Argentinische Kryptosteuer: 2026 Regeln, Reformen, Risiken
Argentinier haben nicht zum Spaß in Kryptowährungen investiert. Sie taten es, um dem Wertverlust des Peso zu entfliehen, der laut dem nationalen Statistikamt INDEC bis 2024 rund 117,8 % seines Wertes verloren haben wird. Stablecoins machen mittlerweile den Großteil der Kryptoaktivitäten des Landes aus – laut Chainalysis etwa 61,8 % im Jahr 2024 und damit deutlich über dem globalen Durchschnitt. Genau deshalb sind die argentinischen Kryptosteuerregeln hier so wichtig wie in den meisten anderen Ländern, ähnlich wie für Nachbarländer, die ihre eigenen Kryptosteuerregelungen erwägen. Früher hatte die Steuerbehörde große Schwierigkeiten, den Kryptomarkt zu erfassen. Das ändert sich rasant.
Jahrelang sicherten Argentinier ihre Ersparnisse durch das Halten von Dollar oder Kryptowährungen – oft im Stillen und ohne offizielle Registrierung. Diese informelle Praxis kollidiert nun mit einer Regierung, die die Einnahmen will, und einer Steuerbehörde, die endlich über die nötigen Instrumente verfügt, um diese zu ermitteln. Dieser Leitfaden behandelt drei Punkte: die aktuelle Besteuerung von Kryptowährungen in Argentinien, die Änderungen, die die Regierung Milei mit ihrer Vermögensamnestie 2024 vorgenommen hat, und die Risiken, die Sie kennen sollten, bevor Sie annehmen, die Regeln gelten nicht für Sie.
Ist Kryptowährung im Jahr 2026 in Argentinien legal?
Ja. Der Besitz, Kauf und die Verwendung von Kryptowährungen sind in Argentinien legal. Sie sind jedoch kein gesetzliches Zahlungsmittel, daher ist kein Geschäft verpflichtet, Bitcoin anzunehmen, und der Peso bleibt die offizielle Währung.
Der Rahmen wurde im März 2024 verschärft, als das Gesetz 27.739 Krypto-Unternehmen in den Anwendungsbereich der Geldwäschebekämpfung einbezog. Die Nationale Wertpapierkommission (CNV) führt nun ein Register für Krypto-Dienstleister, und die Zentralbank (BCRA) untersagt regulären Banken den direkten Vertrieb von Kryptowährungen. Somit sind Kryptowährungen zwar legal und reguliert, rücken aber zunehmend in den Fokus des Staates.
Wie Kryptowährungen in Argentinien besteuert werden
Im Internet kursiert die Behauptung, Argentinien besteuere Kryptowährungen pauschal mit 15 %. Das ist falsch, und wer das glaubt, riskiert Verluste. Tatsächlich fallen zwei separate Steuern an: eine Steuer auf Ihre Gewinne beim Verkauf und eine jährliche Steuer auf Ihr Guthaben. Die folgende Tabelle bietet eine Kurzfassung; im Folgenden werden die einzelnen Punkte erläutert.
| Steuer | Was es trifft | Rate |
|---|---|---|
| Einkommensteuer (Ganancias) | Gewinne beim Verkauf oder Ausgeben von Kryptowährungen | 5 % aus Pesos / 15 % aus Fremdwährung |
| Vermögenssteuer (Bienes Personales) | Bestände oberhalb der jährlichen Untergrenze, bewertet zum 31. Dezember | progressiv, von ca. 0,5 % |
| Gewerbeeinkommensteuer | Unternehmen, die mit Kryptowährungen handeln oder diese schürfen | ~25 % bis 35 % |
| Mehrwertsteuer (IVA) | Kauf/Verkauf von Kryptowährungen zwischen Privatpersonen | im Allgemeinen nicht anwendbar |
Einkommensteuer: die 5%- und 15%-Sätze
Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen unterliegen der Einkommensteuer (Impuesto a las Ganancias). Der Steuersatz richtet sich nach der Währung des Gewinns. Laut ARCA, der philippinischen Steuerbehörde , werden Veräußerungen in philippinischen Pesos mit 5 % besteuert, während Gewinne aus Fremdwährungen oder ausländischen Vermögenswerten mit 15 % besteuert werden. Die Anschaffungskosten werden nach dem FIFO-Prinzip (First In, First Out) berechnet, d. h. die ältesten gekauften Coins werden als die zuerst verkauften behandelt. Für Unternehmen gelten andere Regelungen; hier liegt der Steuersatz für Unternehmen bei etwa 25 % bis 35 %.
Ein kurzes Beispiel verdeutlicht die Bedeutung der Währungsaufteilung. Angenommen, Sie haben vor Jahren 1 ETH gekauft und verkaufen es jetzt mit Gewinn. Wird dieser Gewinn in Pesos berechnet und abgerechnet, müssen Sie 5 % davon versteuern. Wird derselbe Handel als Fremdwährungsgewinn behandelt, verdreifacht sich der Steuersatz auf 15 %. Der Gewinnbetrag bleibt gleich; nur die Abrechnung ändert sich. Deshalb ist eine genaue Dokumentation unerlässlich. Ohne ein klares, datiertes Protokoll Ihrer Ein- und Auszahlungen können Sie Ihre Anschaffungskosten nicht nachweisen, und das FIFO-Prinzip lässt Ihnen keine Möglichkeit, die verkauften Coins willkürlich auszuwählen.
Bienes Personales, die Vermögenssteuer
Die zweite Steuer erfasst Sie selbst dann, wenn Sie Ihre Kryptowährungen nie verkaufen. Bienes Personales ist eine jährliche Steuer auf persönliches Vermögen, zu dem auch Kryptowährungen zählen. Der Wert wird zum Marktpreis am 31. Dezember berechnet. Die Steuer fällt nur oberhalb einer steuerfreien Grenze an, die im Fiskaljahr 2025 bei etwa 384,7 Millionen Pesos lag, was je nach verwendetem Wechselkurs ungefähr 300.000 US-Dollar entspricht. Unterhalb dieser Grenze fallen keine Steuern an; oberhalb werden Ihre Kryptowährungen Ihrem übrigen steuerpflichtigen Vermögen hinzugerechnet und progressiv besteuert, beginnend bei etwa einem halben Prozent. Da der Wert an den Preis vom 31. Dezember gebunden ist, kann es in einem volatilen Jahr passieren, dass Sie auf einen Buchwert besteuert werden, der inzwischen wieder verpufft ist. Dies ist einer der Gründe, warum die Stichtagsbewertung so wichtig ist. Mileis Regierung führte außerdem ein optionales Vorauszahlungssystem ein, das REIBP (Real Estate Investment Benefit Plan), mit dem Steuerzahler mehrere Jahre im Voraus bezahlen und sich frühzeitig die Konditionen sichern konnten. Dieses Angebot richtete sich vor allem an größere Inhaber, die Planungssicherheit wünschten.
Was gilt als steuerpflichtiges Ereignis?
Der Verkauf digitaler Vermögenswerte gegen Pesos oder Dollar ist der offensichtliche Auslöser für eine Steuerpflicht. Dasselbe gilt für die Verwendung von Kryptowährungen für Waren oder Dienstleistungen, die rechtlich als Veräußerung behandelt wird. Der Erwerb von Kryptowährungen durch Staking oder Mining wird zum Zeitpunkt des Erhalts als Einkommen besteuert, bewertet zum Tageskurs. Krypto-zu-Krypto-Tauschgeschäfte befinden sich in einer Grauzone: ARCA hat keine explizite Regelung veröffentlicht, und in der Praxis behandeln die meisten Steuerberater einen Tausch vorsichtshalber als steuerpflichtige Veräußerung.
Mileis Reformen und die Blanqueo 2024
Javier Milei ist ein ausgesprochener Krypto-Befürworter, und viele Berichte gehen fälschlicherweise davon aus, dass dies niedrigere Kryptosteuern bedeutete. Dem war aber nicht so. Die konkrete Änderung war eine Amnestie, keine Steuersenkung, und Kryptowährungen wurden einfach mit einbezogen.
Was das Blanqueo war
Ein „Blanqueo“ ist ein Programm zur Legalisierung von Vermögenswerten: Es bietet die Möglichkeit, zuvor verheimlichtes Geld und Vermögen legal zu deklarieren und statt der vollen Strafe eine reduzierte Strafe zu zahlen. Die Version von 2024, Gesetz 27.743, erlaubte es, bis zu 100.000 US-Dollar straffrei zu deklarieren; darüber hinaus wurde je nach Zeitpunkt der Deklaration eine gestaffelte Gebühr erhoben.
| Bühne | Fristfenster | Strafzinssatz über 100.000 USD |
|---|---|---|
| Phase 1 | bis Ende 2024 | 5% |
| Phase 2 | folgende Monate | 10% |
| Phase 3 | bis Anfang 2025 | 15% |
Es hat im Großen und Ganzen funktioniert. Bis Dezember 2024 hatten Argentinier Vermögenswerte im Wert von über 32 Milliarden US-Dollar legalisiert, der Großteil davon Bargeld außerhalb des Bankensystems. Der Anteil der deklarierten Kryptowährungen war im Vergleich dazu verschwindend gering. Diese Diskrepanz ist aufschlussreich. In einem Land, in dem Millionen Menschen Kryptowährungen besitzen, tauchte fast nichts davon im Rahmen der Amnestie auf. Dies deutet darauf hin, dass die meisten Inhaber entweder zu geringe Guthaben hatten, um das Angebot zu ignorieren, ihre Kryptowährungen bereits deklariert hatten oder einfach unentdeckt bleiben wollten. Die deklarierten Kryptowährungen konnten ohne Herkunftsnachweis eingeführt werden – eine großzügige Regelung, die sich so schnell nicht wiederholen wird. Dieses Zeitfenster ist nun geschlossen, sodass diejenigen, die noch nicht deklarierte Kryptowährungen besitzen, nicht mehr die Möglichkeit haben, diese kostengünstig einzuführen.
AFIP wird zu ARCA
Ältere Reiseführer erwähnen stets AFIP. Dieser Name existiert nicht mehr. Mit dem Dekret 953/2024 vom Oktober 2024 löste die Regierung AFIP auf und ersetzte es durch ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero). Die Befugnisse sind dieselben geblieben; lediglich der Briefkopf hat sich geändert. Wenn in einem Reiseführer „Melden Sie sich bei AFIP“ steht, ist ARCA gemeint.
Die Kryptosteuer, die beinahe stattgefunden hätte
Mileis erstes großes Reformpaket, der Sammelgesetzentwurf, sah ursprünglich die Besteuerung nicht deklarierter Kryptowährungsbestände als Teil der Amnestie vor. Nach Protesten wurden die kryptospezifischen Bestimmungen abgeschwächt, und die Regierung entschied sich dafür, Kryptowährungen über die allgemeine Steuererklärung (Blanqueo) zu deklarieren. Das Ergebnis: keine spezielle Krypto-Strafe, aber auch keine spezielle Krypto-Befreiung. Sie deklarieren Ihre Kryptowährungen, und es gelten die üblichen Regeln.
Meldung von Kryptowährungen an ARCA: Was Sie tun müssen
Hier werden viele überrascht. Seit dem Fiskaljahr 2024 verlangt ARCA von Steuerzahlern die Offenlegung ihrer öffentlichen Wallet-Schlüssel in der Vermögenserklärung (Bienes Personales). Dadurch kann die Behörde die deklarierten Vermögenswerte mit den Aktivitäten in der Blockchain abgleichen. Sobald eine Adresse vorliegt, erledigt die öffentliche Struktur der Blockchain den Rest.
Die jährliche Einkommensteuererklärung ist in der Regel im Juni fällig, die genauen Termine werden jedoch jedes Jahr von der ARCA festgelegt. Darüber hinaus müssen Börsen Nutzer melden, deren monatliche Transaktionen etwa das Sechsfache des Mindestlohns übersteigen – ein Schwellenwert, der sich in der Vergangenheit bei etwa 1.350 US-Dollar bewegt hat. Selbst wenn Sie also selbst keine Steuererklärung abgeben, übermittelt Ihre lokale Börse Ihre Aufzeichnungen über größere Transaktionen. Die praktische Konsequenz ist einfach: Wenn Sie eine registrierte argentinische Plattform nutzen, werden Ihre Aktivitäten bereits gemeldet. Am günstigsten vermeiden Sie Probleme, indem Sie diese melden, bevor die ARCA danach fragt. Führen Sie Ihr eigenes, chronologisch geordnetes Protokoll Ihrer Käufe, Verkäufe und Überweisungen, um die Steuererklärungssaison entspannt zu bewältigen.
Kryptokonformität und das PSAV-Register
Für die Angebotsseite gelten eigene Regeln. Aufbauend auf Gesetz 27.739 schuf die CNV ein Register für Anbieter von Dienstleistungen im Bereich virtueller Vermögenswerte (PSAVs) und verschärfte dieses 2025 mit der Resolution 1058. Registrierte Anbieter müssen KYC-Prüfungen durchführen, Transaktionen überwachen und Verdachtsmeldungen an die Finanzaufsichtsbehörde UIF übermitteln. Die Registrierungsfristen wurden 2025 je nach Anbietertyp gestaffelt. Argentinien bereitet sich zudem auf den OECD-Rahmen für die Meldung von Krypto-Assets vor. Die Datenerfassung wird ab dem 2026 erwartet, der grenzüberschreitende Datenaustausch erfolgt später. Vereinfacht gesagt: Die Meldekette von den Börsen an ARCA und schließlich an ausländische Steuerbehörden wird derzeit aufgebaut.
Der $LIBRA-Skandal und die Krypto-Steuerrisiken
Für argentinische Kryptobesitzer bestehen zwei sehr unterschiedliche Risiken. Zum einen die Steuerbehörden, zum anderen der Hype um Kryptowährungen. Beides kann das Vermögen leeren.
Strafen für die Nichtmeldung
Die Nichtdeklaration von Kryptowährungen wird wie jede andere Steuerhinterziehung behandelt, mit Strafen von etwa 10 % bis 40 % des geschuldeten Betrags zuzüglich Zinsen – in schweren oder wiederholten Fällen sogar noch höher. Die alte Annahme, Kryptowährungen seien unsichtbar, ist überholt. Mit der Offenlegung von Wallets, der Meldung an Börsen und dem bevorstehenden CARF-Verfahren schließt ARCA stetig die Lücke zwischen Ihren Beständen und den für sie sichtbaren Informationen. Auch die Behörden tauschen nun Daten aus: Finanzamt, Wertpapieraufsicht und Zentralstelle für Finanzinformationen arbeiten nicht mehr isoliert. Die Deklaration ist fast immer günstiger als die Entdeckung, insbesondere da sich Zinsen und Strafen auf ein nicht deklariertes Guthaben anhäufen, das ARCA anhand der Blockchain präzise datieren kann.
Der Waage-Schock
Das andere Risiko besteht darin, dem falschen Signal zu vertrauen. Am 14. Februar 2025 bewarb Milei in den sozialen Medien einen Memecoin namens $LIBRA und stellte ihn als Finanzierungsmöglichkeit für Kleinunternehmen dar. Der Kurs schoss in die Höhe, brach dann aber innerhalb weniger Stunden ein, und rund 99 Millionen US-Dollar wurden abgezogen, bevor ein argentinischer Richter Ermittlungen einleitete. Die Lehre für Kleinanleger ist eindeutig: Ein kryptofreundlicher Präsident bietet keine Sicherheit, und ein von oben gesegneter Token ist kein steuerfreies Geschenk. Behandeln Sie Hype-Token als Spekulation und führen Sie Ihre Steuerunterlagen genauso sorgfältig wie bei jedem anderen Vermögenswert.
Kryptobesteuerung in Argentinien im Vergleich zu Lateinamerika
Im Vergleich zu seinen Nachbarn sind die offiziellen Steuersätze in Argentinien niedrig, aber das Meldenetz ist breiter und es erhebt immer noch eine Vermögenssteuer, die viele Länder nicht erheben.
| Land | Steuer auf Kryptogewinne | Jährliche Vermögenssteuer auf Kryptowährungen? |
|---|---|---|
| Argentinien | 5 % (Peso) / 15 % (Fremdwährung) | Ja, Bienes Personales über dem Boden |
| Brasilien | 15 % pauschal über dem monatlichen Freibetrag | NEIN |
| Der größte Teil der Region | Die Meinungen sind sehr unterschiedlich; viele arbeiten noch an den Regeln. | Selten |
Die Kernaussage ist nicht, dass Argentinien an sich günstig oder teuer ist. Vielmehr kombiniert das Land moderate Gewinnsteuersätze mit einer Vermögenssteuer und zunehmend strengeren Meldepflichten. Die Kosten für Regelverstöße steigen also, selbst wenn die Steuersätze gleich bleiben. Ein Händler, der nach Argentinien zieht und dort ein Steuerparadies erwartet, könnte von der Vermögenssteuer überrascht werden; ein Händler, der annimmt, die Steuersätze entsprächen den pauschal 15 % in Brasilien , zahlt zu viel auf seine Peso-Gewinne. Die Details sind hier entscheidend, und genau deshalb richtet der Mythos der pauschalen 15 % so großen Schaden an.
Argentinische Kryptosteuer: Das Fazit
Im globalen Vergleich sind die argentinischen Kryptosteuersätze auf Gewinne moderat, und die Amnestie von 2024 bot einen unkomplizierten Einstieg in das System. Doch die Ära, in der Kryptowährungen für die ARCA unsichtbar waren, neigt sich dem Ende zu. Der kluge Weg ist unspektakulär: Deklarieren Sie Ihre Bestände, führen Sie FIFO-Aufzeichnungen über jeden Handel, lassen Sie Ihr Vermögen zum Jahresende für die Steuererklärung (Bienes Personales) bewerten und behandeln Sie die Lieblings-Token von Politikern als Spekulation und nicht als politische Maßnahme. Sobald das OECD-Meldesystem in Kraft tritt, werden die Daten bereits vorliegen. Die eigentliche Frage ist, ob Argentiniens Millionen von Krypto-Nutzern darauf vorbereitet sein werden.
