Panduan Pajak Kripto Portugal pada tahun 2024

Selama bertahun-tahun, Portugal menonjol sebagai tempat perlindungan bagi mereka yang mencari rezim pajak ramah kripto. Reputasi ini hanya berkurang sebagian dengan diberlakukannya pajak khusus atas transaksi mata uang kripto pada tahun 2023, memastikan Portugal tetap menjadi surga yang menarik bagi digital nomad yang ingin mengurangi tagihan pajak mereka.

Otoritas pajak Portugal telah meluncurkan peraturan baru yang mempengaruhi wajib pajak yang terlibat dalam kepemilikan atau perdagangan mata uang kripto. Aturan ini berlaku secara seragam untuk semua penduduk, termasuk ekspatriat yang tinggal dengan status Non-Habitual Resident di Portugal. Penting untuk dicatat bahwa pengecualian atau tunjangan pajak yang besar sebelumnya tidak lagi berlaku, sehingga menyelaraskan perlakuan terhadap mata uang kripto dengan kebijakan fiskal yang lebih standar.

Salah satu aspek penting yang perlu dipahami adalah bagaimana durasi kepemilikan aset mata uang kripto dan status Anda sebagai wajib pajak memengaruhi kewajiban pajak Anda. Perpajakan atas token kripto dapat bervariasi, terutama jika token tersebut disimpan di luar negeri atau sudah dikenakan pajak di bawah yurisdiksi berbeda, seperti di Inggris.

Meskipun ada perubahan ini, perdagangan mata uang kripto tetap diizinkan tanpa larangan khusus. Namun, penting bagi investor dan penduduk untuk memahami bagaimana penyesuaian ini berdampak pada tanggung jawab perpajakan mereka, terutama bagi mereka yang sebelumnya telah menikmati manfaat pendapatan kripto bebas pajak.

Panduan ini bertujuan untuk menguraikan reformasi pajak yang signifikan dan mengevaluasi bagaimana peraturan pajak kripto saat ini mempengaruhi pembayar pajak Portugal dibandingkan dengan rekan-rekan mereka di Inggris, memberikan pemahaman yang jelas tentang lanskap fiskal baru di Portugal untuk para digital nomad dan investor.

Berapa tarif pajak kripto di Portugal?

Di Portugal, spektrum perpajakan mata uang kripto sangat beragam, dengan tarif bervariasi secara signifikan dari 14,5% hingga 53%. Kisaran luas ini mencerminkan komitmen Portugal terhadap pendekatan perpajakan terperinci yang mempertimbangkan berbagai faktor, termasuk tingkat pendapatan dan sifat spesifik aktivitas mata uang kripto. Di antara aktivitas-aktivitas tersebut, pertambangan mempunyai posisi yang berbeda, dan tunduk pada seperangkat aturannya sendiri, yang akan dibahas secara rinci nanti dalam pembahasan ini.

Tarif dasar pajak keuntungan modal untuk transaksi keuangan standar di Portugal adalah 28%. Namun, bidang aset digital, khususnya token non-fungible (NFT) , memperkenalkan perubahan menarik pada lanskap pajak ini. Di bawah kerangka pajak kripto yang baru ditetapkan di Portugal, NFT yang benar-benar unik dan tidak dapat dipertukarkan—artinya tidak dapat ditukar satu-ke-satu dengan aset lain—menikmati pengecualian pajak. Pengecualian ini menggarisbawahi pengakuan atas nilai unik dan individualitas aset digital ini, yang membedakan Portugal dalam pendekatannya terhadap dunia NFT yang sedang berkembang.

Pendekatan yang berbeda terhadap perpajakan mata uang kripto ini, mulai dari penurunan skala tarif pajak hingga pengecualian khusus untuk aset digital unik, menggambarkan upaya Portugal untuk menyesuaikan kebijakan pajaknya dengan ekonomi digital yang terus berkembang. Dengan menyesuaikan rezim perpajakannya untuk mengakomodasi karakteristik berbeda dari berbagai aktivitas kripto, Portugal terus memantapkan dirinya sebagai negara yang berpikiran maju yang mengakui potensi mata uang digital dan memastikan sistem perpajakan yang adil dan komprehensif.

Bagaimana kripto dikenakan pajak di Portugal

Perpajakan mata uang kripto di Portugal disusun berdasarkan tiga kategori utama: modal, perolehan modal, dan pendapatan wirausaha, masing-masing dengan seperangkat aturan dan tarif pajaknya sendiri.

Pendapatan Modal (PIT Kategori E)

Pendapatan modal terutama berkaitan dengan pendapatan dari investasi kripto pasif yang tidak melibatkan transfer kripto langsung. Penghasilan ini dikenakan pajak dengan tarif standar 28%. Penting untuk dicatat bahwa mata uang kripto juga dapat diterima sebagai bentuk imbalan, seperti gaji (Kategori PIT A) atau pendapatan wirausaha (Kategori PIT B), dan dikenakan pajak yang sesuai, termasuk pembayaran kripto dalam bentuk natura.

Pendapatan Capital Gain (PIT Kategori G)

Untuk aset kripto yang dimiliki kurang dari 365 hari, tarif pajak tetap sebesar 28% diterapkan pada keuntungan modal yang direalisasikan. Namun, investor mempunyai pilihan untuk memasukkan keuntungan ini ke dalam penghasilan kena pajak umum mereka, yang kemudian dapat dikenakan pajak dengan tarif progresif mulai dari 14,5% hingga 53%, tergantung pada total penghasilan. Kripto yang disimpan selama lebih dari 365 hari dapat dilaporkan tetapi tidak dikenakan pajak, dengan pengecualian untuk aset kripto tertentu seperti token investasi/keamanan, yang dianggap sebagai sekuritas dan dikenakan pajak terlepas dari periode penyimpanannya.

Hal penting yang perlu diperhatikan adalah agregasi wajib atas keuntungan dan kerugian modal dari transaksi jika aset dimiliki kurang dari 365 hari dan pendapatan wajib pajak melebihi EUR 78.834. Selain itu, "Pajak Keluar" sebesar 28% berlaku untuk aset kripto setelah penghentian domisili pajak di Portugal, dihitung berdasarkan nilai pasar pada saat keluar, menggunakan metode FIFO.

Pendapatan Wiraswasta (Kategori PIT B)

Pendapatan dari aktivitas seperti penambangan atau validasi transaksi kripto dikenakan pajak dengan tarif progresif antara 14,5% dan 53%. Keuntungan perdagangan kripto profesional juga termasuk dalam kategori ini.

Pedagang Profesional dan Kelompok Pajak

Untuk pedagang profesional, keuntungan kripto dianggap sebagai pendapatan wirausaha dan dikenakan pajak yang sesuai. Berbagai faktor, seperti frekuensi perdagangan, periode kepemilikan, dan margin keuntungan, menentukan klasifikasi aktivitas perdagangan sebagai profesional.

Klarifikasi tentang Kategori Cryptocurrency

Perlakuan pajak Cryptocurrency berbeda-beda di berbagai kategori pendapatan. Saat ini, mata uang kripto tidak diklasifikasikan dalam capital gain untuk aset seperti rumah atau saham (Kategori G), juga tidak dianggap sebagai imbal hasil modal seperti dividen (Kategori E). Sebaliknya, pendapatan perdagangan mata uang kripto profesional kemungkinan besar dikenakan pajak sebagai pendapatan wirausaha (Kategori B).

Apakah saya akan dianggap sebagai pedagang di Portugal?

Menentukan apakah Anda akan diklasifikasikan sebagai 'pedagang' di Portugal, dan dengan demikian dikenakan penghasilan kena pajak Kategori B atas transaksi mata uang kripto Anda, melibatkan penilaian berbagai aspek aktivitas perdagangan Anda. Berikut adalah faktor-faktor penting yang dapat mempengaruhi penentuan ini:

Sumber Pendapatan Utama : Jika perdagangan mata uang kripto merupakan sumber pendapatan utama Anda, kemungkinan besar Anda akan dianggap sebagai pedagang profesional.
Frekuensi Perdagangan : Aktivitas perdagangan yang teratur dan sering menandakan perilaku perdagangan profesional.
Periode Kepemilikan Aset : Kepemilikan jangka pendek ditambah dengan transaksi yang sering dapat mengindikasikan perdagangan profesional, dibandingkan dengan investasi jangka panjang.
Penggunaan Platform Perdagangan : Memanfaatkan berbagai platform untuk aktivitas perdagangan dapat mencerminkan tingkat keterlibatan profesional di pasar kripto.

Jika Anda tidak yakin dengan status Anda sebagai pedagang di Portugal, disarankan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak. Mereka dapat memberikan saran yang dipersonalisasi dan membantu memperjelas kewajiban pajak Anda berdasarkan nuansa aktivitas perdagangan Anda.

Bagaimana Anda melaporkan pajak kripto di Portugal

Pelaporan pajak mata uang kripto di Portugal melibatkan kepatuhan terhadap peraturan pajak penghasilan pribadi ( IRS ) negara tersebut, yang berlaku untuk penduduk dan bukan penduduk yang menghasilkan pendapatan di wilayah Portugis. Berikut panduan singkat tentang cara menavigasi prosesnya:

Penyerahan SPT Tahunan : Wajib pajak Portugal wajib menyampaikan SPT tahunan pajak penghasilan yang mencakup penghasilan tahun sebelumnya. Ini termasuk transaksi mata uang kripto apa pun yang mungkin dikenakan pajak berdasarkan hukum Portugis.

Periode Pengajuan : Jangka waktu penyampaian SPT adalah dari tanggal 1 April sampai dengan tanggal 30 Juni tahun berikutnya. Pengajuan ini harus merinci keseluruhan pendapatan Anda, termasuk keuntungan atau kerugian dari transaksi mata uang kripto.

Pengajuan Online : Metode wajib untuk mengajukan pengembalian pajak Anda adalah secara online, melalui portal otoritas pajak Portugal. Untuk pajak mata uang kripto, Anda harus menggunakan formulir Pengembalian Pajak (model 3) yang tersedia di portal pajak. Hal ini memastikan seluruh informasi disampaikan secara akurat dan sesuai dengan peraturan perpajakan terkini terkait aset digital.

Jadwal Pembayaran Pajak : Batas waktu pembayaran pajak berbeda-beda tergantung kapan selesainya surat ketetapan pajak:

Jika dinilai paling lambat tanggal 31 Juli, maka pembayaran pajaknya jatuh tempo paling lambat tanggal 31 Agustus.
Untuk penilaian yang dilakukan setelah tanggal 31 Juli, pembayarannya jatuh tempo satu bulan setelah penilaian diterima.
Apabila ketetapan terjadi paling lambat tanggal 30 November, batas akhir pembayaran pajak adalah tanggal 31 Desember.

Dengan mematuhi pedoman ini, pembayar pajak kripto di Portugal dapat memastikan bahwa mereka tetap mematuhi undang-undang perpajakan setempat sambil menghadapi kompleksitas perpajakan mata uang kripto. Ingat, jika Anda memiliki keraguan atau memerlukan bantuan dengan pengajuan pajak kripto Anda, disarankan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak yang memiliki pengetahuan dalam undang-undang pajak Portugis dan peraturan mata uang kripto.

Tips untuk meminimalkan pajak kripto di Portugal

Untuk meminimalkan pajak mata uang kripto Anda secara efektif di Portugal, menerapkan pendekatan strategis dapat menghasilkan penghematan yang signifikan pada tagihan pajak Anda. Berikut beberapa tipnya:

Memegang Cryptocurrency Selama Lebih Dari Setahun : Di Portugal, kepemilikan jangka panjang didorong melalui kebijakan pajak. Keuntungan mata uang kripto dari aset yang dimiliki selama lebih dari satu tahun saat ini tidak dikenakan pajak. Insentif ini mendukung strategi investasi jangka panjang, memungkinkan Anda merealisasikan keuntungan tanpa menimbulkan kewajiban pajak atas keuntungan tersebut.

Pertimbangkan Memberikan Donasi : Menyumbangkan mata uang kripto juga dapat memberikan keuntungan pajak. Di Portugal, donasi kripto akan dikenakan pengurangan tarif Bea Meterai sebesar 10%. Selain itu, angka ini turun menjadi 0% untuk sumbangan yang diberikan antara pasangan, pasangan hidup, dan keturunan atau keturunan langsung, seperti orang tua kepada anak atau cucu. Selain itu, sumbangan di bawah €500 dibebaskan dari pajak ini. Dengan menyumbangkan sebagian kepemilikan mata uang kripto Anda secara strategis, Anda dapat menurunkan keseluruhan kewajiban pajak Anda secara signifikan sambil mendukung orang yang Anda cintai atau tujuan amal.

Strategi ini tidak hanya sejalan dengan peraturan perpajakan saat ini di Portugal tetapi juga mempromosikan pendekatan yang lebih bijaksana dalam mengelola investasi mata uang kripto Anda. Karena undang-undang perpajakan dapat berubah, tetap mengetahui peraturan perpajakan terbaru dan mempertimbangkan nasihat profesional dapat lebih mengoptimalkan perencanaan pajak Anda terkait transaksi mata uang kripto.

Negara UE mana lagi yang ramah terhadap pajak kripto?

Di Uni Eropa, beberapa negara telah mengadopsi peraturan perpajakan yang menguntungkan untuk mata uang kripto, menjadikannya tujuan menarik bagi investor dan pedagang yang ingin mengoptimalkan kewajiban pajak mereka. Selain Portugal, Malta dan Jerman menonjol karena kebijakan pajak mereka yang ramah terhadap kripto:

Malta

Sering disebut sebagai "Pulau Blockchain", Malta telah memantapkan dirinya sebagai pusat inovasi digital, termasuk mata uang kripto. Negara ini menawarkan kerangka pajak yang menarik bagi investor kripto:

Tidak Ada Pajak Keuntungan Modal Jangka Panjang : Malta tidak memungut pajak keuntungan modal atas penjualan mata uang kripto yang telah disimpan dalam jangka waktu lama. Kebijakan ini mendorong investor untuk mengadopsi perspektif jangka panjang terhadap kepemilikan kripto mereka.
Perpajakan untuk Pedagang Profesional : Meskipun ada keringanan dalam keuntungan modal jangka panjang, Malta membedakan antara investor biasa dan pedagang profesional. Jika Anda aktif berdagang dan dianggap profesional, keuntungan Anda dari perdagangan mata uang kripto akan dikenakan pajak sebagai pendapatan, sehingga memerlukan pertimbangan dan perencanaan yang cermat.

Jerman

Jerman adalah negara UE lainnya dengan sikap pajak yang menarik terhadap mata uang kripto, yang ditandai dengan pendekatannya yang seimbang dalam mengenakan pajak atas keuntungan jangka pendek dan jangka panjang:

Pengecualian untuk Kepemilikan Jangka Panjang : Di Jerman, jika Anda memegang mata uang kripto selama lebih dari satu tahun, keuntungan apa pun dari penjualannya bebas pajak. Aturan ini berlaku berapa pun jumlahnya, sehingga memberikan keuntungan pajak yang signifikan bagi investor jangka panjang.
Pajak Keuntungan Modal Jangka Pendek : Untuk aset yang dimiliki kurang dari satu tahun, keuntungannya akan dikenakan pajak keuntungan modal jika melebihi tunjangan bebas pajak tahunan. Namun, seperti Malta, Jerman memberikan insentif yang jelas untuk memiliki aset digital dalam jangka panjang.

Kebijakan-kebijakan di Malta dan Jerman ini mencerminkan semakin besarnya pengakuan terhadap sifat unik mata uang kripto dalam sistem keuangan yang lebih luas. Dengan menawarkan insentif pajak untuk investasi jangka panjang, negara-negara ini tidak hanya menumbuhkan lingkungan investasi yang stabil tetapi juga menarik pengusaha dan investor kripto yang mencari yurisdiksi yang mendukung pertumbuhan aset digital.

Seperti halnya masalah perpajakan lainnya, penting untuk selalu mengetahui peraturan terbaru dan mencari nasihat profesional bila diperlukan, karena undang-undang pajak kripto dapat berkembang.

Harap diperhatikan bahwa Plisio juga menawarkan kepada Anda:

Buat Faktur Kripto dalam 2 Klik and Terima Donasi Kripto

12 integrasi

6 perpustakaan untuk bahasa pemrograman paling populer

19 cryptocurrency dan 12 blockchain