راهنمای مالیات رمزنگاری پرتغال در سال 2024

برای سال‌های متمادی، پرتغال به عنوان پناهگاهی برای کسانی که به دنبال یک رژیم مالیاتی دوستدار رمزنگاری هستند، برجسته بوده است. این شهرت تنها تا حدی با معرفی مالیات‌های خاص بر تراکنش‌های ارزهای دیجیتال در سال 2023 کمرنگ شده است و اطمینان حاصل می‌کند که پرتغال بهشتی جذاب برای عشایر دیجیتال با هدف کاهش صورت‌حساب‌های مالیاتی خود باقی می‌ماند.

مقامات مالیاتی پرتغال مقررات جدیدی را وضع کرده اند که بر ساکنان مالیاتی درگیر در مالکیت یا تجارت ارزهای دیجیتال تأثیر می گذارد. این قوانین به طور یکسان برای همه ساکنان، از جمله مهاجرانی که تحت وضعیت اقامت غیرعادی در پرتغال زندگی می کنند، اعمال می شود. توجه به این نکته مهم است که معافیت ها یا کمک هزینه های مالیاتی سخاوتمندانه قبلی دیگر وجود ندارد و رفتار ارزهای دیجیتال را با سیاست های مالی استاندارد تر همسو می کند.

یکی از جنبه های کلیدی برای درک این است که چگونه مدت زمان مالکیت دارایی ارز دیجیتال و وضعیت شما به عنوان مقیم مالیاتی بر تعهدات مالیاتی شما تأثیر می گذارد. مالیات توکن‌های رمزنگاری می‌تواند متفاوت باشد، به‌خصوص اگر در خارج از کشور نگهداری شوند یا قبلاً در حوزه‌های قضایی مختلف، مانند بریتانیا، مشمول مالیات باشند.

با وجود این تغییرات، تجارت ارزهای دیجیتال بدون منع خاصی همچنان مجاز است. با این حال، برای سرمایه‌گذاران و ساکنان بسیار مهم است که بفهمند این تنظیمات چگونه بر مسئولیت‌های مالیاتی آنها تأثیر می‌گذارد، به‌ویژه برای کسانی که قبلاً از مزایای درآمدهای رمزنگاری معاف از مالیات برخوردار بوده‌اند.

این راهنما با هدف تشریح اصلاحات مالیاتی قابل توجه و ارزیابی نحوه تأثیر قوانین مالیاتی فعلی بر روی مالیات دهندگان پرتغالی در مقایسه با همتایان بریتانیایی خود، ارائه درک روشنی از چشم انداز مالی جدید در پرتغال برای عشایر دیجیتال و سرمایه گذاران است.

نرخ مالیات کریپتو در پرتغال چقدر است؟

در پرتغال، طیف مالیات بر کریپتوکارنسی متفاوت است و نرخ‌های آن از 14.5 درصد تا 53 درصد متغیر است. این طیف گسترده نشان دهنده تعهد پرتغال به رویکردی دقیق برای مالیات است که عوامل مختلفی از جمله سطوح درآمد و ماهیت خاص فعالیت‌های ارز دیجیتال را در نظر می‌گیرد. در میان این فعالیت‌ها، استخراج از جایگاه مشخصی برخوردار است که تابع قوانین خاص خود است که در ادامه این بحث به تفصیل مورد بررسی قرار خواهد گرفت.

نرخ مالیات بر عایدی سرمایه پایه برای معاملات مالی استاندارد در پرتغال 28 درصد است. با این حال، قلمرو دارایی‌های دیجیتال، به‌ویژه توکن‌های غیرقابل تعویض (NFT) ، چرخش شگفت‌انگیزی را در این چشم‌انداز مالیاتی ایجاد می‌کند. تحت چارچوب مالیاتی تازه تاسیس در پرتغال، NFTهایی که واقعاً منحصر به فرد و غیرقابل تعویض هستند - به این معنی که نمی توان آنها را به صورت یک به یک با سایر دارایی ها مبادله کرد - از معافیت مالیاتی برخوردار می شوند. این معافیت بر شناخت ارزش و فردیت منحصربه‌فرد این دارایی‌های دیجیتال تأکید می‌کند و پرتغال را در رویکردش به دنیای رو به رشد NFT متمایز می‌کند.

این رویکرد ظریف به مالیات بر ارزهای دیجیتال، از مقیاس کاهش نرخ مالیات گرفته تا معافیت‌های خاص برای دارایی‌های دیجیتال منحصر به فرد، تلاش پرتغال برای تطبیق سیاست‌های مالیاتی خود با اقتصاد دیجیتال در حال تحول را نشان می‌دهد. پرتغال با تنظیم رژیم مالیاتی خود برای تطبیق با ویژگی های متمایز فعالیت های رمزنگاری مختلف، همچنان خود را به عنوان یک کشور آینده نگر تثبیت می کند که هم پتانسیل ارزهای دیجیتال را به رسمیت می شناسد و هم یک سیستم مالیاتی منصفانه و جامع را تضمین می کند.

نحوه مالیات بر کریپتو در پرتغال

مالیات بر ارزهای دیجیتال در پرتغال بر اساس سه دسته اصلی تقسیم می شود: سرمایه، سود سرمایه و درآمد خوداشتغالی که هر کدام مجموعه قوانین و نرخ های مالیاتی خاص خود را دارند.

درآمد سرمایه (PIT رده E)

درآمد سرمایه در درجه اول مربوط به درآمدهای حاصل از سرمایه گذاری های غیرفعال در رمزنگاری است که شامل انتقال مستقیم رمزنگاری نمی شود. این درآمدها با نرخ استاندارد 28 درصد مالیات می شوند. توجه به این نکته مهم است که ارزهای دیجیتال را می‌توان به‌عنوان نوعی پاداش دریافت کرد، مانند حقوق (PIT رده A) یا درآمد خوداشتغالی (PIT رده B)، و بر این اساس مشمول مالیات می‌شود، از جمله پرداخت‌های غیرنقدی رمزنگاری.

درآمد عایدی سرمایه (PIT رده G)

برای دارایی‌های کریپتو که به مدت کمتر از 365 روز نگهداری می‌شوند، نرخ مالیات ثابت 28 درصد به سود سرمایه تحقق‌یافته اعمال می‌شود. با این حال، سرمایه گذاران این گزینه را دارند که این سودها را در درآمد مشمول مالیات عمومی خود لحاظ کنند، که پس از آن می توان با نرخ های تصاعدی از 14.5٪ تا 53٪، بسته به کل درآمد، مالیات دریافت کرد. رمزنگاری که بیش از 365 روز نگهداری می‌شود، قابل گزارش است اما مشمول مالیات نمی‌شود، به استثنای دارایی‌های رمزنگاری خاص مانند توکن‌های سرمایه‌گذاری/امنیت، که بدون توجه به دوره نگهداری، اوراق بهادار در نظر گرفته می‌شوند و مشمول مالیات می‌شوند.

نکته قابل توجه تجمیع اجباری سود و زیان سرمایه ناشی از معاملات در صورتی که دارایی ها کمتر از 365 روز نگهداری شود و درآمد مؤدی بیش از 78834 یورو باشد. علاوه بر این، «مالیات خروج» 28 درصدی برای دارایی‌های رمزنگاری پس از توقف اقامت مالیاتی در پرتغال اعمال می‌شود که بر اساس ارزش بازار در زمان خروج، با استفاده از روش FIFO محاسبه می‌شود.

درآمد خوداشتغالی (PIT رده B)

درآمد حاصل از فعالیت‌هایی مانند استخراج یا اعتبارسنجی تراکنش‌های رمزنگاری با نرخ‌های تصاعدی بین 14.5 تا 53 درصد مشمول مالیات است. سود معاملات کریپتو حرفه ای نیز در این دسته قرار می گیرد.

تاجران حرفه ای و براکت های مالیاتی

برای معامله‌گران حرفه‌ای، سود کریپتو درآمد خوداشتغالی محسوب می‌شود و بر این اساس مالیات می‌گیرد. عوامل مختلفی مانند فراوانی معاملات، دوره های نگهداری و حاشیه سود، طبقه بندی فعالیت معاملاتی را به عنوان حرفه ای تعیین می کند.

توضیحات در مورد دسته بندی ارزهای دیجیتال

رفتار مالیاتی ارزهای دیجیتال در دسته‌های مختلف درآمد متفاوت است. در حال حاضر، ارزهای رمزنگاری شده تحت عواید سرمایه برای دارایی‌هایی مانند خانه یا سهام (رده G) طبقه‌بندی نمی‌شوند، همچنین بازدهی سرمایه مانند سود سهام (دسته E) در نظر گرفته نمی‌شوند. در عوض، به احتمال زیاد درآمد تجارت ارزهای دیجیتال حرفه ای به عنوان درآمد خوداشتغالی (رده B) مشمول مالیات می شود.

آیا در پرتغال یک معامله گر در نظر گرفته می شوم؟

تعیین اینکه آیا در پرتغال به‌عنوان یک معامله‌گر طبقه‌بندی می‌شوید، و در نتیجه مشمول درآمد مشمول مالیات رده B در تراکنش‌های ارز دیجیتال خود می‌شوید، شامل ارزیابی جنبه‌های مختلف فعالیت تجاری شما می‌شود. در اینجا عوامل مهمی وجود دارد که ممکن است بر این تعیین تأثیر بگذارد:

منبع درآمد اولیه : اگر تجارت ارزهای دیجیتال منبع اصلی درآمد شما باشد، احتمال بیشتری وجود دارد که شما یک معامله گر حرفه ای در نظر گرفته شوید.
فرکانس معاملاتی : فعالیت های معاملاتی منظم و مکرر نشان دهنده رفتار معاملاتی حرفه ای است.
دوره نگهداری دارایی : دارایی های کوتاه مدت همراه با معاملات مکرر ممکن است نشان دهنده تجارت حرفه ای باشد، برخلاف سرمایه گذاری های بلند مدت.
استفاده از پلتفرم های معاملاتی : استفاده از پلتفرم های متعدد برای فعالیت های معاملاتی می تواند نشان دهنده سطح حرفه ای تعامل در بازار ارزهای دیجیتال باشد.

اگر در مورد وضعیت خود به عنوان یک تاجر در پرتغال مطمئن نیستید، بهتر است با یک متخصص مالیات مشورت کنید. آنها می توانند مشاوره شخصی ارائه دهند و به روشن شدن تعهدات مالیاتی شما بر اساس تفاوت های ظریف فعالیت های تجاری شما کمک کنند.

نحوه گزارش مالیات کریپتو در پرتغال

گزارش مالیات ارزهای دیجیتال در پرتغال شامل رعایت مقررات مالیات بر درآمد شخصی ( IRS ) این کشور است که هم برای ساکنان و هم برای افراد غیر مقیمی که در قلمرو پرتغال درآمد ایجاد می کنند، قابل اعمال است. در اینجا یک راهنمای مختصر در مورد نحوه پیمایش فرآیند آورده شده است:

ارائه اظهارنامه سالانه : مالیات دهندگان پرتغالی ملزم به ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد سالانه هستند که درآمد سال قبل را پوشش می دهد. این شامل هر گونه تراکنش ارز دیجیتالی است که ممکن است طبق قوانین پرتغال مشمول مالیات باشد.

دوره تشکیل پرونده : پنجره ثبت اظهارنامه مالیاتی شما از اول آوریل تا 30 ژوئن سال بعد است. این ارسال باید درآمد کلی شما، از جمله هرگونه سود یا زیان ناشی از تراکنش‌های ارزهای دیجیتال را شرح دهد.

تشکیل پرونده آنلاین : روش اجباری برای ثبت اظهارنامه مالیاتی شما به صورت آنلاین و از طریق پورتال اداره مالیات پرتغال است. برای مالیات بر ارزهای دیجیتال، باید از فرم اظهارنامه مالیاتی (مدل 3) موجود در پورتال مالیاتی استفاده کنید. این تضمین می کند که تمام اطلاعات به طور دقیق و مطابق با آخرین مقررات مالیاتی مربوط به دارایی های دیجیتال ارسال می شود.

برنامه پرداخت مالیات : مهلت پرداخت مالیات بسته به زمان تکمیل ارزیابی مالیات متفاوت است:

اگر تا 31 ژوئیه ارزیابی شود، پرداخت مالیات تا 31 آگوست سررسید است.
برای ارزیابی های انجام شده پس از 31 ژوئیه، پرداخت یک ماه پس از دریافت ارزیابی انجام می شود.
اگر ارزیابی تا 30 نوامبر انجام شود، آخرین مهلت پرداخت مالیات 31 دسامبر است.

با پیروی از این دستورالعمل ها، مالیات دهندگان کریپتو در پرتغال می توانند اطمینان حاصل کنند که از قوانین مالیاتی محلی پیروی می کنند و در عین حال پیچیدگی های مالیات بر ارزهای دیجیتال را دنبال می کنند. به یاد داشته باشید، اگر شک دارید یا برای تشکیل پرونده مالیاتی رمزنگاری خود نیاز به کمک دارید، مشاوره با یک متخصص مالیاتی که در قوانین مالیاتی پرتغال و مقررات ارزهای دیجیتالی آگاه است، توصیه می شود.

نکاتی برای به حداقل رساندن مالیات کریپتو در پرتغال

برای به حداقل رساندن موثر مالیات بر ارزهای دیجیتال در پرتغال، اتخاذ رویکردهای استراتژیک می تواند منجر به صرفه جویی قابل توجهی در صورتحساب مالیاتی شما شود. در اینجا چند نکته وجود دارد:

نگه داشتن کریپتوکارنسی برای بیش از یک سال : در پرتغال، نگهداری طولانی مدت از طریق سیاست مالیاتی تشویق می شود. سود ارزهای دیجیتال از دارایی‌های نگهداری شده برای بیش از یک سال در حال حاضر مشمول مالیات نمی‌شود. این انگیزه از یک استراتژی سرمایه‌گذاری بلندمدت پشتیبانی می‌کند و به شما این امکان را می‌دهد که بدون متحمل شدن بدهی‌های مالیاتی در مورد این سودها، سود کسب کنید.

کمک های مالی را در نظر بگیرید : اهدای ارز دیجیتال می تواند مزایای مالیاتی نیز ارائه دهد. در پرتغال، کمک‌های ارز دیجیتال مشمول کاهش نرخ حق تمبر 10 درصدی است. علاوه بر این، این نرخ برای کمک‌های مالی بین همسران، شرکای زندگی، و فرزندان مستقیم یا اولاد، مانند والدین به فرزندان یا نوه‌ها، به صفر درصد کاهش می‌یابد. علاوه بر این، کمک های مالی کمتر از 500 یورو از این مالیات معاف هستند. با اهدای استراتژیک بخشی از دارایی های رمزنگاری شده خود، می توانید به طور قابل توجهی تعهدات مالیاتی خود را کاهش دهید و در عین حال از عزیزان یا اهداف خیریه خود حمایت کنید.

این استراتژی‌ها نه تنها با قوانین مالیاتی فعلی در پرتغال همخوانی دارند، بلکه رویکرد متفکرانه‌تری را برای مدیریت سرمایه‌گذاری‌های ارزهای دیجیتال شما ترویج می‌کنند. از آنجایی که قوانین مالیاتی در معرض تغییر هستند، اطلاع از آخرین مقررات مالیاتی و در نظر گرفتن توصیه‌های حرفه‌ای می‌تواند برنامه‌ریزی مالیاتی شما را در رابطه با تراکنش‌های ارزهای دیجیتال بهینه‌تر کند.

کدام کشورهای دیگر اتحادیه اروپا از مالیات ارزهای رمزنگاری شده استقبال می کنند؟

در اتحادیه اروپا، چندین کشور مقررات مالیاتی مطلوبی را برای ارزهای رمزنگاری شده اتخاذ کرده‌اند و آنها را به مقصدی جذاب برای سرمایه‌گذاران و معامله‌گرانی تبدیل کرده‌اند که به دنبال بهینه‌سازی بدهی‌های مالیاتی خود هستند. فراتر از پرتغال، مالت و آلمان به دلیل سیاست‌های مالیاتی دوستدار رمزنگاری خود برجسته هستند:

مالت

مالت که اغلب به عنوان «جزیره بلاک چین» شناخته می شود، خود را به عنوان قطبی برای نوآوری های دیجیتال، از جمله ارزهای دیجیتال، تثبیت کرده است. این کشور یک چارچوب مالیاتی قانع کننده برای سرمایه گذاران رمزارز ارائه می دهد:

بدون مالیات بر عایدی سرمایه درازمدت : مالت مالیات بر عایدی سرمایه برای فروش ارزهای رمزنگاری شده که برای مدت طولانی نگه داشته شده است اعمال نمی کند. این سیاست سرمایه‌گذاران را تشویق می‌کند تا دیدگاهی بلندمدت در مورد دارایی‌های ارزهای دیجیتال خود اتخاذ کنند.
مالیات برای معامله گران حرفه ای : علیرغم ملایمت در افزایش سرمایه بلندمدت، مالت بین سرمایه گذاران گاه به گاه و معامله گران حرفه ای تمایز قائل می شود. اگر فعالانه معامله می‌کنید و به عنوان یک حرفه‌ای در نظر گرفته می‌شوید، سود شما از تجارت ارزهای دیجیتال به عنوان درآمد مشمول مالیات می‌شود که نیاز به بررسی و برنامه‌ریزی دقیق دارد.

آلمان

آلمان یکی دیگر از کشورهای اتحادیه اروپا با موضع مالیاتی جذاب در مورد ارزهای دیجیتال است که با رویکرد متعادل آن برای مالیات بر سودهای کوتاه مدت و بلندمدت مشخص می شود:

معافیت برای دارایی‌های بلندمدت : در آلمان، اگر ارز دیجیتال خود را بیش از یک سال نگه دارید، هرگونه سود حاصل از فروش آن از مالیات معاف است. این قانون صرف نظر از مقدار آن اعمال می شود و مزیت مالیاتی قابل توجهی را برای سرمایه گذاران بلند مدت ایجاد می کند.
مالیات بر عایدی سرمایه کوتاه‌مدت : برای دارایی‌هایی که کمتر از یک سال نگهداری می‌شوند، سودها مشمول مالیات بر عایدی سرمایه می‌شوند که از میزان معافیت مالیاتی سالانه فراتر رود. با این حال، مانند مالت، آلمان انگیزه روشنی برای نگهداری دارایی های دیجیتال در طولانی مدت فراهم می کند.

این سیاست‌ها در مالتا و آلمان نشان‌دهنده شناخت فزاینده ماهیت منحصربه‌فرد ارزهای دیجیتال در سیستم مالی گسترده‌تر است. این کشورها با ارائه مشوق‌های مالیاتی برای سرمایه‌گذاری بلندمدت، نه تنها یک محیط سرمایه‌گذاری باثبات را ایجاد می‌کنند، بلکه کارآفرینان رمزنگاری و سرمایه‌گذارانی را که به دنبال حوزه‌هایی هستند که از رشد دارایی‌های دیجیتال حمایت می‌کنند، جذب می‌کنند.

مانند هر موضوع مربوط به مالیات، بسیار مهم است که در مورد آخرین مقررات مطلع باشید و در صورت نیاز به دنبال مشاوره حرفه ای باشید، زیرا قوانین مالیاتی کریپتو می تواند تکامل یابد.

لطفا توجه داشته باشید که Plisio همچنین به شما پیشنهاد می دهد:

فاکتورهای رمزنگاری را با 2 کلیک ایجاد کنید and اهدای کریپتو را بپذیرید

12 ادغام ها

6 کتابخانه های محبوب ترین زبان های برنامه نویسی

19 ارز دیجیتال و 12 بلاک چین