مالیات ارزهای دیجیتال آرژانتین: 2026 قوانین، اصلاحات، خطرات

آرژانتینی‌ها برای سرگرمی به سمت ارزهای دیجیتال نرفتند. آنها این کار را کردند تا از پزو که حدود ۱۱۷.۸ درصد از ارزش خود را در سال ۲۰۲۴ از دست داده بود، فرار کنند. طبق گزارش آژانس ملی آمار INDEC، استیبل کوین‌ها اکنون بخش عمده‌ای از فعالیت ارزهای دیجیتال این کشور را تشکیل می‌دهند، حدود ۶۱.۸ درصد از آن در سال ۲۰۲۴ طبق گفته Chainalysis ، که بسیار بالاتر از میانگین جهانی است. دقیقاً به همین دلیل است که قوانین مالیات ارزهای دیجیتال آرژانتین در اینجا بیشتر از اکثر نقاط اهمیت دارد، همانطور که برای همسایگانی که رژیم‌های مالیاتی ارزهای دیجیتال خود را ارزیابی می‌کنند، اهمیت دارد. سازمان امور مالیاتی قبلاً برای دیدن هر یک از این موارد مشکل داشت. اما این وضعیت به سرعت در حال تغییر است.

سال‌ها، نگهداری دلار یا ارزهای دیجیتال روشی بود که مردم عادی آرژانتین از پس‌اندازهای خود محافظت می‌کردند، اغلب بی‌سروصدا و خارج از دفاتر قانونی. این عادت غیررسمی اکنون با دولتی که درآمد را می‌خواهد و یک سازمان مالیاتی که بالاخره ابزارهای لازم برای یافتن آن را دارد، در تضاد است. این راهنما سه چیز را پوشش می‌دهد: نحوه مالیات‌بندی ارزهای دیجیتال در آرژانتین امروز، آنچه دولت مایلی با عفو دارایی‌های سال ۲۰۲۴ خود تغییر داد، و خطراتی که قبل از اینکه فرض کنید قوانین برای شما اعمال نمی‌شوند، ارزش دانستن دارند.

آیا ارزهای دیجیتال در آرژانتین قانونی هستند؟

بله. مالکیت، خرید و استفاده از ارزهای دیجیتال در آرژانتین قانونی است. چیزی که پول رایج قانونی نیست، بنابراین هیچ فروشگاهی موظف به پذیرش بیت کوین نیست و پزو همچنان ارز رسمی است.

این چارچوب در مارس ۲۰۲۴، زمانی که قانون ۲۷.۷۳۹ شرکت‌های کریپتو را وارد حوزه مبارزه با پولشویی کرد، سخت‌تر شد. کمیسیون ملی اوراق بهادار، معروف به CNV، اکنون یک دفتر ثبت برای ارائه دهندگان خدمات کریپتو دارد و بانک مرکزی (BCRA) بانک‌های معمولی را از ارائه مستقیم کریپتو منع می‌کند. بنابراین کریپتو قانونی و تحت نظارت است - و به طور فزاینده‌ای برای دولت قابل مشاهده است.

نحوه مالیات بر ارزهای دیجیتال در آرژانتین

پرتکرارترین ادعا در فضای آنلاین این است که آرژانتین مالیات بر ارزهای دیجیتال را با نرخ ثابت ۱۵٪ وضع می‌کند. این اشتباه است و باور کردن آن می‌تواند برای شما هزینه داشته باشد. در واقعیت، دو نوع مالیات جداگانه وجود دارد: مالیات بر سود شما هنگام فروش و مالیات سالانه بر آنچه که در اختیار دارید. جدول زیر خلاصه‌ای از این ادعا است و بقیه این بخش هر سطر را توضیح می‌دهد.

مالیات بر درآمد: نرخ‌های ۵٪ و ۱۵٪

سود حاصل از فروش ارزهای دیجیتال تحت عنوان مالیات بر درآمد، Impuesto a las Ganancias، به عنوان مالیات بر سود سرمایه در نظر گرفته می‌شود. نرخ آن به ارز سود بستگی دارد. طبق ARCA، مرجع مالیاتی ، فروش‌های تسویه شده به پزو مشمول مالیات ۵٪ می‌شوند، در حالی که سودهای مرتبط با ارز خارجی یا دارایی‌های با منبع خارجی مشمول مالیات ۱۵٪ می‌شوند. مبنای هزینه از روش اولین ورودی، اولین خروجی پیروی می‌کند، بنابراین قدیمی‌ترین سکه‌هایی که خریداری کرده‌اید به عنوان اولین سکه‌های فروخته شده در نظر گرفته می‌شوند. کسب و کارها داستان متفاوتی دارند و با مقیاس شرکتی تقریباً ۲۵٪ تا ۳۵٪ روبرو هستند.

یک مثال سریع نشان می‌دهد که چرا تقسیم ارز اهمیت دارد. فرض کنید سال‌ها پیش ۱ اتر خریده‌اید و اکنون آن را با سود فروخته‌اید. اگر آن سود با پزو اندازه‌گیری و تسویه شود، ۵٪ از آن را بدهکار هستید. اگر همان معامله به عنوان سود ارز خارجی در نظر گرفته شود، نرخ سه برابر می‌شود و به ۱۵٪ می‌رسد. میزان سود یکسان است؛ فقط نحوه‌ی تنظیم صورت‌حساب را تغییر می‌دهد. به همین دلیل است که ثبت سوابق در اینجا اختیاری نیست. بدون یک گزارش واضح و تاریخ‌دار از آنچه پرداخت کرده‌اید و آنچه دریافت کرده‌اید، نمی‌توانید مبنای هزینه خود را اثبات کنید و FIFO جایی برای انتخاب دقیق سکه‌هایی که فروخته‌اید، باقی نمی‌گذارد.

Bienes Personales، مالیات بر ثروت

مالیات دوم حتی اگر هرگز نفروشید، شما را شامل می‌شود. Bienes Personales مالیات سالانه بر دارایی‌های شخصی است و ارزهای دیجیتال بر اساس قیمت بازار آنها در ۳۱ دسامبر محاسبه می‌شوند. این مالیات فقط بالای یک کف مالیاتی اعمال می‌شود که برای سال مالی ۲۰۲۵ حدود ۳۸۴.۷ میلیون پزو، تقریباً ۳۰۰۰۰۰ دلار آمریکا بسته به نرخ ارزی که استفاده می‌کنید، بوده است. در زیر آن کف، شما هیچ بدهی بابت آن ندارید. بالاتر از آن، ارزهای دیجیتال شما به بقیه ثروت مشمول مالیات شما اضافه می‌شود و در مقیاسی تصاعدی که تقریباً نیم درصد شروع می‌شود، محاسبه می‌شود. از آنجا که ارزش آن به قیمت ۳۱ دسامبر قفل شده است، یک سال بی‌ثبات می‌تواند شما را با بالاترین قیمت روی کاغذ که از آن زمان تاکنون ناپدید شده است، مشمول مالیات کند، که یکی از دلایلی است که تصویر لحظه‌ای پایان سال بسیار مهم است. دولت مایلی همچنین یک رژیم پیش‌پرداخت اختیاری، REIBP، را معرفی کرد که به مالیات‌دهندگان اجازه می‌دهد چندین سال را به طور همزمان پیش‌پرداخت کنند و شرایط را زودتر قفل کنند، معامله‌ای که بیشتر برای دارندگان بزرگتری که به دنبال قطعیت بودند، در نظر گرفته شده است.

چه چیزی به عنوان یک رویداد مشمول مالیات محسوب می‌شود

فروش دارایی‌های دیجیتال به پزو یا دلار، محرک آشکار این موضوع است. همچنین خرج کردن کریپتو برای کالاها یا خدمات، که قانون آن را به عنوان یک واگذاری در نظر می‌گیرد. کسب کریپتو از طریق استیکینگ یا استخراج، در لحظه دریافت آن به عنوان درآمد مشمول مالیات و با ارزش‌گذاری به قیمت آن روز محاسبه می‌شود. سوآپ‌های کریپتو به کریپتو در یک منطقه خاکستری قرار دارند: ARCA حکم صریحی منتشر نکرده است و در عمل، اکثر حسابداران، سوآپ را به عنوان یک واگذاری مشمول مالیات در نظر می‌گیرند تا ایمن باشد.

اصلاحات مایلی و بلانکئو ۲۰۲۴

خاویر مایلی آشکارا طرفدار ارزهای دیجیتال است و بسیاری از رسانه‌ها فرض می‌کنند که این به معنای کاهش مالیات ارزهای دیجیتال است. اما اینطور نبود. تغییر اساسی یک عفو عمومی بود، نه کاهش مالیات، و ارزهای دیجیتال به سادگی در این مسیر مجاز شدند.

بلانکئو چه بود؟

«بلانکو» یک برنامه تنظیم دارایی است: دریچه‌ای برای اعلام قانونی پول و اموالی که پنهان کرده‌اید و پرداخت جریمه کمتر به جای مواجهه با جریمه کامل. نسخه ۲۰۲۴، تحت قانون ۲۷.۷۴۳، به افراد اجازه می‌داد تا سقف ۱۰۰۰۰۰ دلار آمریکا دارایی خود را بدون هیچ جریمه‌ای اعلام کنند، سپس بسته به اینکه چقدر زود اقدام به اعلام دارایی‌هایشان می‌کردند، نرخ پلکانی بالاتر از آن اعمال می‌شد.

این طرح به طور گسترده جواب داد. تا دسامبر ۲۰۲۴، آرژانتینی‌ها بیش از ۳۲ میلیارد دلار دارایی را قانونی کرده بودند که بخش عمده آن پول نقد خارج از سیستم بانکی بود. سهم ارزهای دیجیتال اعلام شده در مقایسه با آن بسیار ناچیز بود. این شکاف گویای همه چیز است. در کشوری که میلیون‌ها نفر ارزهای دیجیتال دارند، تقریباً هیچ یک از آنها در طرح عفو عمومی ظاهر نشد، که نشان می‌دهد اکثر دارندگان یا موجودی کمی داشتند که پیشنهاد را نادیده بگیرند، یا قبلاً اعلام کرده بودند، یا به سادگی تصمیم گرفتند که از دید عموم پنهان بمانند. ارزهای دیجیتال اعلام شده می‌توانستند بدون اثبات منشأ خود وارد شوند، اصطلاح سخاوتمندانه‌ای که به زودی دیگر تکرار نخواهد شد. این پنجره اکنون بسته شده است، بنابراین هر کسی که هنوز ارزهای دیجیتال اعلام نشده دارد، دیگر مسیر ارزانی برای ورود ندارد.

AFIP به ARCA تبدیل می‌شود

اگر راهنماهای قدیمی‌تر را بخوانید، همه آنها از AFIP نام می‌برند. این نام دیگر وجود ندارد. طی فرمان ۹۵۳/۲۰۲۴، در اکتبر ۲۰۲۴ ، دولت AFIP را منحل و آن را با ARCA، آژانس بازرسی و کنترل مهاجرت، جایگزین کرد. اختیارات همان است؛ سربرگ تغییر کرده است. وقتی در یک راهنما نوشته شده «به AFIP گزارش دهید»، ARCA را بخوانید.

مالیات کریپتو که تقریباً اتفاق افتاد

اولین بسته اصلاحات بزرگ مایلی، لایحه جامع، در ابتدا مالیات بر دارایی‌های کریپتوی اعلام نشده را به عنوان بخشی از طرح عفو عمومی در نظر گرفته بود. پس از مخالفت‌ها، مقررات خاص کریپتو تعدیل شد و دولت تصمیم گرفت که به مردم اجازه دهد از طریق بلانکئو عمومی، کریپتوی خود را اعلام کنند. نتیجه نهایی: هیچ جریمه ویژه کریپتویی وجود ندارد، اما هیچ معافیت ویژه کریپتویی نیز وجود ندارد. شما آن را اعلام می‌کنید و قوانین عادی اعمال می‌شود.

گزارش رمزارز به ARCA: کاری که باید انجام دهید

اینجاست که بسیاری از مردم غافلگیر می‌شوند. برای سال مالی ۲۰۲۴، ARCA از مالیات‌دهندگان خواست تا کلیدهای عمومی کیف پول خود را در پرونده Bienes Personales افشا کنند، به این معنی که آژانس می‌تواند دارایی‌های اعلام‌شده را با فعالیت‌های درون زنجیره‌ای مطابقت دهد. هنگامی که آدرسی داشته باشد، ماهیت عمومی بلاکچین بقیه کارها را برای آن انجام می‌دهد.

اظهارنامه مالیات بر درآمد سالانه معمولاً حدود ماه ژوئن مهلت دارد و تاریخ‌های دقیق آن هر ساله توسط ARCA تعیین می‌شود. علاوه بر این، صرافی‌ها باید کاربرانی را که تراکنش‌های ماهانه آنها تقریباً شش برابر حداقل دستمزد است، گزارش دهند، آستانه‌ای که نزدیک به ۱۳۵۰ دلار آمریکا بوده است. بنابراین حتی اگر خودتان هرگز چیزی ثبت نکنید، صرافی محلی شما سابقه‌ای از نقل و انتقالات بزرگتر شما را ارائه می‌دهد. نتیجه عملی ساده است: اگر از یک پلتفرم ثبت شده آرژانتینی استفاده می‌کنید، فعالیت شما از قبل گزارش شده است و ارزان‌ترین راه برای جلوگیری از دردسر، اعلام آن قبل از درخواست ARCA است. ثبت گزارش خرید، فروش و نقل و انتقالات خود به ترتیب تاریخ، همان چیزی است که فصل ثبت را از یک وحشت به یک بعدازظهر دلپذیر تبدیل می‌کند.

انطباق با قوانین کریپتو و رجیستری PSAV

بخش عرضه، آیین‌نامه خاص خود را دارد. CNV با تکیه بر قانون ۲۷.۷۳۹، فهرستی از ارائه‌دهندگان خدمات دارایی‌های مجازی (PSAV به زبان اسپانیایی) ایجاد کرد و با قطعنامه ۱۰۵۸ در سال ۲۰۲۵ آن را سختگیرانه‌تر کرد. ارائه‌دهندگان ثبت‌شده باید بررسی‌های شناخت مشتری را انجام دهند، تراکنش‌ها را رصد کنند و گزارش‌های فعالیت‌های مشکوک را به واحد اطلاعات مالی، UIF، ارائه دهند. مهلت‌های ثبت نام در طول سال ۲۰۲۵ بر اساس نوع ارائه‌دهنده تعیین می‌شود. با نگاهی فراتر، آرژانتین در حال آماده‌سازی برای چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های رمزنگاری‌شده OECD است، که انتظار می‌رود جمع‌آوری داده‌ها از 2026 و اشتراک‌گذاری فرامرزی بعداً انجام شود. به عبارت ساده، خط لوله گزارش‌دهی از صرافی‌ها به ARCA و در نهایت به مقامات مالیاتی خارجی، همین الان در حال ساخت است.

رسوایی لیبرا و خطرات مالیات بر ارزهای دیجیتال

دو خطر بسیار متفاوت برای یک دارنده ارز دیجیتال در آرژانتین وجود دارد. یکی اداره مالیات است. دیگری تبلیغات اغراق‌آمیز. هر دو می‌توانند کیف پول شما را خالی کنند.

جریمه عدم اعلام

عدم اعلام دارایی‌های رمزنگاری‌شده مانند هر فرار مالیاتی دیگری تلقی می‌شود و جریمه‌هایی دارد که می‌تواند از تقریباً ۱۰٪ تا ۴۰٪ مبلغ بدهی، به علاوه بهره، و در موارد جدی یا مکرر، بدتر باشد. فرض قدیمی مبنی بر نامرئی بودن دارایی‌های رمزنگاری‌شده دیگر صادق نیست. با افشای کیف پول، گزارش صرافی و CARF در آینده، ARCA به طور پیوسته شکاف بین آنچه در اختیار دارید و آنچه می‌تواند ببیند را پر می‌کند. اکنون سازمان‌ها نیز داده‌ها را به اشتراک می‌گذارند: سازمان امور مالیاتی، نهاد ناظر بر اوراق بهادار و واحد اطلاعات مالی دیگر در بخش‌های جداگانه کار نمی‌کنند. اعلام دارایی تقریباً همیشه ارزان‌تر از پیدا شدن آن است، به خصوص زمانی که بهره و جریمه‌ها روی موجودی اعلام‌نشده‌ای که ARCA می‌تواند دقیقاً از بلاکچین تاریخ‌گذاری کند، جمع می‌شوند.

شوک لیبرا

ریسک دیگر، اعتماد به سیگنال اشتباه است. در ۱۴ فوریه ۲۰۲۵، مایلی یک میم‌کوین به نام لیبرا (LIBRA) را در رسانه‌های اجتماعی تبلیغ کرد و آن را به عنوان راهی برای تأمین مالی مشاغل کوچک معرفی کرد. قیمت این توکن افزایش یافت، سپس ظرف چند ساعت سقوط کرد و تقریباً ۹۹ میلیون دلار آمریکا قبل از اینکه یک قاضی آرژانتینی تحقیقاتی را آغاز کند، از آن خارج شد. درس عبرتی برای دارندگان عادی این توکن، رک و صریح است - یک رئیس جمهور طرفدار ارزهای دیجیتال، یک شبکه ایمنی نیست و توکنی که از بالا به او هدیه داده شده، هدیه‌ای معاف از مالیات نیست. با توکن‌های تبلیغاتی به عنوان سفته بازی رفتار کنید و سوابق مالیاتی خود را مانند هر دارایی دیگری نگه دارید.

مالیات بر ارزهای دیجیتال در آرژانتین در مقایسه با آمریکای لاتین

در مقایسه با همسایگانش، نرخ‌های اصلی مالیات در آرژانتین پایین است، اما شبکه گزارش‌دهی آن گسترده‌تر است و هنوز مالیات بر ثروتی وضع می‌کند که بسیاری از کشورها آن را اعمال نمی‌کنند.

نکته‌ی اصلی این نیست که آرژانتین به تنهایی ارزان یا گران است. بلکه این است که این کشور نرخ‌های سود متوسط را با مالیات بر دارایی و گزارش‌دهی سریع و سختگیرانه ترکیب می‌کند، بنابراین هزینه‌ی نادیده گرفتن قوانین حتی اگر نرخ‌ها اینطور نباشند، افزایش می‌یابد. معامله‌گری که به آرژانتین نقل مکان می‌کند و انتظار دارد یک بهشت مالیاتی باشد، ممکن است از مالیات بر ثروت شگفت‌زده شود؛ معامله‌گری که فرض می‌کند نرخ‌ها با نرخ ثابت ۱۵٪ برزیل مطابقت دارند، روی سود پزو بیش از حد هزینه خواهد کرد. جزئیات در اینجا کل داستان است، و دقیقاً به همین دلیل است که افسانه‌ی نرخ ثابت ۱۵٪ اینقدر آسیب می‌رساند.

مالیات بر ارزهای دیجیتال در آرژانتین: نتیجه نهایی

طبق استانداردهای جهانی، نرخ مالیات بر ارزهای دیجیتال در آرژانتین برای سود حاصل از معاملات، ملایم است و عفو عمومی سال ۲۰۲۴ به مردم راهی آسان برای ورود به سیستم داد. اما دوران نامرئی بودن ارزهای دیجیتال برای ARCA در حال پایان است. این حرکت هوشمندانه، کسل‌کننده است: دارایی‌های خود را اعلام کنید، سوابق هر معامله را بر اساس اولین ورود ثبت کنید، در پایان سال برای Bienes Personales ارزش دارایی خود را ارزیابی کنید و توکن مورد علاقه هر سیاستمدار را به عنوان حدس و گمان به جای سیاست در نظر بگیرید. وقتی چارچوب گزارش‌دهی OECD فعال شود، داده‌ها از قبل در جریان خواهند بود. سوال واقعی این است که آیا میلیون‌ها کاربر ارزهای دیجیتال آرژانتین برای آن آماده خواهند بود یا خیر.

Marco Lucchetti

Marco Lucchetti is a senior content strategist and blockchain analyst at Plisio. With over 7 years of experience in cryptocurrency research, DeFi protocols, and payment technologies, Marco specializes in creating clear, data-driven content for a global crypto audience. His work focuses on transaction tracing, crypto compliance, and the future of blockchain infrastructure.