2024 में पुर्तगाल क्रिप्टो टैक्स गाइड
कई वर्षों से, पुर्तगाल क्रिप्टो-अनुकूल कर व्यवस्था चाहने वालों के लिए एक अभयारण्य के रूप में खड़ा रहा है। 2023 में क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन पर विशिष्ट करों की शुरूआत से यह प्रतिष्ठा आंशिक रूप से कम हो गई है, जिससे यह सुनिश्चित हो गया है कि पुर्तगाल अपने कर बिलों को कम करने के लक्ष्य वाले डिजिटल खानाबदोशों के लिए एक आकर्षक स्वर्ग बना हुआ है।
पुर्तगाली कर अधिकारियों ने क्रिप्टोकरेंसी के स्वामित्व या व्यापार में शामिल कर निवासियों को प्रभावित करने वाले नए नियम लागू किए हैं। ये नियम पुर्तगाल में गैर-आदतन निवासी स्थिति के तहत रहने वाले प्रवासियों सहित सभी निवासियों पर समान रूप से लागू होते हैं। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि पिछली उदार कर छूट या भत्ते अब लागू नहीं हैं, क्रिप्टोकरेंसी के उपचार को अधिक मानक वित्तीय नीतियों के साथ संरेखित किया गया है।
समझने का एक महत्वपूर्ण पहलू यह है कि आपकी क्रिप्टोकरेंसी परिसंपत्ति के स्वामित्व की अवधि और कर निवासी के रूप में आपकी स्थिति आपके कर दायित्वों को कैसे प्रभावित करती है। क्रिप्टो टोकन का कराधान अलग-अलग हो सकता है, खासकर यदि वे विदेश में रखे गए हैं या पहले से ही यूके जैसे विभिन्न न्यायक्षेत्रों के तहत कर लगाया गया है।
इन परिवर्तनों के बावजूद, विशिष्ट प्रतिबंधों के बिना क्रिप्टोकरेंसी ट्रेडिंग की अनुमति जारी रहेगी। हालाँकि, निवेशकों और निवासियों के लिए यह समझना महत्वपूर्ण है कि ये समायोजन उनकी कर जिम्मेदारियों को कैसे प्रभावित करते हैं, खासकर उन लोगों के लिए जिन्होंने पहले कर-मुक्त क्रिप्टो आय का लाभ उठाया है।
इस गाइड का उद्देश्य महत्वपूर्ण कर सुधारों की रूपरेखा तैयार करना और यह मूल्यांकन करना है कि वर्तमान क्रिप्टो कर नियम उनके ब्रिटिश समकक्षों की तुलना में पुर्तगाली करदाताओं को कैसे प्रभावित करते हैं, जो डिजिटल खानाबदोशों और निवेशकों के लिए पुर्तगाल में नए वित्तीय परिदृश्य की स्पष्ट समझ प्रदान करते हैं।
पुर्तगाल में क्रिप्टो कर दरें क्या हैं?
पुर्तगाल में, क्रिप्टोकरेंसी कराधान का स्पेक्ट्रम सूक्ष्म है, जिसकी दरें 14.5% से लेकर 53% तक भिन्न-भिन्न हैं। यह विस्तृत श्रृंखला कराधान के लिए एक विस्तृत दृष्टिकोण के प्रति पुर्तगाल की प्रतिबद्धता को दर्शाती है जो आय स्तर और क्रिप्टोकरेंसी गतिविधियों की विशिष्ट प्रकृति सहित विभिन्न कारकों पर विचार करती है। इन गतिविधियों में, खनन अपने स्वयं के नियमों के अधीन एक विशिष्ट स्थान रखता है, जिस पर इस चर्चा में बाद में विस्तार से चर्चा की जाएगी।
पुर्तगाल में मानक वित्तीय लेनदेन के लिए मूलभूत पूंजीगत लाभ कर की दर 28% है। हालाँकि, डिजिटल परिसंपत्तियों का क्षेत्र, विशेष रूप से अपूरणीय टोकन (एनएफटी) , इस कर परिदृश्य में एक आकर्षक मोड़ पेश करता है। पुर्तगाल में नव स्थापित क्रिप्टो कर ढांचे के तहत, एनएफटी जो वास्तव में अद्वितीय और अपूरणीय हैं - जिसका अर्थ है कि उन्हें अन्य संपत्तियों के लिए एक-से-एक आधार पर आदान-प्रदान नहीं किया जा सकता है - कराधान से छूट का आनंद लें। यह छूट इन डिजिटल परिसंपत्तियों के अद्वितीय मूल्य और व्यक्तित्व की मान्यता को रेखांकित करती है, जो पुर्तगाल को एनएफटी की बढ़ती दुनिया के प्रति अपने दृष्टिकोण में अलग करती है।
क्रिप्टोक्यूरेंसी कराधान के लिए यह सूक्ष्म दृष्टिकोण, कर दरों के घटते पैमाने से लेकर अद्वितीय डिजिटल परिसंपत्तियों के लिए विशिष्ट छूट तक, पुर्तगाल की अपनी कर नीतियों को विकसित होती डिजिटल अर्थव्यवस्था के अनुकूल बनाने के प्रयास को दर्शाता है। विभिन्न क्रिप्टो गतिविधियों की विशिष्ट विशेषताओं को समायोजित करने के लिए अपनी कर व्यवस्था को अनुकूलित करके, पुर्तगाल खुद को एक दूरदर्शी देश के रूप में स्थापित करना जारी रखता है जो डिजिटल मुद्राओं की क्षमता को पहचानता है और एक निष्पक्ष और व्यापक कर प्रणाली सुनिश्चित करता है।
पुर्तगाल में क्रिप्टो पर टैक्स कैसे लगाया जाता है?
पुर्तगाल में क्रिप्टोकरेंसी कराधान तीन मुख्य श्रेणियों के आसपास संरचित है: पूंजी, पूंजीगत लाभ और स्व-रोज़गार आय, प्रत्येक के अपने नियम और कर दरें हैं।
पूंजीगत आय (पीआईटी श्रेणी ई)
पूंजीगत आय मुख्य रूप से निष्क्रिय क्रिप्टो निवेशों से होने वाली कमाई से संबंधित है जिसमें प्रत्यक्ष क्रिप्टो हस्तांतरण शामिल नहीं है। इन कमाई पर 28% की मानक दर से कर लगाया जाता है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि क्रिप्टोकरेंसी को पारिश्रमिक के रूप में भी प्राप्त किया जा सकता है, जैसे वेतन (पीआईटी श्रेणी ए) या स्व-रोज़गार आय (पीआईटी श्रेणी बी), और तदनुसार क्रिप्टो भुगतान सहित कर लगाया जाता है।
पूंजीगत लाभ आय (पीआईटी श्रेणी जी)
365 दिनों से कम समय के लिए रखी गई क्रिप्टो परिसंपत्तियों के लिए, प्राप्त पूंजीगत लाभ पर 28% की एक फ्लैट कर दर लागू होती है। हालाँकि, निवेशकों के पास इन लाभों को अपनी सामान्य कर योग्य आय में शामिल करने का विकल्प है, जिस पर कुल आय के आधार पर 14.5% से 53% तक की प्रगतिशील दरों पर कर लगाया जा सकता है। 365 दिनों से अधिक समय तक रखी गई क्रिप्टो रिपोर्ट करने योग्य है, लेकिन उस पर कर नहीं लगाया जाता है, निवेश/सुरक्षा टोकन जैसी कुछ क्रिप्टो-परिसंपत्तियों के अपवाद के साथ, जिन्हें प्रतिभूति माना जाता है और होल्डिंग अवधि की परवाह किए बिना कर लगाया जाता है।
एक उल्लेखनीय बात यह है कि यदि संपत्ति 365 दिनों से कम समय के लिए रखी जाती है और करदाता की आय 78,834 यूरो से अधिक है, तो लेनदेन से पूंजीगत लाभ और हानि का अनिवार्य एकत्रीकरण होता है। इसके अलावा, पुर्तगाल में कर निवास समाप्त करने पर क्रिप्टो परिसंपत्तियों पर 28% का "निकास कर" लागू होता है, जिसकी गणना फीफो पद्धति का उपयोग करके निकास के समय बाजार मूल्य के आधार पर की जाती है।
स्व-रोज़गार आय (पीआईटी श्रेणी बी)
खनन या क्रिप्टो लेनदेन को मान्य करने जैसी गतिविधियों से होने वाली आय पर 14.5% और 53% के बीच प्रगतिशील दरों पर कर लगाया जाता है। पेशेवर क्रिप्टो ट्रेडिंग मुनाफा भी इसी श्रेणी में आता है।
पेशेवर व्यापारी और टैक्स ब्रैकेट
पेशेवर व्यापारियों के लिए, क्रिप्टो मुनाफे को स्व-रोज़गार आय माना जाता है और उसी के अनुसार कर लगाया जाता है। विभिन्न कारक, जैसे ट्रेडिंग आवृत्ति, होल्डिंग अवधि और लाभ मार्जिन, पेशेवर के रूप में ट्रेडिंग गतिविधि के वर्गीकरण को निर्धारित करते हैं।
क्रिप्टोकरेंसी श्रेणियों पर स्पष्टीकरण
क्रिप्टोकरेंसी का कर उपचार विभिन्न आय श्रेणियों में बारीक है। वर्तमान में, क्रिप्टोकरेंसी को घरों या शेयरों (श्रेणी जी) जैसी संपत्तियों के लिए पूंजीगत लाभ के तहत वर्गीकृत नहीं किया जाता है, न ही उन्हें लाभांश (श्रेणी ई) जैसी पूंजी पर उपज माना जाता है। इसके बजाय, पेशेवर क्रिप्टोक्यूरेंसी ट्रेडिंग आय पर स्व-रोज़गार आय (श्रेणी बी) के रूप में कर लगाए जाने की सबसे अधिक संभावना है।
क्या मुझे पुर्तगाल में व्यापारी माना जाएगा?
यह निर्धारित करना कि क्या आपको पुर्तगाल में 'व्यापारी' के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा, और इस प्रकार आपके क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन पर श्रेणी बी कर योग्य आय के अधीन, आपकी व्यापारिक गतिविधि के विभिन्न पहलुओं का आकलन करना शामिल है। यहां महत्वपूर्ण कारक हैं जो इस निर्धारण को प्रभावित कर सकते हैं:
- आय का प्राथमिक स्रोत : यदि क्रिप्टोकरेंसी ट्रेडिंग आपकी आय का मुख्य स्रोत है, तो इस बात की अधिक संभावना है कि आपको एक पेशेवर व्यापारी माना जाएगा।
- ट्रेडिंग आवृत्ति : नियमित और लगातार व्यापारिक गतिविधियाँ पेशेवर व्यापारिक व्यवहार का संकेत देती हैं।
- परिसंपत्ति धारण अवधि : बार-बार होने वाले लेन-देन के साथ अल्पकालिक होल्डिंग लंबी अवधि के निवेश के विपरीत पेशेवर व्यापार का संकेत दे सकती है।
- ट्रेडिंग प्लेटफॉर्म का उपयोग : ट्रेडिंग गतिविधियों के लिए कई प्लेटफॉर्म का उपयोग क्रिप्टो बाजार में पेशेवर स्तर की भागीदारी को दर्शा सकता है।
यदि आप पुर्तगाल में एक व्यापारी के रूप में अपनी स्थिति के बारे में अनिश्चित हैं, तो कर पेशेवर से परामर्श करना उचित है। वे व्यक्तिगत सलाह प्रदान कर सकते हैं और आपकी व्यापारिक गतिविधियों की बारीकियों के आधार पर आपके कर दायित्वों को स्पष्ट करने में मदद कर सकते हैं।
आप पुर्तगाल में क्रिप्टो टैक्स की रिपोर्ट कैसे करते हैं?
पुर्तगाल में क्रिप्टोकरेंसी करों की रिपोर्टिंग में देश के व्यक्तिगत आयकर ( आईआरएस ) नियमों का अनुपालन शामिल है, जो पुर्तगाली क्षेत्र के भीतर आय उत्पन्न करने वाले निवासियों और गैर-निवासियों दोनों पर लागू होते हैं। इस प्रक्रिया को कैसे नेविगेट करें, इस पर एक संक्षिप्त मार्गदर्शिका यहां दी गई है:
- वार्षिक रिटर्न सबमिशन : पुर्तगाली करदाताओं को पिछले वर्ष की आय को कवर करते हुए वार्षिक आयकर रिटर्न जमा करना आवश्यक है। इसमें कोई भी क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन शामिल है जो पुर्तगाली कानून के तहत कर योग्य हो सकता है।
- दाखिल करने की अवधि : आपके कर रिटर्न दाखिल करने की अवधि अगले वर्ष 1 अप्रैल से 30 जून तक है। इस सबमिशन में आपकी कुल आय का विवरण होना चाहिए, जिसमें क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन से कोई लाभ या हानि भी शामिल है।
- ऑनलाइन फाइलिंग : अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करने की अनिवार्य विधि पुर्तगाली कर प्राधिकरण के पोर्टल के माध्यम से ऑनलाइन है। क्रिप्टोकरेंसी करों के लिए, आपको टैक्स पोर्टल पर उपलब्ध टैक्स रिटर्न (मॉडल 3) फॉर्म का उपयोग करना होगा। यह सुनिश्चित करता है कि सभी जानकारी सटीक रूप से और डिजिटल संपत्तियों से संबंधित नवीनतम कर नियमों के अनुपालन में प्रस्तुत की गई है।
- कर भुगतान अनुसूची : कर निर्धारण पूरा होने पर कर भुगतान की समय सीमा इस पर निर्भर करती है:
- यदि 31 जुलाई तक मूल्यांकन किया जाता है, तो कर भुगतान 31 अगस्त तक देय होता है।
- 31 जुलाई के बाद किए गए मूल्यांकन के लिए, भुगतान मूल्यांकन की प्राप्ति के एक महीने बाद देय होगा।
- यदि मूल्यांकन 30 नवंबर तक होता है, तो कर भुगतान की अंतिम समय सीमा 31 दिसंबर है।
इन दिशानिर्देशों का पालन करके, पुर्तगाल में क्रिप्टो करदाता यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि वे क्रिप्टोकरंसी कराधान की जटिलताओं से निपटते हुए स्थानीय कर कानूनों का अनुपालन करते रहें। याद रखें, यदि आपको अपने क्रिप्टो कर दाखिल करने में संदेह है या सहायता की आवश्यकता है, तो पुर्तगाली कर कानून और क्रिप्टोकरेंसी नियमों के जानकार कर पेशेवर से परामर्श करना उचित है।
पुर्तगाल में क्रिप्टो करों को कम करने के लिए युक्तियाँ
पुर्तगाल में अपने क्रिप्टोकरेंसी करों को प्रभावी ढंग से कम करने के लिए, रणनीतिक दृष्टिकोण अपनाने से आपके कर बिल पर महत्वपूर्ण बचत हो सकती है। यहां कुछ युक्तियां दी गई हैं:
- क्रिप्टोकरेंसी को एक वर्ष से अधिक समय तक होल्ड करें : पुर्तगाल में, कर नीति के माध्यम से दीर्घकालिक होल्डिंग को प्रोत्साहित किया जाता है। एक वर्ष से अधिक समय तक रखी गई संपत्ति से क्रिप्टोकरेंसी लाभ वर्तमान में कराधान के अधीन नहीं है। यह प्रोत्साहन एक दीर्घकालिक निवेश रणनीति का समर्थन करता है, जिससे आप इन लाभों पर कर देनदारियों के बिना लाभ प्राप्त कर सकते हैं।
- दान देने पर विचार करें : क्रिप्टोकरेंसी दान करने से कर लाभ भी मिल सकता है। पुर्तगाल में, क्रिप्टो दान 10% की कम स्टांप शुल्क दर के अधीन है। इसके अलावा, पति-पत्नी, जीवन साथी और प्रत्यक्ष वंशजों या वंशजों, जैसे माता-पिता से बच्चों या पोते-पोतियों के बीच किए गए दान के लिए यह दर घटकर 0% हो जाती है। इसके अतिरिक्त, €500 से कम का दान इस कर से मुक्त है। अपनी क्रिप्टोकरेंसी होल्डिंग्स का एक हिस्सा रणनीतिक रूप से दान करके, आप अपने प्रियजनों या धर्मार्थ कार्यों का समर्थन करते हुए अपने समग्र कर दायित्व को काफी कम कर सकते हैं।
ये रणनीतियाँ न केवल पुर्तगाल में मौजूदा कर नियमों के अनुरूप हैं बल्कि आपके क्रिप्टोकरेंसी निवेश के प्रबंधन के लिए एक अधिक विचारशील दृष्टिकोण को भी बढ़ावा देती हैं। चूंकि कर कानून परिवर्तन के अधीन हैं, नवीनतम कर नियमों के बारे में सूचित रहना और पेशेवर सलाह पर विचार करना क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन से संबंधित आपकी कर योजना को और अधिक अनुकूलित कर सकता है।
यूरोपीय संघ के अन्य कौन से देश क्रिप्टो कर अनुकूल हैं?
यूरोपीय संघ में, कई देशों ने क्रिप्टोकरेंसी के लिए अनुकूल कर नियमों को अपनाया है, जिससे वे अपनी कर देनदारियों को अनुकूलित करने के इच्छुक निवेशकों और व्यापारियों के लिए आकर्षक गंतव्य बन गए हैं। पुर्तगाल के अलावा, माल्टा और जर्मनी अपनी क्रिप्टो-अनुकूल कर नीतियों के लिए प्रसिद्ध हैं:
माल्टा
अक्सर "ब्लॉकचैन द्वीप" के रूप में जाना जाता है, माल्टा ने खुद को क्रिप्टोकरेंसी सहित डिजिटल नवाचार के केंद्र के रूप में स्थापित किया है। देश क्रिप्टो निवेशकों के लिए एक आकर्षक कर ढांचा प्रदान करता है:
- कोई दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर नहीं : माल्टा लंबी अवधि के लिए रखी गई क्रिप्टोकरेंसी की बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर नहीं लगाता है। यह नीति निवेशकों को अपनी क्रिप्टो होल्डिंग्स पर दीर्घकालिक परिप्रेक्ष्य अपनाने के लिए प्रोत्साहित करती है।
- पेशेवर व्यापारियों के लिए कराधान : दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ में उदारता के बावजूद, माल्टा आकस्मिक निवेशकों और पेशेवर व्यापारियों के बीच अंतर करता है। यदि आप सक्रिय रूप से व्यापार कर रहे हैं और एक पेशेवर माने जाते हैं, तो क्रिप्टोकरेंसी व्यापार से आपके मुनाफे पर आय के रूप में कर लगाया जाता है, जिसके लिए सावधानीपूर्वक विचार और योजना की आवश्यकता होती है।
जर्मनी
जर्मनी यूरोपीय संघ का एक और देश है, जिसका क्रिप्टोकरेंसी पर आकर्षक कर रुख है, जो अल्पकालिक और दीर्घकालिक लाभ पर कर लगाने के संतुलित दृष्टिकोण की विशेषता है:
- लंबी अवधि की होल्डिंग्स के लिए छूट : जर्मनी में, यदि आप अपनी क्रिप्टोकरेंसी को एक वर्ष से अधिक समय तक रखते हैं, तो इसकी बिक्री से होने वाला कोई भी लाभ कर-मुक्त है। यह नियम राशि की परवाह किए बिना लागू होता है, जिससे दीर्घकालिक निवेशकों को महत्वपूर्ण कर लाभ मिलता है।
- अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर : एक वर्ष से कम समय के लिए रखी गई संपत्तियों के लिए, लाभ वार्षिक कर-मुक्त भत्ते से अधिक होने पर पूंजीगत लाभ कर के अधीन होता है। हालाँकि, माल्टा की तरह, जर्मनी लंबी अवधि के लिए डिजिटल संपत्ति रखने के लिए स्पष्ट प्रोत्साहन प्रदान करता है।
माल्टा और जर्मनी में ये नीतियां व्यापक वित्तीय प्रणाली के भीतर क्रिप्टोकरेंसी की अनूठी प्रकृति की बढ़ती मान्यता को दर्शाती हैं। लंबी अवधि के निवेश के लिए कर प्रोत्साहन की पेशकश करके, ये देश न केवल एक स्थिर निवेश माहौल को बढ़ावा देते हैं, बल्कि डिजिटल परिसंपत्ति विकास का समर्थन करने वाले अधिकार क्षेत्र की तलाश करने वाले क्रिप्टो उद्यमियों और निवेशकों को भी आकर्षित करते हैं।
किसी भी कर-संबंधी मामले की तरह, नवीनतम नियमों के बारे में सूचित रहना और ज़रूरत पड़ने पर पेशेवर सलाह लेना महत्वपूर्ण है, क्योंकि क्रिप्टो कर कानून विकसित हो सकते हैं।
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