Податок на криптовалюту в Аргентині: 2026 Правила, реформи, ризики
Аргентинці не заради розваги інвестували в криптовалюту. Вони зробили це, щоб уникнути втрати песо, яке втратило близько 117,8% своєї вартості у 2024 році , згідно з даними національного статистичного агентства INDEC. Стейблкоїни зараз складають більшу частину криптоактивності країни, близько 61,8% її станом на 2024 рік, згідно з Chainalysis , що значно вище за середній світовий показник. Саме тому аргентинські правила оподаткування криптовалют тут важливіші, ніж у більшості місць, так само як і для сусідів, які зважують власні режими оподаткування криптовалют . Раніше податковим органам було важко щось із цього побачити. Ситуація швидко змінюється.
Роками зберігання доларів або криптовалюти було способом, яким звичайні аргентинці захищали свої заощадження, часто тихо та поза бухгалтерським обліком. Ця неформальна звичка тепер стикається з урядом, який хоче отримати доходи, та податковим агентством, яке нарешті має інструменти для їх отримання. Цей посібник охоплює три речі: як насправді оподатковується криптовалюта в Аргентині сьогодні, що змінив уряд Мілеї своєю амністією активів у 2024 році, та ризики, про які варто знати, перш ніж вважати, що правила до вас не застосовуються.
Чи є криптовалюта легальною в Аргентині в 2026?
Так. Володіння, купівля та використання криптовалют є законним в Аргентині. Однак вони не є законним платіжним засобом, тому жоден магазин не зобов'язаний приймати біткойн, а песо залишається офіційною валютою.
Рамки посилилися у березні 2024 року, коли Закон 27.739 ввів криптовалютні компанії до периметра боротьби з відмиванням грошей. Національна комісія з цінних паперів, відома як CNV, тепер веде реєстр постачальників криптопослуг, а центральний банк (BCRA) забороняє звичайним банкам пропонувати криптовалюту безпосередньо. Тож криптовалюта є легальною та регулюється на периферії, а також дедалі помітнішою для держави.
Як оподатковується криптовалюта в Аргентині
Найчастіше в Інтернеті повторюється твердження, що Аргентина оподатковує криптовалюту за фіксованою ставкою 15%. Це неправильно, і думка про те, що це може дорого вам коштувати. Насправді існує два окремих податки: податок на ваш прибуток від продажу та щорічний податок на те, що ви тримаєте. Таблиця нижче є скороченою версією, а решта цього розділу пояснює кожен рядок.
| Податок | Що воно вражає | Оцінити |
|---|---|---|
| Податок на прибуток (Ganancias) | Прибуток від продажу або витрачання криптовалюти | 5% песо-джерело / 15% іноземна валюта |
| Податок на багатство (Bienes Personales) | Акції вище річного мінімуму, оцінені станом на 31 грудня | прогресивний, від ~0,5% |
| Податок на прибуток від бізнесу | Компанії, що торгують або майнять криптовалюту | ~25% до 35% |
| ПДВ (ІПВ) | Купівля/продаж криптовалюти між фізичними особами | зазвичай не застосовується |
Податок на прибуток: ставки 5% та 15%
Прибуток від продажу криптовалюти розглядається як податок на приріст капіталу згідно з податком на прибуток (Impuesto a las Ganancias). Ставка залежить від валюти прибутку. Згідно з ARCA, податковим органом , продаж, здійснений у песо, оподатковується за ставкою 5%, тоді як прибутки, пов'язані з іноземною валютою або активами іноземного походження, оподатковуються за ставкою 15%. Вартість розраховується за принципом «перший прийшов — перший вийшов», тому найстаріші монети, які ви купили, вважаються першими проданими. Зовсім інша історія — це корпоративний масштаб, який становить приблизно від 25% до 35%.
Швидкий приклад показує, чому важливий розподіл валют. Скажімо, ви купили 1 ETH кілька років тому і продаєте його зараз з прибутком. Якщо цей прибуток вимірюється та розраховується в песо, ви повинні сплатити 5% від нього. Якщо та сама угода розглядається як прибуток від іноземної валюти, ставка потроюється до 15%. Сума прибутку ідентична; лише формулювання змінює рахунок. Саме тому ведення обліку тут не є необов'язковим. Без чіткого, датованого журналу того, що ви заплатили та що отримали, ви не можете довести свою вартість, а FIFO не залишає вам можливості ретельно вибирати, які монети ви продали.
Bienes Personales, податок на багатство
Другий податок стягується з вас, навіть якщо ви ніколи не продасте актив. Bienes Personales – це щорічний податок на особисті активи, і криптовалюта враховується, оцінюючись за ринковою ціною на 31 грудня. Він застосовується лише вище неоподатковуваного мінімуму, який на 2025 фінансовий рік становив близько 384,7 мільйона песо, приблизно 300 000 доларів США, залежно від обмінного курсу, який ви використовуєте. Нижче цього мінімуму ви нічого не винні за неї; вище нього ваша криптовалюта додається до решти вашого оподатковуваного багатства та стягується за прогресивною шкалою, яка починається приблизно з піввідсотка. Оскільки вартість прив’язана до ціни на 31 грудня, волатильний рік може призвести до того, що ви оподаткуєте себе на паперовому максимумі, який з того часу зник, і це одна з причин, чому знімок на кінець року такий важливий. Уряд Мілеї також запровадив необов’язковий режим авансових платежів, REIBP, який дозволяє платникам податків сплачувати достроково кілька років одночасно та фіксувати умови достроково, угода, спрямована головним чином на великих власників, які хотіли певності.
Що вважається оподатковуваною подією
Продаж цифрових активів за песо або долари є очевидним тригером. Так само, як і витрати криптовалюти на товари чи послуги, що закон розглядає як відчуження. Заробіток криптовалюти через стейкінг або майнінг оподатковується як дохід у момент його отримання, оцінений за ціною на той день. Обмін криптовалюти на криптовалюту знаходиться в сірій зоні: ARCA не опублікувала чіткого рішення, і на практиці більшість бухгалтерів розглядають обмін як оподатковуване відчуження, щоб бути безпечним.
Реформи Мілеї та бланкео 2024 року
Хав'єр Мілей голосно підтримує криптовалюту, і багато висвітлень припускають, що це означало зниження податків на криптовалюту. Це не так. Конкретною зміною була амністія, а не зниження податків, і криптовалюту просто дозволили використовувати.
Що таке бланкео
«Blanqueo» – це програма упорядкування активів: вікно для легального декларування грошей та майна, які ви приховували, сплачуючи зменшений штраф замість повного. Версія 2024 року, згідно із Законом 27.743, дозволяла людям декларувати до 100 000 доларів США без жодних штрафів, а потім стягувала багаторівневу ставку вище цієї ставки залежно від того, як рано вони подали заявку.
| Сцена | Дедлайн | Штрафний стягнення понад 100 000 доларів США |
|---|---|---|
| Етап 1 | до кінця 2024 року | 5% |
| Етап 2 | наступні місяці | 10% |
| Етап 3 | на початку 2025 року | 15% |
Загалом це спрацювало. До грудня 2024 року аргентинці упорядкували активи на суму понад 32 мільярди доларів США , більша частина яких зберігалася готівкою поза банківською системою. Задекларована частка криптовалюти була порівняно незначною. Цей розрив показовий. У країні, де мільйони володіють криптовалютою, майже жодна з них не фігурувала в амністії, що свідчить про те, що більшість власників або мали достатньо невеликі залишки, щоб ігнорувати пропозицію, або вже задекларували, або просто вирішили залишитися непоміченими. Криптовалюта, яку було задекларовано, могла бути ввезена без підтвердження її походження – щедра умова, яка знову не з’явиться найближчим часом. Це вікно зараз закрито, тому той, хто все ще володіє незадекларованою криптовалютою, більше не має дешевого шляху всередину.
AFIP стає ARCA
Якщо ви читаєте старі посібники, усі вони згадують AFIP. Ця назва зникла. У жовтні 2024 року уряд, згідно з Указом 953/2024, розпустив AFIP та замінив його на ARCA (Агентство з дослідження та контролю адуанеро). Повноваження залишилися тими ж; бланк змінився. Коли в посібнику написано «звітувати до AFIP», читайте ARCA.
Крипто-податок, який майже стався
Перший великий пакет реформ Мілей, законопроект «Омнібус», спочатку передбачав оподаткування незадекларованих криптовалютних активів як частину плану амністії. Після спротиву положення, що стосуються саме криптовалют, були пом’якшені, і уряд вирішив дозволити людям декларувати криптовалюту через загальний бланкео. Кінцевий результат: жодного спеціального штрафу за криптовалюту, але й жодного спеціального звільнення від оподаткування. Ви декларуєте її, і застосовуються звичайні правила.
Звітування про криптовалюту до ARCA: що вам потрібно зробити
Саме тут багатьох людей застають зненацька. У 2024 фінансовому році ARCA почала вимагати від платників податків розкриття публічних ключів своїх гаманців у звітності Bienes Personales, що означає, що агентство може зіставити задекларовані активи з активністю в блокчейні. Щойно у нього є адреса, публічний характер блокчейну виконує решту роботи за нього.
Річна декларація про доходи зазвичай має бути подана приблизно в червні, а точні дати встановлюються ARCA щороку. Крім того, біржі повинні повідомляти про користувачів, чиї щомісячні транзакції перевищують приблизно в шість разів мінімальну заробітну плату, поріг, який коливається близько 1350 доларів США. Тож навіть якщо ви ніколи нічого не подаєте самостійно, ваша місцева біржа передає запис про ваші більші дії. Практичний висновок простий: якщо ви використовуєте зареєстровану аргентинську платформу, ваша активність вже повідомляється, і найдешевший спосіб уникнути неприємностей – це заявити про неї до того, як ARCA запитає. Ведення власного журналу покупок, продажів і переказів у порядку дати – це те, що перетворює сезон подання декларацій з паніки на полудень.
Відповідність криптовалютним вимогам та реєстр PSAV
Сторона пропозиції має власний звід правил. Спираючись на Закон 27.739, CNV створив реєстр постачальників послуг віртуальних активів (PSAV іспанською мовою) та посилив його Резолюцією 1058 у 2025 році. Зареєстровані постачальники повинні проводити перевірки на наявність клієнтів, контролювати транзакції та подавати звіти про підозрілу діяльність до підрозділу фінансової розвідки UIF. Кінцеві терміни реєстрації розширюються протягом 2025 року за типом постачальника. Заглядаючи далі, Аргентина готується до Рамкової системи звітності про криптоактиви ОЕСР, збір даних очікується з 2026, а транскордонний обмін – пізніше. Простіше кажучи, канал звітності від бірж до ARCA, а зрештою до іноземних податкових органів, будується прямо зараз.
Скандал з $LIBRA та податкові ризики криптовалют
Для аргентинського власника криптовалюти існує два дуже різні ризики. Один — це податкова служба. Інший — це ажіотаж. Обидва можуть спустошити ваш гаманець.
Штрафи за недекларування
Недекларування криптовалюти розглядається як будь-яке інше ухилення від сплати податків, зі штрафами, які можуть становити від приблизно 10% до 40% від суми заборгованості, плюс відсотки, і ще гірше у серйозних або повторних випадках. Старе припущення, що криптовалюта була невидимою, більше не відповідає дійсності. З розкриттям інформації про гаманці, звітністю бірж та появою CARF, ARCA невпинно скорочує розрив між тим, що ви маєте, і тим, що вона може бачити. Тепер агентства також обмінюються даними: податковий орган, регулятор цінних паперів та підрозділ фінансової розвідки більше не працюють окремо. Декларування майже завжди дешевше, ніж бути знайденим, особливо коли відсотки та штрафи нараховуються на незадекларований баланс, який ARCA може точно датувати з блокчейну.
Шок від LIBRA
Інший ризик — це довіра до неправильного сигналу. 14 лютого 2025 року Мілей просувала мемкоїн під назвою $LIBRA в соціальних мережах, представляючи його як спосіб фінансування малого бізнесу. Токен різко зріс, а потім обвалився протягом кількох годин, і приблизно 99 мільйонів доларів США було вилучено, перш ніж аргентинський суддя розпочав розслідування. Урок для пересічних власників є очевидним: президент, який підтримує криптовалюти, — це не захисна сітка, а токен, благословенний згори, не є подарунком, що не оподатковується. Ставтеся до хайп-токенів як до спекуляції та ведіть свої податкові документи так само, як і для будь-якого іншого активу.
Податок на криптовалюту в Аргентині проти Латинської Америки
Порівняно з сусідами, загальні ставки в Аргентині низькі, але її звітна мережа ширша, і вона все ще стягує податок на багатство, якого багато країн не стягують.
| Країна | Податок на прибуток від криптовалюти | Щорічний податок на багатство на криптовалюту? |
|---|---|---|
| Аргентина | 5% (песо) / 15% (іноземна валюта) | Так, Bienes Personales над підлогою |
| Бразилія | 15% фіксованої суми понад щомісячне звільнення | Ні |
| Більша частина регіону | Значно варіюється; багато хто все ще розробляє правила | Рідкісний |
Висновок полягає не в тому, що Аргентина окремо є дешевою чи дорогою. Річ у тім, що країна поєднує скромні ставки прибутку з податком на активи та швидким посиленням звітності, тому вартість ігнорування правил зростає, навіть якщо ставки такими не є. Трейдер, який переїжджає до Аргентини, очікуючи податкової гавані, може бути здивований податком на багатство; трейдер, який припускає, що ставки відповідають фіксованій ставці в Бразилії в 15%, переплатить за приріст песо. Деталі - це вся історія, саме тому міф про фіксовані 15% завдає такої шкоди.
Податок на криптовалюту в Аргентині: суть справи
За світовими стандартами, ставки податку на приріст криптовалют в Аргентині є помірними, а амністія 2024 року надала людям легкий спосіб увійти в систему. Але ера невидимості криптовалюти для ARCA закінчується. Розумний крок не є привабливим: декларуйте свої активи, ведіть облік кожної угоди в порядку першої оплати, оцінюйте свій стек на кінець року для Bienes Personales та ставтеся до улюбленого токена будь-якого політика як до спекуляції, а не як до політики. Коли система звітності ОЕСР запрацює, дані вже потечуть. Справжнє питання полягає в тому, чи будуть мільйони криптокористувачів Аргентини готові до цього.
