukan pajak kekayaan yang tidak diterapkan oleh banyak negara lain.
| Negara | Pajak atas keuntungan kripto | Pajak kekayaan tahunan atas kripto? |
|---|---|---|
| Argentina | 5% (peso) / 15% (mata uang asing) | Ya, Bienes Personales di atas lantai |
| Brazil | 15% tetap di atas pengecualian bulanan | TIDAK |
| Sebagian besar wilayah | Sangat beragam; banyak yang masih menyusun peraturan. | Langka |
Intinya bukanlah bahwa Argentina murah atau mahal secara terpisah. Yang perlu diperhatikan adalah negara ini menggabungkan tingkat keuntungan yang moderat dengan pajak aset dan pelaporan yang semakin ketat, sehingga biaya mengabaikan aturan meningkat meskipun tingkat pajaknya tidak naik. Seorang trader yang pindah ke Argentina dengan harapan mendapatkan surga pajak mungkin akan terkejut dengan pajak kekayaan; seorang trader yang berasumsi bahwa tarifnya sama dengan tarif tetap 15% di Brasil akan membayar lebih dari seharusnya atas keuntungan peso. Detail inilah yang menjadi inti cerita, dan justru itulah mengapa mitos tarif tetap 15% sangat merugikan.
Pajak kripto Argentina: intinya
Menurut standar global, tarif pajak kripto Argentina atas keuntungan tergolong ringan, dan amnesti tahun 2024 memberi orang cara yang bersih untuk masuk ke dalam sistem. Tetapi era kripto yang tidak terlihat oleh ARCA akan segera berakhir. Langkah cerdasnya tidak glamor: deklarasikan kepemilikan Anda, catat setiap transaksi dengan metode first-in-first-out (FIFO), nilai aset Anda di akhir tahun untuk keperluan keuangan pribadi (Bienes Personales), dan perlakukan token favorit politisi mana pun sebagai spekulasi, bukan kebijakan. Ketika kerangka pelaporan OECD diaktifkan, data akan sudah mengalir. Pertanyaan sebenarnya adalah apakah jutaan pengguna kripto Argentina akan siap untuk itu.
