2024년 포르투갈 암호화폐 세금 안내

수년 동안 포르투갈은 암호화폐 친화적인 조세 제도를 추구하는 사람들의 성역으로 두각을 나타냈습니다. 이러한 평판은 2023년 암호화폐 거래에 대한 특정 세금이 도입되면서 부분적으로만 희미해졌으며, 포르투갈은 세금 절감을 목표로 하는 디지털 유목민들에게 매력적인 피난처로 남아 있습니다.

포르투갈 세무 당국은 암호화폐 소유 또는 거래와 관련된 세금 거주자에게 영향을 미치는 새로운 규정을 발표했습니다. 이 규칙은 포르투갈에서 비거주 거주자 자격으로 거주하는 외국인을 포함한 모든 거주자에게 동일하게 적용됩니다. 이전의 넉넉한 세금 면제 또는 수당이 더 이상 시행되지 않아 암호화폐 처리가 보다 표준적인 재정 정책에 맞춰 조정된다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.

이해해야 할 주요 측면 중 하나는 암호화폐 자산 소유 기간과 세금 거주자로서의 지위가 납세 의무에 어떻게 영향을 미치는지입니다. 암호화폐 토큰 에 대한 과세는 특히 해외에 보유되어 있거나 영국과 같이 이미 다른 관할권에서 과세되고 있는 경우 다양할 수 있습니다.

이러한 변화에도 불구하고 암호화폐 거래는 특별한 금지사항 없이 계속해서 허용됩니다. 그러나 투자자와 거주자는 이러한 조정이 세금 책임에 어떤 영향을 미치는지 파악하는 것이 중요합니다. 특히 이전에 면세 암호화폐 수입의 혜택을 누린 사람들의 경우 더욱 그렇습니다.

이 가이드의 목표는 중요한 세금 개혁의 개요를 설명하고 현재 암호화폐 세금 규정이 영국 납세자와 비교하여 포르투갈 납세자에게 어떤 영향을 미치는지 평가하여 디지털 유목민과 투자자 모두에게 포르투갈의 새로운 재정 환경에 대한 명확한 이해를 제공하는 것입니다.

포르투갈의 암호화폐 세율은 얼마입니까?

포르투갈에서는 암호화폐 과세 범위가 미묘한 차이가 있으며 세율은 14.5%에서 최대 53%까지 크게 다릅니다. 이러한 광범위한 범위는 소득 수준 및 암호화폐 활동의 특정 성격을 포함한 다양한 요소를 고려하는 세부적인 과세 접근 방식에 대한 포르투갈의 의지를 반영합니다. 이러한 활동 중에서 채굴은 고유한 규칙 집합에 따라 뚜렷한 위치를 차지하며 이에 대해서는 이 논의의 뒷부분에서 자세히 살펴보겠습니다.

포르투갈의 표준 금융 거래에 대한 기본 자본 이득 세율은 28%입니다. 그러나 디지털 자산, 특히 대체 불가능한 토큰(NFT) 의 영역은 이러한 세금 환경에 흥미로운 변화를 가져옵니다. 포르투갈에서 새로 설립된 암호화폐 세금 체계에 따라 고유하고 대체 불가능한 NFT(즉, 다른 자산과 일대일로 교환할 수 없음)는 과세 면제를 누릴 수 있습니다. 이러한 면제는 이러한 디지털 자산의 고유한 가치와 개성에 대한 인식을 강조하여 급성장하는 NFT 세계에 대한 접근 방식에서 포르투갈을 차별화합니다.

세율 차등화부터 고유한 디지털 자산에 대한 특정 면제에 이르기까지 암호화폐 과세에 대한 이러한 미묘한 접근 방식은 발전하는 디지털 경제에 맞게 조세 정책을 조정하려는 포르투갈의 노력을 보여줍니다. 다양한 암호화폐 활동의 고유한 특성을 수용하기 위해 조세 제도를 조정함으로써 포르투갈은 디지털 통화의 잠재력을 인식하고 공정하고 포괄적인 조세 시스템을 보장하는 미래 지향적인 국가로 자리매김하고 있습니다.

포르투갈에서는 암호화폐에 세금이 어떻게 부과되나요?

포르투갈의 암호화폐 과세는 자본, 자본 이득, 자영업 소득이라는 세 가지 주요 범주로 구성되어 있으며 각 범주에는 고유한 규칙과 세율이 있습니다.

자본 소득(PIT 카테고리 E)

자본 소득은 주로 직접적인 암호화폐 전송을 포함하지 않는 수동적 암호화폐 투자로 인한 수익과 관련이 있습니다. 이러한 소득에는 28%의 표준 세율이 과세됩니다. 암호화폐는 급여(PIT 카테고리 A) 또는 자영업 소득(PIT 카테고리 B)과 같은 보상의 형태로 받을 수도 있으며 현물 암호화폐 지불을 포함하여 그에 따라 과세된다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.

자본 이득 소득(PIT 카테고리 G)

365일 미만 보유 암호화폐 자산의 경우 실현된 자본 이득에 28%의 균일 세율이 적용됩니다. 그러나 투자자는 이러한 이익을 일반 과세 소득에 포함시킬 수 있으며, 총 소득에 따라 14.5%에서 53%까지 누진세율로 과세될 수 있습니다. 365일 이상 보유된 암호화폐는 보고할 수 있지만 과세되지 않습니다. 단, 투자/증권 토큰과 같은 특정 암호화폐는 유가 증권으로 간주되어 보유 기간에 관계없이 과세됩니다.

주목할만한 점은 자산을 365일 미만 보유하고 납세자의 소득이 EUR 78,834를 초과하는 경우 거래로 인한 자본 이득과 손실을 의무적으로 합산한다는 것입니다. 또한, 포르투갈에서 세금 거주가 중단되면 암호화폐 자산에 28%의 "출국세"가 적용되며, FIFO 방법을 사용하여 출국 당시 시장 가치를 기준으로 계산됩니다.

자영업 소득(PIT 카테고리 B)

채굴이나 암호화폐 거래 검증과 같은 활동으로 발생한 소득에는 14.5%에서 53% 사이의 누진세율이 부과됩니다. 전문 암호화폐 거래 수익도 이 범주에 속합니다.

전문 거래자 및 세금 등급

전문 거래자의 경우 암호화폐 수익은 자영업 소득으로 간주되어 그에 따라 과세됩니다. 거래 빈도, 보유 기간, 이익 마진 등 다양한 요소에 따라 전문적인 거래 활동의 분류가 결정됩니다.

암호화폐 카테고리에 대한 설명

암호화폐의 세금 처리는 다양한 소득 범주에 따라 다릅니다. 현재 암호화폐는 주택이나 주식과 같은 자산에 대한 자본 이득(범주 G)으로 분류되지 않으며 배당금과 같은 자본 수익률(범주 E)로 간주되지 않습니다. 대신, 전문 암호화폐 거래 소득은 자영업 소득(범주 B)으로 과세될 가능성이 높습니다.

포르투갈에서는 상인으로 간주됩니까?

귀하가 포르투갈에서 '거래자'로 분류되어 암호화폐 거래에 대해 카테고리 B 과세 소득이 적용되는지 여부를 결정하려면 거래 활동의 다양한 측면을 평가해야 합니다. 이 결정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 요소는 다음과 같습니다.

주요 수입원 : 암호화폐 거래가 주요 수입원인 경우 전문 거래자로 간주될 가능성이 더 높습니다.
거래 빈도 : 정기적이고 빈번한 거래 활동은 전문적인 거래 행위를 나타냅니다.
자산 보유 기간 : 빈번한 거래와 함께 단기 보유는 장기 투자가 아닌 전문적인 거래를 의미할 수 있습니다.
거래 플랫폼의 사용 : 거래 활동을 위해 여러 플랫폼을 활용하는 것은 암호화폐 시장에 대한 전문적인 참여 수준을 반영할 수 있습니다.

포르투갈에서 상인으로서의 신분이 확실하지 않은 경우 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 맞춤형 조언을 제공하고 거래 활동의 미묘한 차이에 따라 납세 의무를 명확히 하는 데 도움을 줄 수 있습니다.

포르투갈에서 암호화폐 세금을 어떻게 신고하나요?

포르투갈에서 암호화폐 세금을 신고하려면 포르투갈 영토 내에서 소득을 창출하는 거주자와 비거주자 모두에게 적용되는 국가의 개인소득세( IRS ) 규정을 준수해야 합니다. 프로세스를 탐색하는 방법에 대한 간략한 가이드는 다음과 같습니다.

연간 신고서 제출 : 포르투갈 납세자는 전년도 소득을 포함하는 연간 소득세 신고서를 제출해야 합니다. 여기에는 포르투갈 법률에 따라 과세 대상이 될 수 있는 모든 암호화폐 거래가 포함됩니다.

신고기간 : 세금신고 접수기간은 4월 1일부터 다음해 6월 30일까지입니다. 이 제출에는 암호화폐 거래로 인한 이익이나 손실을 포함한 전체 소득이 자세히 설명되어 있어야 합니다.

온라인 제출 : 세금 신고서를 제출하는 필수 방법은 포르투갈 세무 당국 포털을 통해 온라인으로 제출하는 것입니다. 암호화폐 세금의 경우 세금 포털에서 제공되는 세금 신고서(모델 3) 양식을 사용해야 합니다. 이를 통해 모든 정보가 정확하게 제출되고 디지털 자산에 관한 최신 세금 규정을 준수하도록 보장됩니다.

세금 납부 일정 : 세금 납부 기한은 세금 평가가 완료되는 시기에 따라 다릅니다.

7월 31일까지 평가된 경우, 세금 납부 기한은 8월 31일입니다.
7월 31일 이후에 이루어진 평가의 경우, 평가를 받은 날로부터 한 달 후에 지불해야 합니다.
11월 30일까지 평가가 이루어지면 최종 세금 납부 기한은 12월 31일입니다.

이러한 지침을 준수함으로써 포르투갈의 암호화폐 납세자는 암호화폐 과세의 복잡성을 헤쳐나가는 동시에 현지 세법을 준수할 수 있습니다. 암호화폐 세금 신고에 대해 의문이 있거나 도움이 필요한 경우 포르투갈 세법 및 암호화폐 규정에 대해 잘 아는 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

포르투갈에서 암호화폐 세금을 최소화하는 팁

포르투갈에서 암호화폐 세금을 효과적으로 최소화하기 위해 전략적 접근 방식을 채택하면 세금 청구서를 크게 절약할 수 있습니다. 다음은 몇 가지 팁입니다.

1년 이상 암호화폐 보유 : 포르투갈에서는 세금 정책을 통해 장기 보유를 장려하고 있습니다. 1년 이상 보유 자산에서 발생한 암호화폐 이익은 현재 과세 대상이 아닙니다. 이 인센티브는 장기 투자 전략을 지원하므로 이러한 이익에 대한 세금 책임을 지지 않고 이익을 실현할 수 있습니다.

기부 고려 : 암호화폐 기부는 세금 혜택도 제공할 수 있습니다. 포르투갈에서는 암호화폐 기부 시 인지세 10%가 감면됩니다. 또한, 배우자, 동거인, 부모, 자녀, 손자녀 등 직계 존속, 후손 간 기부의 경우 이 비율이 0%로 낮아집니다. 또한 €500 미만의 기부금은 이 세금이 면제됩니다. 암호화폐 보유량의 일부를 전략적으로 기부함으로써 사랑하는 사람이나 자선 단체를 지원하는 동시에 전반적인 납세 의무를 크게 낮출 수 있습니다.

이러한 전략은 포르투갈의 현재 세금 규정과 일치할 뿐만 아니라 암호화폐 투자 관리에 대한 보다 사려 깊은 접근 방식을 촉진합니다. 세법은 변경될 수 있으므로 최신 세금 규정에 대한 정보를 얻고 전문가의 조언을 고려하면 암호화폐 거래와 관련된 세금 계획을 더욱 최적화할 수 있습니다.

암호화폐 세금 친화적인 다른 EU 국가는 어디입니까?

유럽 연합에서는 여러 국가 에서 암호화폐에 대해 유리한 세금 규정을 채택하여 세금 부채를 최적화하려는 투자자와 거래자에게 매력적인 목적지가 되었습니다. 포르투갈 외에도 몰타와 독일은 암호화폐 친화적인 세금 정책을 자랑합니다.

몰타

종종 "블록체인 섬"이라고 불리는 몰타는 암호화폐를 포함한 디지털 혁신의 허브로 자리매김했습니다. 국가는 암호화폐 투자자를 위한 강력한 세금 체계를 제공합니다.

장기 양도소득세 없음 : 몰타는 장기간 보유하고 있는 암호화폐 판매에 대해 양도소득세를 부과하지 않습니다. 이 정책은 투자자가 암호화폐 보유에 대해 장기적인 관점을 채택하도록 권장합니다.
전문 거래자에 대한 과세 : 장기 자본 이득에 대한 관대함에도 불구하고 몰타는 일반 투자자와 전문 거래자를 구분합니다. 귀하가 적극적으로 거래하고 전문가로 간주되는 경우 암호화폐 거래로 인한 이익은 소득으로 과세되므로 신중한 고려와 계획이 필요합니다.

독일

독일은 단기 및 장기 이익에 대한 과세에 대한 균형 잡힌 접근 방식을 특징으로 하는 암호화폐에 대한 매력적인 세금 입장을 가진 또 다른 EU 국가입니다.

장기 보유에 대한 면제 : 독일에서는 암호화폐를 1년 이상 보유하는 경우 해당 암호화폐 판매로 인한 이익이 면제됩니다. 이 규칙은 금액에 관계없이 적용되어 장기 투자자에게 상당한 세금 혜택을 제공합니다.
단기 양도소득세 : 1년 미만 보유 자산의 경우, 연간 비과세 한도를 초과하는 경우 이익에 대해 양도소득세가 부과됩니다. 그러나 몰타와 마찬가지로 독일도 디지털 자산을 장기간 보유하는 데 명확한 인센티브를 제공합니다.

몰타와 독일의 이러한 정책은 더 넓은 금융 시스템 내에서 암호화폐의 고유한 특성에 대한 인식이 높아지고 있음을 반영합니다. 이들 국가는 장기 투자에 대한 세금 인센티브를 제공함으로써 안정적인 투자 환경을 조성할 뿐만 아니라 디지털 자산 성장을 지원하는 관할권을 찾는 암호화폐 기업가 및 투자자를 유치합니다.

세금 관련 문제와 마찬가지로 암호화폐 세법이 발전할 수 있으므로 최신 규정에 대한 정보를 얻고 필요할 때 전문가의 조언을 구하는 것이 중요합니다.

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