अर्जेंटीना में क्रिप्टो टैक्स: नियम, सुधार, जोखिम

अर्जेंटीना के लोगों ने क्रिप्टो करेंसी में सिर्फ मनोरंजन के लिए निवेश नहीं किया। उन्होंने ऐसा इसलिए किया ताकि वे पेसो के मूल्य में आई 117.8% की गिरावट से बच सकें, जैसा कि राष्ट्रीय सांख्यिकी एजेंसी INDEC के अनुसार 2024 में हुआ था । Chainalysis के अनुसार, 2024 तक देश की क्रिप्टो गतिविधि का अधिकांश हिस्सा स्टेबलकॉइन्स का था, जो लगभग 61.8% था , और यह वैश्विक औसत से कहीं अधिक है। यही कारण है कि अर्जेंटीना में क्रिप्टो कर नियम अन्य देशों की तुलना में अधिक महत्वपूर्ण हैं, ठीक वैसे ही जैसे पड़ोसी देशों के लिए अपनी क्रिप्टो कर व्यवस्थाओं पर विचार करते समय ये नियम महत्वपूर्ण हैं। कर प्राधिकरण को पहले इसमें कोई खास प्रगति नज़र नहीं आती थी। लेकिन अब स्थिति तेज़ी से बदल रही है।

कई सालों तक, डॉलर या क्रिप्टोकरेंसी रखना आम अर्जेंटीनावासियों के लिए अपनी बचत को सुरक्षित रखने का तरीका था, अक्सर चुपचाप और बिना किसी रिकॉर्ड के। अब यह अनौपचारिक आदत सरकार के राजस्व हासिल करने की चाहत और कर एजेंसी के पास इसे जुटाने के लिए ज़रूरी साधन होने के कारण मुश्किल में पड़ रही है। यह गाइड तीन बातों को कवर करती है: अर्जेंटीना में आज क्रिप्टोकरेंसी पर वास्तव में कैसे टैक्स लगता है, मिलेई सरकार ने 2024 की संपत्ति माफी योजना में क्या बदलाव किए, और नियमों को अपने ऊपर लागू न मानने से पहले किन जोखिमों के बारे में जानना ज़रूरी है।

क्या अर्जेंटीना में क्रिप्टो करेंसी कानूनी है?

जी हां। अर्जेंटीना में क्रिप्टोकरेंसी रखना, खरीदना और इस्तेमाल करना कानूनी है। लेकिन यह आधिकारिक मुद्रा नहीं है, इसलिए कोई भी दुकान बिटकॉइन स्वीकार करने के लिए बाध्य नहीं है, और पेसो ही आधिकारिक मुद्रा बनी हुई है।

मार्च 2024 में कानून 27.739 के लागू होने के बाद क्रिप्टो कंपनियों को मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी दायरे में लाया गया, जिससे स्थिति और सख्त हो गई। राष्ट्रीय प्रतिभूति आयोग (सीएनवी) अब क्रिप्टो सेवा प्रदाताओं का पंजीकरण करता है, और केंद्रीय बैंक (बीसीआरए) नियमित बैंकों को सीधे क्रिप्टो की पेशकश करने से रोकता है। इस प्रकार क्रिप्टो कानूनी और विनियमित है - और राज्य की नजर में इसकी पहुंच लगातार बढ़ रही है।

अर्जेंटीना में क्रिप्टोकरेंसी पर टैक्स कैसे लगता है?

ऑनलाइन सबसे ज़्यादा दोहराया जाने वाला दावा यह है कि अर्जेंटीना में क्रिप्टो पर 15% की एक समान दर से टैक्स लगता है। यह गलत है, और इस पर विश्वास करना आपके लिए नुकसानदायक साबित हो सकता है। असलियत में दो अलग-अलग टैक्स हैं: एक आपके मुनाफे पर टैक्स, जो बेचने पर लगता है, और दूसरा आपके पास मौजूद क्रिप्टो करेंसी पर वार्षिक टैक्स। नीचे दी गई तालिका इसका संक्षिप्त विवरण है, और इस खंड के बाकी हिस्से में प्रत्येक बिंदु को समझाया गया है।

आयकर: 5% और 15% की दरें

क्रिप्टोकरेंसी की बिक्री से होने वाले मुनाफे पर आयकर के तहत पूंजीगत लाभ कर (Impuesto a las Ganancias) लगता है। कर की दर लाभ की मुद्रा पर निर्भर करती है। कर प्राधिकरण, ARCA के अनुसार, पेसो में किए गए लेन-देन पर 5% कर लगता है, जबकि विदेशी मुद्रा या विदेशी स्रोतों से प्राप्त संपत्तियों पर 15% कर लगता है। लागत आधार में 'पहले आओ, पहले पाओ' पद्धति लागू होती है, इसलिए आपके द्वारा खरीदी गई सबसे पुरानी क्रिप्टोकरेंसी को ही सबसे पहले बेचा जाता है। व्यवसायों के मामले में स्थिति अलग है और उन पर लगभग 25% से 35% तक का कॉर्पोरेट स्तर का कर लगता है।

एक छोटा सा उदाहरण बताता है कि करेंसी स्प्लिट क्यों ज़रूरी है। मान लीजिए आपने कुछ साल पहले 1 ETH खरीदा था और अब उसे मुनाफे पर बेच रहे हैं। अगर उस मुनाफे को पेसो में मापा और सेटल किया जाता है, तो आपको उसका 5% देना होगा। अगर उसी लेन-देन को विदेशी मुद्रा में मुनाफा माना जाए, तो दर तीन गुना बढ़कर 15% हो जाती है। मुनाफे की रकम उतनी ही रहती है; सिर्फ़ हिसाब-किताब का तरीका बदल जाता है। यही कारण है कि यहाँ रिकॉर्ड रखना ज़रूरी है। आपने कितना भुगतान किया और कितना प्राप्त किया, इसका स्पष्ट और तारीख़ के साथ रिकॉर्ड रखे बिना आप अपनी लागत साबित नहीं कर सकते, और FIFO (फ़ाइल ऑफ़ फ़ाइल ऑफ़ ऑथेंटिसिटी) आपको यह चुनने की छूट नहीं देता कि आपने कौन से कॉइन बेचे।

बिएन्स पर्सनल्स, धन कर

दूसरा टैक्स तब भी लागू होता है जब आप कभी बेचते नहीं हैं। बिएनेस पर्सोनलेस व्यक्तिगत संपत्तियों पर लगने वाला वार्षिक टैक्स है, और क्रिप्टो भी इसमें शामिल है, जिसका मूल्य 31 दिसंबर को उसके बाजार मूल्य के आधार पर तय किया जाता है। यह टैक्स एक निश्चित सीमा से ऊपर लागू होता है, जिस पर टैक्स नहीं लगता। 2025 वित्तीय वर्ष के लिए यह सीमा लगभग 384.7 मिलियन पेसो थी, जो विनिमय दर के आधार पर लगभग 300,000 अमेरिकी डॉलर के बराबर है। इस सीमा से नीचे आपको कुछ भी टैक्स नहीं देना होता; इससे ऊपर, आपकी क्रिप्टो को आपकी बाकी टैक्स योग्य संपत्ति में जोड़ दिया जाता है और इस पर लगभग आधा प्रतिशत से शुरू होने वाली प्रगतिशील दर से टैक्स लगता है। चूंकि मूल्य 31 दिसंबर के मूल्य से जुड़ा होता है, इसलिए एक अस्थिर वर्ष में आपको उस क्रिप्टो पर टैक्स देना पड़ सकता है जिसका मूल्य पहले ही काफी अधिक था लेकिन बाद में कम हो गया। यही कारण है कि वर्ष के अंत में क्रिप्टो का मूल्य इतना महत्वपूर्ण होता है। मिलेई की सरकार ने एक वैकल्पिक अग्रिम भुगतान प्रणाली, आरईआईबीपी भी शुरू की, जिससे करदाता कई वर्षों का भुगतान एक साथ कर सकते हैं और शर्तों को पहले ही तय कर सकते हैं। यह व्यवस्था मुख्य रूप से उन बड़े निवेशकों के लिए थी जो निश्चितता चाहते थे।

किन घटनाओं को कर योग्य माना जाता है?

डिजिटल संपत्तियों को पेसो या डॉलर में बेचना एक आम कारण है। क्रिप्टो करेंसी को वस्तुओं या सेवाओं पर खर्च करना भी इसी श्रेणी में आता है, जिसे कानून निपटान मानता है। स्टेकिंग या माइनिंग के माध्यम से क्रिप्टो करेंसी अर्जित करना आय के रूप में कर योग्य है, जिस समय आप इसे प्राप्त करते हैं, उस दिन के मूल्य के अनुसार। क्रिप्टो-टू-क्रिप्टो स्वैप एक अस्पष्ट स्थिति में आते हैं: ARCA ने इस संबंध में कोई स्पष्ट नियम प्रकाशित नहीं किया है, और व्यवहार में अधिकांश लेखाकार सुरक्षा के लिहाज से स्वैप को कर योग्य निपटान मानते हैं।

मिलेई के सुधार और 2024 का ब्लैंकेओ

जेवियर मिलेई क्रिप्टोकरेंसी के मुखर समर्थक हैं, और कई खबरों में यह मान लिया गया कि इसका मतलब क्रिप्टोकरेंसी पर टैक्स कम होना था। लेकिन ऐसा नहीं था। असल बदलाव टैक्स में कटौती नहीं, बल्कि माफी थी, और क्रिप्टोकरेंसी को बस इस प्रक्रिया में शामिल होने की अनुमति दे दी गई।

ब्लैंकेओ क्या था

"ब्लैंकियो" एक संपत्ति-नियमन कार्यक्रम है: यह एक ऐसा अवसर है जिसके माध्यम से आप अपने द्वारा छिपाई गई संपत्ति और धन को कानूनी रूप से घोषित कर सकते हैं और पूर्ण दंड के बजाय कम दंड का भुगतान कर सकते हैं। 2024 के संस्करण के तहत, कानून 27.743 के अनुसार, लोग 100,000 अमेरिकी डॉलर तक की संपत्ति बिना किसी दंड के घोषित कर सकते हैं, और उसके बाद घोषणा करने की प्रारंभिक तिथि के आधार पर अलग-अलग दरें लागू होती हैं।

यह योजना मोटे तौर पर कारगर साबित हुई। दिसंबर 2024 तक, अर्जेंटीना के लोगों ने 32 अरब अमेरिकी डॉलर से अधिक की संपत्ति को नियमित कर लिया था, जिसमें से अधिकांश नकदी बैंकिंग प्रणाली से बाहर रखी गई थी। घोषित क्रिप्टो का हिस्सा तुलनात्मक रूप से बहुत कम था। यह अंतर बहुत कुछ कहता है। एक ऐसे देश में जहां लाखों लोग क्रिप्टो रखते हैं, माफी योजना में लगभग कोई भी क्रिप्टो सामने नहीं आया, जिससे पता चलता है कि अधिकांश धारकों के पास या तो इतनी कम राशि थी कि वे इस प्रस्ताव को नजरअंदाज कर सकें, या उन्होंने पहले ही घोषणा कर दी थी, या उन्होंने जानबूझकर गुमनाम रहना चुना। घोषित क्रिप्टो को उसके स्रोत को साबित किए बिना लाया जा सकता था, यह एक उदार शर्त थी जो जल्द ही दोबारा नहीं आएगी। अब यह मौका हाथ से निकल चुका है, इसलिए जिनके पास अभी भी अघोषित क्रिप्टो है, उनके पास अब इस सस्ते रास्ते से आने का कोई विकल्प नहीं है।

AFIP अब ARCA बन गया है

यदि आप पुरानी मार्गदर्शिकाएँ पढ़ेंगे, तो उन सभी में AFIP का उल्लेख मिलेगा। वह नाम अब समाप्त हो चुका है। अक्टूबर 2024 में अध्यादेश 953/2024 के माध्यम से, सरकार ने AFIP को भंग कर दिया और उसके स्थान पर ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero) की स्थापना की। अधिकार वही हैं; केवल नाम बदल गया है। जब किसी मार्गदर्शिका में "AFIP को रिपोर्ट करें" लिखा हो, तो समझिए ARCA।

क्रिप्टो टैक्स जो लगभग लागू हो गया था

मिलेई के पहले बड़े सुधार पैकेज, व्यापक विधेयक में, मूल रूप से माफी योजना के तहत अघोषित क्रिप्टो होल्डिंग्स पर कर लगाने का प्रस्ताव था। विरोध के बाद, क्रिप्टो-विशिष्ट प्रावधानों को नरम किया गया और सरकार ने लोगों को सामान्य ब्लैंकेओ के माध्यम से क्रिप्टो घोषित करने की अनुमति देने पर सहमति जताई। इसका नतीजा यह हुआ कि क्रिप्टो पर कोई विशेष जुर्माना नहीं लगाया गया, लेकिन क्रिप्टो से कोई विशेष छूट भी नहीं दी गई। आप इसे घोषित करते हैं, और सामान्य नियम लागू होते हैं।

ARCA को क्रिप्टो करेंसी की रिपोर्ट करना: आपको क्या करना होगा

यहीं पर कई लोग असमंजस में पड़ जाते हैं। 2024 वित्तीय वर्ष के लिए, ARCA ने करदाताओं से अपने वॉलेट की सार्वजनिक कुंजी को Bienes Personales फाइलिंग में प्रकट करना अनिवार्य कर दिया है, जिसका अर्थ है कि एजेंसी घोषित होल्डिंग्स का मिलान ऑन-चेन गतिविधि से कर सकती है। एक बार पता मिल जाने पर, ब्लॉकचेन की सार्वजनिक प्रकृति बाकी का काम स्वयं कर देती है।

वार्षिक आयकर रिटर्न आमतौर पर जून के आसपास जमा करना होता है, जिसकी सटीक तिथियां हर साल ARCA द्वारा निर्धारित की जाती हैं। इसके अलावा, एक्सचेंजों को उन उपयोगकर्ताओं की रिपोर्ट देनी होती है जिनके मासिक लेनदेन न्यूनतम मजदूरी के लगभग छह गुना से अधिक होते हैं, यह सीमा लगभग 1,350 अमेरिकी डॉलर के आसपास रही है। इसलिए, भले ही आप स्वयं कभी कुछ जमा न करें, आपका स्थानीय एक्सचेंज आपके बड़े लेनदेन का रिकॉर्ड जमा कर रहा है। इसका सीधा सा मतलब है: यदि आप किसी पंजीकृत अर्जेंटीना प्लेटफॉर्म का उपयोग करते हैं, तो आपकी गतिविधि की रिपोर्ट पहले से ही की जा रही है, और परेशानी से बचने का सबसे सस्ता तरीका ARCA के पूछने से पहले ही इसकी घोषणा करना है। खरीद, बिक्री और हस्तांतरण का अपना रिकॉर्ड, तिथि के अनुसार, रखना ही फाइलिंग के मौसम को घबराहट से भरी दोपहर में बदल देता है।

क्रिप्टो अनुपालन और पीएसएवी रजिस्ट्री

आपूर्ति पक्ष के अपने नियम हैं। कानून 27.739 के आधार पर, CNV ने वर्चुअल एसेट सर्विस प्रोवाइडर्स (स्पेनिश में PSAVs) का एक रजिस्टर बनाया और 2025 में संकल्प 1058 के साथ इसे और सख्त किया। पंजीकृत प्रदाताओं को ग्राहक को जानें (Know-Your-Customer) जांच करनी होगी, लेनदेन की निगरानी करनी होगी और वित्तीय खुफिया इकाई, UIF को संदिग्ध गतिविधि रिपोर्ट दाखिल करनी होगी। प्रदाता प्रकार के अनुसार पंजीकरण की समय सीमा 2025 में जारी की गई। आगे देखें तो, अर्जेंटीना OECD के क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क के लिए तैयारी कर रहा है, जिसमें डेटा संग्रह 1 से शुरू होने की उम्मीद है और बाद में सीमा पार डेटा साझा किया जाएगा। सरल शब्दों में कहें तो, एक्सचेंजों से ARCA और अंततः विदेशी कर अधिकारियों तक रिपोर्टिंग पाइपलाइन का निर्माण अभी चल रहा है।

लिब्रा घोटाला और क्रिप्टो टैक्स के जोखिम

अर्जेंटीना में क्रिप्टोकरेंसी रखने वालों के लिए दो बिल्कुल अलग-अलग जोखिम हैं। एक है कर प्राधिकरण। दूसरा है क्रिप्टोकरेंसी को लेकर अत्यधिक प्रचार। दोनों ही आपके बटुए को खाली कर सकते हैं।

घोषणा न करने पर दंड

क्रिप्टो करेंसी की घोषणा न करना किसी भी अन्य कर चोरी की तरह माना जाता है, जिसके लिए जुर्माना देय राशि के लगभग 10% से 40% तक हो सकता है, साथ ही ब्याज भी देना पड़ सकता है, और गंभीर या बार-बार होने वाले मामलों में स्थिति और भी बदतर हो सकती है। क्रिप्टो करेंसी के अदृश्य होने की पुरानी धारणा अब सही नहीं है। वॉलेट डिस्क्लोजर, एक्सचेंज रिपोर्टिंग और CARF के आने से, ARCA आपके पास मौजूद क्रिप्टो करेंसी और उसकी जानकारी के बीच के अंतर को लगातार कम कर रहा है। एजेंसियां अब डेटा भी साझा कर रही हैं: कर प्राधिकरण, प्रतिभूति नियामक और वित्तीय खुफिया इकाई अब अलग-अलग काम नहीं कर रही हैं। घोषणा करना लगभग हमेशा पकड़े जाने से सस्ता पड़ता है, खासकर तब जब ब्याज और जुर्माना उस अघोषित राशि पर जुड़ते जाते हैं जिसे ARCA ब्लॉकचेन से सटीक रूप से ट्रैक कर सकता है।

तुला राशि का झटका

दूसरा जोखिम गलत संकेत पर भरोसा करना है। 14 फरवरी, 2025 को, माइली ने सोशल मीडिया पर $LIBRA नामक एक मेमेकॉइन का प्रचार किया, इसे छोटे व्यवसायों को वित्त पोषित करने के एक तरीके के रूप में प्रस्तुत किया। टोकन की कीमत में अचानक उछाल आया, फिर कुछ ही घंटों में गिर गई, और अर्जेंटीना के एक न्यायाधीश द्वारा जांच शुरू करने से पहले लगभग 99 मिलियन अमेरिकी डॉलर निकाल लिए गए। आम शेयरधारकों के लिए सबक स्पष्ट है - क्रिप्टो-समर्थक राष्ट्रपति सुरक्षा कवच नहीं हैं, और ईश्वर द्वारा समर्थित टोकन कर-मुक्त उपहार नहीं हैं। प्रचार के आधार पर प्रचारित टोकन को सट्टा समझें, और अपने कर रिकॉर्ड को उसी तरह रखें जैसे आप किसी अन्य संपत्ति के लिए रखते हैं।

अर्जेंटीना और लैटिन अमेरिका में क्रिप्टो टैक्स का अंतर

अपने पड़ोसी देशों की तुलना में, अर्जेंटीना की मुख्य कर दरें कम हैं, लेकिन इसकी रिपोर्टिंग का दायरा व्यापक है और यह अभी भी एक संपत्ति कर लगाता है जो कई देश नहीं लगाते हैं।

इसका निष्कर्ष यह नहीं है कि अर्जेंटीना अपने आप में सस्ता या महंगा है। बल्कि यह है कि देश में मामूली लाभ दरों के साथ-साथ संपत्ति कर और तेजी से सख्त होते रिपोर्टिंग नियम भी लागू हैं, इसलिए नियमों की अनदेखी करने की कीमत बढ़ती जा रही है, भले ही दरें स्थिर रहें। कर-मुक्त स्थान की उम्मीद में अर्जेंटीना जाने वाला व्यापारी संपत्ति कर देखकर हैरान हो सकता है; जो व्यापारी यह मानकर चलता है कि दरें ब्राजील के 15% के समान हैं, उसे पेसो लाभ पर अधिक कर देना पड़ेगा। यहाँ सारी बात बारीकियों में छिपी है, और यही कारण है कि 15% के समान कर का भ्रम इतना नुकसान पहुंचाता है।

अर्जेंटीना में क्रिप्टो टैक्स: सारांश

वैश्विक मानकों के हिसाब से, अर्जेंटीना में क्रिप्टो से होने वाले मुनाफे पर कर की दरें कम हैं, और 2024 की माफी योजना ने लोगों को इस प्रणाली में आसानी से प्रवेश करने का रास्ता दिया। लेकिन ARCA के लिए क्रिप्टो का अदृश्य रहना अब खत्म हो रहा है। समझदारी भरा कदम यह है कि अपनी होल्डिंग्स घोषित करें, हर लेन-देन का रिकॉर्ड रखें (पहले आओ पहले पाओ के आधार पर), साल के अंत में अपने स्टॉक का मूल्यांकन करें (बिएनेस पर्सोनल्स के लिए), और किसी भी राजनेता के पसंदीदा टोकन को नीति के बजाय सट्टेबाजी के रूप में देखें। जब OECD का रिपोर्टिंग ढांचा लागू होगा, तब तक डेटा पहले से ही उपलब्ध होगा। असली सवाल यह है कि क्या अर्जेंटीना के लाखों क्रिप्टो उपयोगकर्ता इसके लिए तैयार होंगे।

Marco Lucchetti

Marco Lucchetti is a senior content strategist and blockchain analyst at Plisio. With over 7 years of experience in cryptocurrency research, DeFi protocols, and payment technologies, Marco specializes in creating clear, data-driven content for a global crypto audience. His work focuses on transaction tracing, crypto compliance, and the future of blockchain infrastructure.