Hướng dẫn về thuế tiền điện tử của Bồ Đào Nha năm 2024

Trong nhiều năm, Bồ Đào Nha đã nổi bật như một nơi trú ẩn cho những người tìm kiếm chế độ thuế thân thiện với tiền điện tử. Danh tiếng này chỉ bị lu mờ một phần khi áp dụng các loại thuế cụ thể đối với các giao dịch tiền điện tử vào năm 2023, đảm bảo Bồ Đào Nha vẫn là thiên đường hấp dẫn cho những người du mục kỹ thuật số nhằm giảm hóa đơn thuế của họ.

Cơ quan thuế Bồ Đào Nha đã đưa ra các quy định mới ảnh hưởng đến cư dân đóng thuế liên quan đến việc sở hữu hoặc giao dịch tiền điện tử. Các quy tắc này được áp dụng thống nhất cho tất cả cư dân, bao gồm cả người nước ngoài sống theo tư cách Cư trú Không thường xuyên ở Bồ Đào Nha. Điều quan trọng cần lưu ý là các khoản miễn hoặc trợ cấp thuế hào phóng trước đây không còn được áp dụng, điều chỉnh việc xử lý tiền điện tử với các chính sách tài chính tiêu chuẩn hơn.

Một khía cạnh quan trọng cần hiểu là thời hạn sở hữu tài sản tiền điện tử và trạng thái cư trú thuế của bạn ảnh hưởng như thế nào đến nghĩa vụ thuế của bạn. Việc đánh thuế token tiền điện tử có thể khác nhau, đặc biệt nếu chúng được giữ ở nước ngoài hoặc đã bị đánh thuế theo các khu vực pháp lý khác nhau, chẳng hạn như ở Vương quốc Anh.

Bất chấp những thay đổi này, giao dịch tiền điện tử vẫn tiếp tục được cho phép mà không có lệnh cấm cụ thể. Tuy nhiên, điều quan trọng là các nhà đầu tư và người dân phải nắm bắt được những điều chỉnh này ảnh hưởng như thế nào đến trách nhiệm đóng thuế của họ, đặc biệt đối với những người trước đây được hưởng lợi ích từ thu nhập từ tiền điện tử được miễn thuế.

Hướng dẫn này nhằm mục đích phác thảo những cải cách thuế quan trọng và đánh giá các quy định về thuế tiền điện tử hiện hành ảnh hưởng như thế nào đến người nộp thuế ở Bồ Đào Nha so với các đối tác ở Anh, cung cấp sự hiểu biết rõ ràng về bối cảnh tài chính mới ở Bồ Đào Nha cho cả những người du mục kỹ thuật số cũng như các nhà đầu tư.

Thuế suất tiền điện tử ở Bồ Đào Nha là bao nhiêu?

Ở Bồ Đào Nha, mức thuế tiền điện tử rất đa dạng, với mức thuế suất thay đổi đáng kể từ 14,5% đến cao tới 53%. Phạm vi rộng này phản ánh cam kết của Bồ Đào Nha đối với cách tiếp cận chi tiết về thuế có xem xét các yếu tố khác nhau, bao gồm mức thu nhập và tính chất cụ thể của các hoạt động tiền điện tử. Trong số các hoạt động này, hoạt động khai thác giữ một vị trí khác biệt, tuân theo bộ quy tắc riêng, sẽ được khám phá chi tiết sau trong cuộc thảo luận này.

Mức thuế lãi vốn cơ bản đối với các giao dịch tài chính tiêu chuẩn ở Bồ Đào Nha là 28%. Tuy nhiên, lĩnh vực tài sản kỹ thuật số, đặc biệt là các token không thể thay thế (NFT) , mang đến một bước ngoặt hấp dẫn cho bối cảnh thuế này. Theo khung thuế tiền điện tử mới được thiết lập ở Bồ Đào Nha, NFT thực sự độc đáo và không thể thay thế được — nghĩa là chúng không thể trao đổi 1-1 để lấy các tài sản khác — được miễn thuế. Sự miễn trừ này nhấn mạnh sự công nhận giá trị độc đáo và tính cá nhân của những tài sản kỹ thuật số này, khiến Bồ Đào Nha trở nên khác biệt trong cách tiếp cận với thế giới NFT đang phát triển.

Cách tiếp cận đa sắc thái này đối với thuế tiền điện tử, từ thang thuế suất trượt đến các khoản miễn trừ cụ thể đối với tài sản kỹ thuật số độc đáo, minh họa cho nỗ lực của Bồ Đào Nha trong việc điều chỉnh chính sách thuế của mình cho phù hợp với nền kinh tế kỹ thuật số đang phát triển. Bằng cách điều chỉnh chế độ thuế của mình để phù hợp với các đặc điểm riêng biệt của các hoạt động tiền điện tử khác nhau, Bồ Đào Nha tiếp tục khẳng định mình là một quốc gia có tư duy tiến bộ, vừa nhận ra tiềm năng của tiền kỹ thuật số vừa đảm bảo hệ thống thuế công bằng và toàn diện.

Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào ở Bồ Đào Nha

Thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha được cấu trúc theo ba loại chính: vốn, lãi vốn và thu nhập từ việc làm tư, mỗi loại có bộ quy tắc và thuế suất riêng.

Thu nhập từ vốn (TNCN Loại E)

Thu nhập từ vốn chủ yếu liên quan đến thu nhập từ các khoản đầu tư tiền điện tử thụ động không liên quan đến chuyển tiền điện tử trực tiếp. Những khoản thu nhập này bị đánh thuế ở mức tiêu chuẩn là 28%. Điều quan trọng cần lưu ý là tiền điện tử cũng có thể được nhận dưới dạng thù lao, chẳng hạn như tiền lương (Thu nhập cá nhân loại A) hoặc thu nhập tư doanh (Thu nhập cá nhân loại B) và bị đánh thuế tương ứng, bao gồm cả các khoản thanh toán bằng tiền điện tử bằng hiện vật.

Thu nhập từ lãi vốn (PIT Loại G)

Đối với tài sản tiền điện tử được nắm giữ dưới 365 ngày, mức thuế suất cố định là 28% được áp dụng cho số tiền lãi vốn thực hiện. Tuy nhiên, các nhà đầu tư có quyền lựa chọn đưa những khoản lãi này vào thu nhập chịu thuế chung của họ, sau đó có thể bị đánh thuế theo tỷ lệ lũy tiến từ 14,5% đến 53%, tùy thuộc vào tổng thu nhập. Tiền điện tử được giữ trong hơn 365 ngày sẽ phải báo cáo nhưng không bị đánh thuế, ngoại trừ một số tài sản tiền điện tử nhất định như mã thông báo đầu tư/bảo mật, được coi là chứng khoán và bị đánh thuế bất kể thời gian nắm giữ.

Điểm đáng chú ý là việc tổng hợp bắt buộc các khoản lãi và lỗ vốn từ các giao dịch nếu tài sản được giữ dưới 365 ngày và thu nhập của người nộp thuế vượt quá 78.834 EUR. Hơn nữa, "Thuế xuất cảnh" 28% áp dụng cho tài sản tiền điện tử khi ngừng cư trú thuế ở Bồ Đào Nha, được tính dựa trên giá trị thị trường tại thời điểm xuất cảnh, sử dụng phương pháp FIFO.

Thu nhập từ tư doanh (TNCN Loại B)

Thu nhập từ các hoạt động như khai thác hoặc xác thực các giao dịch tiền điện tử bị đánh thuế theo tỷ lệ lũy tiến từ 14,5% đến 53%. Lợi nhuận giao dịch tiền điện tử chuyên nghiệp cũng thuộc danh mục này.

Nhà giao dịch chuyên nghiệp và khung thuế

Đối với các nhà giao dịch chuyên nghiệp, lợi nhuận từ tiền điện tử được coi là thu nhập từ việc tự kinh doanh và bị đánh thuế tương ứng. Nhiều yếu tố khác nhau, chẳng hạn như tần suất giao dịch, thời gian nắm giữ và tỷ suất lợi nhuận, xác định việc phân loại hoạt động giao dịch là chuyên nghiệp.

Làm rõ về các danh mục tiền điện tử

Cách xử lý thuế đối với tiền điện tử có nhiều sắc thái khác nhau đối với các loại thu nhập khác nhau. Hiện tại, tiền điện tử không được phân loại theo lãi vốn đối với các tài sản như nhà hoặc cổ phiếu (Loại G), cũng như không được coi là lợi tức trên vốn như cổ tức (Loại E). Thay vào đó, thu nhập từ giao dịch tiền điện tử chuyên nghiệp rất có thể bị đánh thuế là thu nhập từ hoạt động tư doanh (Loại B).

Tôi có được coi là thương nhân ở Bồ Đào Nha không?

Việc xác định xem bạn có được phân loại là 'nhà giao dịch' ở Bồ Đào Nha hay không và do đó phải chịu thu nhập chịu thuế Loại B đối với các giao dịch tiền điện tử của bạn, bao gồm việc đánh giá các khía cạnh khác nhau trong hoạt động giao dịch của bạn. Dưới đây là những yếu tố quan trọng có thể ảnh hưởng đến quyết định này:

Nguồn thu nhập chính : Nếu giao dịch tiền điện tử là nguồn thu nhập chính của bạn thì khả năng bạn được coi là nhà giao dịch chuyên nghiệp sẽ cao hơn.
Tần suất giao dịch : Hoạt động giao dịch thường xuyên và đều đặn báo hiệu hành vi giao dịch chuyên nghiệp.
Thời gian nắm giữ tài sản : Việc nắm giữ ngắn hạn cùng với các giao dịch thường xuyên có thể cho thấy giao dịch chuyên nghiệp, trái ngược với đầu tư dài hạn.
Sử dụng nền tảng giao dịch : Việc sử dụng nhiều nền tảng cho các hoạt động giao dịch có thể phản ánh mức độ tham gia chuyên nghiệp vào thị trường tiền điện tử.

Nếu bạn không chắc chắn về tư cách thương nhân của mình ở Bồ Đào Nha, bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên gia về thuế. Họ có thể cung cấp lời khuyên cá nhân và giúp làm rõ nghĩa vụ thuế của bạn dựa trên các sắc thái hoạt động giao dịch của bạn.

Làm thế nào để bạn báo cáo thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha

Báo cáo thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha liên quan đến việc tuân thủ các quy định về thuế thu nhập cá nhân ( IRS ) của quốc gia, áp dụng cho cả người cư trú và người không cư trú tạo thu nhập trong lãnh thổ Bồ Đào Nha. Dưới đây là hướng dẫn ngắn gọn về cách điều hướng quá trình:

Nộp tờ khai thuế hàng năm : Người nộp thuế Bồ Đào Nha được yêu cầu nộp tờ khai thuế thu nhập hàng năm bao gồm thu nhập của năm trước. Điều này bao gồm mọi giao dịch tiền điện tử có thể bị đánh thuế theo luật Bồ Đào Nha.

Thời gian nộp hồ sơ : Thời hạn nộp tờ khai thuế của bạn là từ ngày 1 tháng 4 đến ngày 30 tháng 6 năm sau. Việc gửi này phải nêu chi tiết tổng thu nhập của bạn, bao gồm mọi khoản lãi hoặc lỗ từ các giao dịch tiền điện tử.

Nộp trực tuyến : Phương thức bắt buộc để nộp tờ khai thuế là trực tuyến, thông qua cổng thông tin của cơ quan thuế Bồ Đào Nha. Đối với thuế tiền điện tử, bạn phải sử dụng biểu mẫu Khai thuế (mô hình 3) có sẵn trên cổng thông tin thuế. Điều này đảm bảo rằng tất cả thông tin được gửi chính xác và tuân thủ các quy định thuế mới nhất liên quan đến tài sản kỹ thuật số.

Lịch nộp thuế : Thời hạn nộp thuế khác nhau tùy thuộc vào thời điểm hoàn thành việc ấn định thuế:

Nếu được đánh giá trước ngày 31 tháng 7, việc thanh toán thuế sẽ đến hạn vào ngày 31 tháng 8.
Đối với các đánh giá được thực hiện sau ngày 31 tháng 7, thời hạn thanh toán là một tháng sau khi nhận được đánh giá.
Nếu việc đánh giá diễn ra trước ngày 30 tháng 11 thì thời hạn cuối cùng để nộp thuế là ngày 31 tháng 12.

Bằng cách tuân thủ các nguyên tắc này, người nộp thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha có thể đảm bảo họ vẫn tuân thủ luật thuế địa phương trong khi giải quyết được sự phức tạp của thuế tiền điện tử. Hãy nhớ rằng, nếu bạn có nghi ngờ hoặc cần hỗ trợ trong việc nộp thuế tiền điện tử, bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế am hiểu về luật thuế Bồ Đào Nha và các quy định về tiền điện tử.

Mẹo để giảm thiểu thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha

Để giảm thiểu thuế tiền điện tử một cách hiệu quả ở Bồ Đào Nha, việc áp dụng các phương pháp tiếp cận chiến lược có thể giúp bạn tiết kiệm đáng kể hóa đơn thuế. Dưới đây là một số lời khuyên:

Giữ tiền điện tử trong hơn một năm : Ở Bồ Đào Nha, việc nắm giữ tiền điện tử lâu dài được khuyến khích thông qua chính sách thuế. Tiền điện tử thu được từ tài sản được giữ trong hơn một năm hiện không phải chịu thuế. Ưu đãi này hỗ trợ chiến lược đầu tư dài hạn, cho phép bạn nhận được lợi nhuận mà không phải chịu nghĩa vụ thuế đối với những khoản lãi này.

Cân nhắc quyên góp : Quyên góp tiền điện tử cũng có thể mang lại lợi thế về thuế. Ở Bồ Đào Nha, quyên góp tiền điện tử được giảm thuế suất 10%. Hơn nữa, tỷ lệ này giảm xuống 0% đối với các khoản quyên góp được thực hiện giữa vợ hoặc chồng, bạn đời và con cháu hoặc con cháu trực tiếp, chẳng hạn như cha mẹ cho con hoặc cháu. Ngoài ra, các khoản quyên góp dưới €500 sẽ được miễn thuế này. Bằng cách quyên góp một cách chiến lược một phần tiền điện tử mà bạn nắm giữ, bạn có thể giảm đáng kể nghĩa vụ thuế chung của mình trong khi hỗ trợ những người thân yêu hoặc các hoạt động từ thiện.

Những chiến lược này không chỉ phù hợp với các quy định thuế hiện hành ở Bồ Đào Nha mà còn thúc đẩy cách tiếp cận chu đáo hơn để quản lý các khoản đầu tư tiền điện tử của bạn. Vì luật thuế có thể thay đổi nên việc cập nhật các quy định thuế mới nhất và xem xét lời khuyên chuyên môn có thể tối ưu hóa hơn nữa kế hoạch thuế của bạn liên quan đến giao dịch tiền điện tử.

Những quốc gia EU nào khác thân thiện với thuế tiền điện tử?

Tại Liên minh Châu Âu, một số quốc gia đã áp dụng các quy định thuế thuận lợi cho tiền điện tử, khiến chúng trở thành điểm đến hấp dẫn cho các nhà đầu tư và nhà giao dịch đang tìm cách tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của họ. Ngoài Bồ Đào Nha, Malta và Đức nổi bật nhờ chính sách thuế thân thiện với tiền điện tử:

Malta

Thường được gọi là "Đảo Blockchain", Malta đã tự khẳng định mình là trung tâm đổi mới kỹ thuật số, bao gồm cả tiền điện tử. Quốc gia này đưa ra khung thuế hấp dẫn cho các nhà đầu tư tiền điện tử:

Không có thuế lãi vốn dài hạn : Malta không đánh thuế lãi vốn đối với việc bán tiền điện tử đã được nắm giữ trong một thời gian dài. Chính sách này khuyến khích các nhà đầu tư áp dụng quan điểm dài hạn về việc nắm giữ tiền điện tử của họ.
Thuế đối với nhà giao dịch chuyên nghiệp : Mặc dù có sự khoan hồng đối với lãi vốn dài hạn, Malta vẫn phân biệt giữa nhà đầu tư thông thường và nhà giao dịch chuyên nghiệp. Nếu bạn đang tích cực giao dịch và được coi là một người chuyên nghiệp, lợi nhuận của bạn từ giao dịch tiền điện tử sẽ bị đánh thuế dưới dạng thu nhập, điều này đòi hỏi phải xem xét và lập kế hoạch cẩn thận.

nước Đức

Đức là một quốc gia EU khác có quan điểm thuế hấp dẫn đối với tiền điện tử, được đặc trưng bởi cách tiếp cận cân bằng trong việc đánh thuế lợi nhuận ngắn hạn và dài hạn:

Miễn thuế cho việc nắm giữ dài hạn : Ở Đức, nếu bạn giữ tiền điện tử của mình trong hơn một năm, mọi khoản lãi từ việc bán nó đều được miễn thuế. Quy tắc này được áp dụng bất kể số tiền là bao nhiêu, mang lại lợi thế đáng kể về thuế cho các nhà đầu tư dài hạn.
Thuế lãi vốn ngắn hạn : Đối với tài sản nắm giữ dưới một năm, lợi nhuận sẽ phải chịu thuế lãi vốn nếu vượt quá mức miễn thuế hàng năm. Tuy nhiên, giống như Malta, Đức đưa ra động lực rõ ràng để nắm giữ tài sản kỹ thuật số trong thời gian dài hơn.

Những chính sách này ở Malta và Đức phản ánh sự công nhận ngày càng tăng về bản chất độc đáo của tiền điện tử trong hệ thống tài chính rộng lớn hơn. Bằng cách đưa ra các ưu đãi thuế cho đầu tư dài hạn, các quốc gia này không chỉ thúc đẩy môi trường đầu tư ổn định mà còn thu hút các doanh nhân và nhà đầu tư tiền điện tử đang tìm kiếm các khu vực pháp lý hỗ trợ tăng trưởng tài sản kỹ thuật số.

Giống như bất kỳ vấn đề nào liên quan đến thuế, điều quan trọng là phải luôn cập nhật các quy định mới nhất và tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp khi cần, vì luật thuế tiền điện tử có thể phát triển.

Xin lưu ý rằng Plisio cũng cung cấp cho bạn:

Tạo hóa đơn tiền điện tử sau 2 lần nhấp and Chấp nhận quyên góp tiền điện tử

12 tích hợp

6 thư viện cho các ngôn ngữ lập trình phổ biến nhất

19 tiền điện tử và 12 chuỗi khối