Πορτογαλία Crypto Tax Guide το 2024

Για πολλά χρόνια, η Πορτογαλία έχει ξεχωρίσει ως καταφύγιο για όσους αναζητούν ένα φορολογικό καθεστώς φιλικό προς τα κρυπτογράφηση. Αυτή η φήμη έχει αμβλυνθεί μόνο εν μέρει με την εισαγωγή συγκεκριμένων φόρων στις συναλλαγές κρυπτονομισμάτων το 2023, διασφαλίζοντας ότι η Πορτογαλία παραμένει ελκυστικό καταφύγιο για τους ψηφιακούς νομάδες που στοχεύουν στη μείωση των φορολογικών λογαριασμών τους.

Οι πορτογαλικές φορολογικές αρχές έχουν εκδώσει νέους κανονισμούς που επηρεάζουν φορολογικούς κατοίκους που εμπλέκονται στην κατοχή ή την εμπορία κρυπτονομισμάτων. Αυτοί οι κανόνες εφαρμόζονται ομοιόμορφα σε όλους τους κατοίκους, συμπεριλαμβανομένων των ομογενών που ζουν υπό το καθεστώς μη συνήθους κατοίκου στην Πορτογαλία. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι προηγούμενες γενναιόδωρες φορολογικές απαλλαγές ή επιδόματα δεν ισχύουν πλέον, ευθυγραμμίζοντας τη μεταχείριση των κρυπτονομισμάτων με πιο τυπικές δημοσιονομικές πολιτικές.

Μια βασική πτυχή που πρέπει να κατανοήσετε είναι πώς η διάρκεια της ιδιοκτησίας περιουσιακών στοιχείων κρυπτονομίσματος και η ιδιότητά σας ως φορολογικός κάτοικος επηρεάζουν τις φορολογικές σας υποχρεώσεις. Η φορολόγηση των κρυπτονομισμάτων μπορεί να ποικίλλει, ειδικά εάν διατηρούνται στο εξωτερικό ή φορολογούνται ήδη σε διαφορετικές δικαιοδοσίες, όπως στο Ηνωμένο Βασίλειο.

Παρά αυτές τις αλλαγές, οι συναλλαγές κρυπτονομισμάτων συνεχίζουν να επιτρέπονται χωρίς συγκεκριμένες απαγορεύσεις. Ωστόσο, είναι ζωτικής σημασίας για τους επενδυτές και τους κατοίκους να κατανοήσουν πώς αυτές οι προσαρμογές επηρεάζουν τις φορολογικές τους ευθύνες, ειδικά για εκείνους που στο παρελθόν απολάμβαναν τα οφέλη των αφορολόγητων κερδών κρυπτογράφησης.

Αυτός ο οδηγός στοχεύει να περιγράψει τις σημαντικές φορολογικές μεταρρυθμίσεις και να αξιολογήσει πώς οι τρέχοντες φορολογικοί κανονισμοί για τα κρυπτογράφηση επηρεάζουν τους Πορτογάλους φορολογούμενους σε σύγκριση με τους Βρετανούς ομολόγους τους, προσφέροντας μια σαφή κατανόηση του νέου δημοσιονομικού τοπίου στην Πορτογαλία τόσο για ψηφιακούς νομάδες όσο και για επενδυτές.

Ποιοι είναι οι φορολογικοί συντελεστές κρυπτογράφησης στην Πορτογαλία;

Στην Πορτογαλία, το φάσμα της φορολόγησης των κρυπτονομισμάτων είναι διαφοροποιημένο, με τα ποσοστά να ποικίλλουν σημαντικά από 14,5% έως και 53%. Αυτό το ευρύ φάσμα αντικατοπτρίζει τη δέσμευση της Πορτογαλίας για μια λεπτομερή προσέγγιση στη φορολογία που λαμβάνει υπόψη διάφορους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων των επιπέδων εισοδήματος και της ειδικής φύσης των δραστηριοτήτων κρυπτονομισμάτων. Μεταξύ αυτών των δραστηριοτήτων, η εξόρυξη κατέχει μια ξεχωριστή θέση, με την επιφύλαξη των δικών της κανόνων, οι οποίοι θα διερευνηθούν λεπτομερώς αργότερα σε αυτήν τη συζήτηση.

Ο βασικός συντελεστής φόρου κεφαλαιουχικών κερδών για τις τυπικές χρηματοοικονομικές συναλλαγές στην Πορτογαλία ανέρχεται σε 28%. Ωστόσο, η σφαίρα των ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων, ιδιαίτερα των μη ανταλλάξιμων μαρκών (NFTs) , εισάγει μια συναρπαστική ανατροπή σε αυτό το φορολογικό τοπίο. Σύμφωνα με το νεοσυσταθέν φορολογικό πλαίσιο κρυπτογράφησης στην Πορτογαλία, τα NFT που είναι πραγματικά μοναδικά και μη ανταλλάξιμα—που σημαίνει ότι δεν μπορούν να ανταλλάσσονται μεμονωμένα με άλλα περιουσιακά στοιχεία—απολαμβάνουν απαλλαγής από τη φορολογία. Αυτή η εξαίρεση υπογραμμίζει την αναγνώριση της μοναδικής αξίας και της ατομικότητας αυτών των ψηφιακών στοιχείων, ξεχωρίζοντας την Πορτογαλία στην προσέγγισή της στον αναπτυσσόμενο κόσμο των NFT.

Αυτή η διαφοροποιημένη προσέγγιση στη φορολόγηση των κρυπτονομισμάτων, από την ολισθαίνουσα κλίμακα των φορολογικών συντελεστών έως τις συγκεκριμένες απαλλαγές για μοναδικά ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία, δείχνει την προσπάθεια της Πορτογαλίας να προσαρμόσει τις φορολογικές της πολιτικές στην εξελισσόμενη ψηφιακή οικονομία. Προσαρμόζοντας το φορολογικό της καθεστώς ώστε να προσαρμόζεται στα διακριτά χαρακτηριστικά των διαφόρων δραστηριοτήτων κρυπτογράφησης, η Πορτογαλία συνεχίζει να καθιερώνεται ως μια προνοητική χώρα που αναγνωρίζει τις δυνατότητες των ψηφιακών νομισμάτων και διασφαλίζει ένα δίκαιο και ολοκληρωμένο φορολογικό σύστημα.

Πώς φορολογείται η κρυπτογράφηση στην Πορτογαλία

Η φορολόγηση των κρυπτονομισμάτων στην Πορτογαλία διαρθρώνεται γύρω από τρεις κύριες κατηγορίες: κεφάλαιο, κέρδη κεφαλαίου και εισόδημα από αυτοαπασχόληση, καθεμία με τους δικούς της κανόνες και φορολογικούς συντελεστές.

Εισόδημα κεφαλαίου (PIT Κατηγορία Ε)

Το εισόδημα κεφαλαίου αφορά πρωτίστως κέρδη από παθητικές επενδύσεις κρυπτογράφησης που δεν περιλαμβάνουν άμεσες μεταφορές κρυπτογράφησης. Αυτά τα κέρδη φορολογούνται με κανονικό συντελεστή 28%. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τα κρυπτονομίσματα μπορούν επίσης να ληφθούν ως μορφή αμοιβής, όπως μισθός (Κατηγορία PIT A) ή εισόδημα από αυτοαπασχόληση (Κατηγορία PIT B), και φορολογούνται αναλόγως, συμπεριλαμβανομένων των πληρωμών κρυπτογράφησης σε είδος.

Εισόδημα κεφαλαιακών κερδών (PIT Κατηγορία G)

Για περιουσιακά στοιχεία κρυπτογράφησης που διατηρούνται για λιγότερο από 365 ημέρες, εφαρμόζεται ενιαίος φορολογικός συντελεστής 28% στα κέρδη κεφαλαίου που πραγματοποιήθηκαν. Ωστόσο, οι επενδυτές έχουν τη δυνατότητα να συμπεριλάβουν αυτά τα κέρδη στο γενικό φορολογητέο εισόδημά τους, το οποίο στη συνέχεια μπορεί να φορολογηθεί με προοδευτικούς συντελεστές που κυμαίνονται από 14,5% έως 53%, ανάλογα με το συνολικό εισόδημα. Τα κρυπτογραφικά στοιχεία που διατηρούνται για περισσότερες από 365 ημέρες υπόκεινται σε αναφορά, αλλά δεν φορολογούνται, με εξαιρέσεις για ορισμένα κρυπτογραφικά περιουσιακά στοιχεία, όπως μάρκες επένδυσης/ασφάλειας, τα οποία θεωρούνται τίτλοι και φορολογούνται ανεξάρτητα από την περίοδο διακράτησης.

Ένα αξιοσημείωτο σημείο είναι η υποχρεωτική άθροιση κεφαλαιουχικών κερδών και ζημιών από συναλλαγές εάν τα περιουσιακά στοιχεία διατηρούνται για λιγότερο από 365 ημέρες και το εισόδημα του φορολογούμενου υπερβαίνει τα 78.834 ευρώ. Επιπλέον, ο «Φόρος εξόδου» 28% ισχύει για περιουσιακά στοιχεία κρυπτογράφησης κατά τη διακοπή της φορολογικής κατοικίας στην Πορτογαλία, που υπολογίζεται με βάση την αγοραία αξία κατά τη στιγμή της εξόδου, με τη μέθοδο FIFO.

Εισόδημα από αυτοαπασχόληση (PIT Κατηγορία Β)

Τα έσοδα από δραστηριότητες όπως η εξόρυξη ή η επικύρωση συναλλαγών κρυπτογράφησης φορολογούνται με προοδευτικούς συντελεστές μεταξύ 14,5% και 53%. Τα κέρδη από επαγγελματικές συναλλαγές κρυπτονομισμάτων εμπίπτουν επίσης σε αυτήν την κατηγορία.

Επαγγελματίες έμποροι και Φορολογικές θέσεις

Για επαγγελματίες εμπόρους, τα κέρδη από κρυπτογράφηση θεωρούνται εισόδημα αυτοαπασχόλησης και φορολογούνται αναλόγως. Διάφοροι παράγοντες, όπως η συχνότητα συναλλαγών, οι περίοδοι διακράτησης και τα περιθώρια κέρδους, καθορίζουν την ταξινόμηση της συναλλακτικής δραστηριότητας ως επαγγελματικής.

Διευκρινίσεις για τις Κατηγορίες Κρυπτονομισμάτων

Η φορολογική μεταχείριση των κρυπτονομισμάτων ποικίλλει σε διαφορετικές κατηγορίες εισοδήματος. Επί του παρόντος, τα κρυπτονομίσματα δεν ταξινομούνται στα κέρδη κεφαλαίου για περιουσιακά στοιχεία όπως σπίτια ή μετοχές (Κατηγορία G), ούτε θεωρούνται αποδόσεις κεφαλαίου όπως τα μερίσματα (Κατηγορία Ε). Αντίθετα, το επαγγελματικό εισόδημα από συναλλαγές κρυπτονομισμάτων πιθανότατα φορολογείται ως εισόδημα από αυτοαπασχόληση (Κατηγορία Β).

Θα θεωρηθώ έμπορος στην Πορτογαλία;

Ο καθορισμός του εάν θα ταξινομηθείτε ως «έμπορος» στην Πορτογαλία και ως εκ τούτου θα υπόκεινται σε φορολογητέο εισόδημα Κατηγορίας Β από τις συναλλαγές σας σε κρυπτονομίσματα, περιλαμβάνει την αξιολόγηση διαφόρων πτυχών της συναλλακτικής σας δραστηριότητας. Ακολουθούν κρίσιμοι παράγοντες που μπορεί να επηρεάσουν αυτόν τον προσδιορισμό:

Κύρια πηγή εισοδήματος : Εάν οι συναλλαγές κρυπτονομισμάτων αποτελούν την κύρια πηγή εισοδήματός σας, υπάρχει μεγαλύτερη πιθανότητα να θεωρηθείτε επαγγελματίας έμπορος.
Συχνότητα συναλλαγών : Οι τακτικές και συχνές συναλλαγές σηματοδοτούν την επαγγελματική συμπεριφορά συναλλαγών.
Περίοδος Διακράτησης Περιουσιακών Στοιχείων : Οι βραχυπρόθεσμες διακρατήσεις σε συνδυασμό με συχνές συναλλαγές ενδέχεται να υποδηλώνουν επαγγελματικές συναλλαγές, σε αντίθεση με τις μακροπρόθεσμες επενδύσεις.
Χρήση πλατφορμών συναλλαγών : Η χρήση πολλαπλών πλατφορμών για δραστηριότητες συναλλαγών θα μπορούσε να αντικατοπτρίζει ένα επαγγελματικό επίπεδο δέσμευσης στην αγορά κρυπτογράφησης.

Εάν δεν είστε σίγουροι για την κατάστασή σας ως έμπορος στην Πορτογαλία, καλό είναι να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό. Μπορούν να παρέχουν εξατομικευμένες συμβουλές και να σας βοηθήσουν να διευκρινίσετε τις φορολογικές σας υποχρεώσεις με βάση τις αποχρώσεις των εμπορικών σας δραστηριοτήτων.

Πώς αναφέρετε τον φόρο κρυπτογράφησης στην Πορτογαλία

Η αναφορά φόρων κρυπτονομισμάτων στην Πορτογαλία συνεπάγεται τη συμμόρφωση με τους κανονισμούς φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων ( IRS ) της χώρας, που ισχύουν τόσο για κατοίκους όσο και για μη κατοίκους που δημιουργούν εισόδημα εντός της πορτογαλικής επικράτειας. Ακολουθεί ένας συνοπτικός οδηγός για τον τρόπο πλοήγησης στη διαδικασία:

Ετήσια υποβολή δήλωσης : Οι Πορτογάλοι φορολογούμενοι υποχρεούνται να υποβάλουν ετήσια δήλωση φόρου εισοδήματος που να καλύπτει το εισόδημα του προηγούμενου έτους. Αυτό περιλαμβάνει οποιεσδήποτε συναλλαγές κρυπτονομισμάτων που ενδέχεται να φορολογούνται σύμφωνα με την πορτογαλική νομοθεσία.

Περίοδος υποβολής : Το παράθυρο για την υποβολή της φορολογικής σας δήλωσης είναι από 1 Απριλίου έως 30 Ιουνίου του επόμενου έτους. Αυτή η υποβολή θα πρέπει να αναφέρει λεπτομερώς το συνολικό σας εισόδημα, συμπεριλαμβανομένων τυχόν κερδών ή ζημιών από συναλλαγές κρυπτονομισμάτων.

Ηλεκτρονική κατάθεση : Η υποχρεωτική μέθοδος για την υποβολή της φορολογικής σας δήλωσης είναι διαδικτυακή, μέσω της πύλης της πορτογαλικής φορολογικής αρχής. Για φόρους κρυπτονομισμάτων, πρέπει να χρησιμοποιήσετε τη φόρμα φορολογικής δήλωσης (μοντέλο 3) που είναι διαθέσιμη στη φορολογική πύλη. Αυτό διασφαλίζει ότι όλες οι πληροφορίες υποβάλλονται με ακρίβεια και σε συμμόρφωση με τους τελευταίους φορολογικούς κανονισμούς σχετικά με τα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία.

Πρόγραμμα πληρωμής φόρου : Η προθεσμία για την πληρωμή του φόρου ποικίλλει ανάλογα με το πότε ολοκληρώνεται ο προσδιορισμός φόρου:

Εάν εκτιμηθεί έως τις 31 Ιουλίου, η πληρωμή του φόρου πρέπει να γίνει έως τις 31 Αυγούστου.
Για αξιολογήσεις που πραγματοποιήθηκαν μετά τις 31 Ιουλίου, η πληρωμή οφείλεται ένα μήνα μετά την παραλαβή της αξιολόγησης.
Εάν ο προσδιορισμός γίνει έως τις 30 Νοεμβρίου, η τελική προθεσμία για την πληρωμή του φόρου είναι η 31η Δεκεμβρίου.

Με την τήρηση αυτών των οδηγιών, οι φορολογούμενοι κρυπτονομισμάτων στην Πορτογαλία μπορούν να διασφαλίσουν ότι παραμένουν συμμορφωμένοι με τους τοπικούς φορολογικούς νόμους, ενώ περιηγούνται στην πολυπλοκότητα της φορολόγησης των κρυπτονομισμάτων. Θυμηθείτε, εάν έχετε αμφιβολίες ή χρειάζεστε βοήθεια με την κατάθεση φορολογίας κρυπτονομισμάτων, συνιστάται να συμβουλευτείτε έναν φορολογικό επαγγελματία με γνώση της πορτογαλικής φορολογικής νομοθεσίας και των κανονισμών για τα κρυπτονομίσματα.

Συμβουλές για την ελαχιστοποίηση των φόρων κρυπτογράφησης στην Πορτογαλία

Για να ελαχιστοποιήσετε αποτελεσματικά τους φόρους σας στα κρυπτονομίσματα στην Πορτογαλία, η υιοθέτηση στρατηγικών προσεγγίσεων μπορεί να οδηγήσει σε σημαντική εξοικονόμηση πόρων στο φορολογικό σας λογαριασμό. Εδώ είναι μερικές συμβουλές:

Διατήρηση κρυπτονομισμάτων για περισσότερο από ένα χρόνο : Στην Πορτογαλία, η μακροπρόθεσμη διακράτηση ενθαρρύνεται μέσω της φορολογικής πολιτικής. Τα κέρδη σε κρυπτονομίσματα από περιουσιακά στοιχεία που διατηρούνται για περισσότερο από ένα χρόνο δεν υπόκεινται σε φορολογία. Αυτό το κίνητρο υποστηρίζει μια μακροπρόθεσμη επενδυτική στρατηγική, επιτρέποντάς σας να πραγματοποιείτε κέρδη χωρίς να αναλαμβάνετε φορολογικές υποχρεώσεις για αυτά τα κέρδη.

Εξετάστε το ενδεχόμενο να κάνετε δωρεές : Η δωρεά κρυπτονομισμάτων μπορεί επίσης να προσφέρει φορολογικά πλεονεκτήματα. Στην Πορτογαλία, οι δωρεές κρυπτογράφησης υπόκεινται σε μειωμένο συντελεστή τελών χαρτοσήμου 10%. Επιπλέον, αυτό το ποσοστό μειώνεται στο 0% για δωρεές μεταξύ συζύγων, συντρόφων ζωής και άμεσων ανιόντων ή κατιόντων, όπως γονείς σε παιδιά ή εγγόνια. Επιπλέον, οι δωρεές κάτω των 500 ευρώ απαλλάσσονται από αυτόν τον φόρο. Δωρίζοντας στρατηγικά ένα μέρος των διαθεσίμων κρυπτονομισμάτων σας, μπορείτε να μειώσετε σημαντικά τη συνολική φορολογική σας υποχρέωση ενώ υποστηρίζετε τα αγαπημένα σας πρόσωπα ή φιλανθρωπικούς σκοπούς.

Αυτές οι στρατηγικές όχι μόνο ευθυγραμμίζονται με τους τρέχοντες φορολογικούς κανονισμούς στην Πορτογαλία, αλλά προωθούν επίσης μια πιο προσεκτική προσέγγιση για τη διαχείριση των επενδύσεών σας σε κρυπτονομίσματα. Καθώς οι φορολογικοί νόμοι υπόκεινται σε αλλαγές, η ενημέρωση σχετικά με τους πιο πρόσφατους φορολογικούς κανονισμούς και η λήψη επαγγελματικών συμβουλών μπορεί να βελτιστοποιήσει περαιτέρω τον φορολογικό σας σχεδιασμό σχετικά με τις συναλλαγές κρυπτονομισμάτων.

Ποιες άλλες χώρες της ΕΕ είναι φιλικές προς τα κρυπτονομίσματα;

Στην Ευρωπαϊκή Ένωση, αρκετές χώρες έχουν υιοθετήσει ευνοϊκούς φορολογικούς κανονισμούς για τα κρυπτονομίσματα, καθιστώντας τα ελκυστικούς προορισμούς για επενδυτές και εμπόρους που επιδιώκουν να βελτιστοποιήσουν τις φορολογικές τους υποχρεώσεις. Πέρα από την Πορτογαλία, η Μάλτα και η Γερμανία ξεχωρίζουν για τις φιλικές προς τα κρυπτογράφηση φορολογικές πολιτικές τους:

Μάλτα

Συχνά αναφέρεται ως «Νησί Blockchain», η Μάλτα έχει καθιερωθεί ως κόμβος ψηφιακής καινοτομίας, συμπεριλαμβανομένων των κρυπτονομισμάτων. Η χώρα προσφέρει ένα επιτακτικό φορολογικό πλαίσιο για επενδυτές κρυπτογράφησης:

Χωρίς φόρο μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών : Η Μάλτα δεν επιβάλλει φόρο κεφαλαιουχικών κερδών για την πώληση κρυπτονομισμάτων που κρατήθηκε για μεγάλο χρονικό διάστημα. Αυτή η πολιτική ενθαρρύνει τους επενδυτές να υιοθετήσουν μια μακροπρόθεσμη προοπτική για τα κρυπτονομίσματα τους.
Φορολογία για επαγγελματίες εμπόρους : Παρά την επιείκεια στα μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου, η Μάλτα κάνει διάκριση μεταξύ περιστασιακών επενδυτών και επαγγελματιών εμπόρων. Εάν πραγματοποιείτε ενεργές συναλλαγές και θεωρείστε επαγγελματίας, τα κέρδη σας από τις συναλλαγές κρυπτονομισμάτων φορολογούνται ως εισόδημα, κάτι που απαιτεί προσεκτική εξέταση και προγραμματισμό.

Γερμανία

Η Γερμανία είναι μια άλλη χώρα της ΕΕ με ελκυστική φορολογική στάση για τα κρυπτονομίσματα, που χαρακτηρίζεται από την ισορροπημένη προσέγγισή της στη φορολόγηση των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων κερδών:

Απαλλαγή για μακροπρόθεσμες διακρατήσεις : Στη Γερμανία, εάν διατηρείτε το κρυπτονόμισμα σας για περισσότερο από ένα χρόνο, τυχόν κέρδη από την πώλησή του απαλλάσσονται από φόρους. Αυτός ο κανόνας ισχύει ανεξάρτητα από το ποσό, παρέχοντας σημαντικό φορολογικό πλεονέκτημα για τους μακροπρόθεσμους επενδυτές.
Φόρος βραχυπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών : Για περιουσιακά στοιχεία που διατηρούνται για λιγότερο από ένα έτος, τα κέρδη υπόκεινται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών εάν υπερβαίνουν το ετήσιο αφορολόγητο. Ωστόσο, όπως η Μάλτα, η Γερμανία παρέχει ένα σαφές κίνητρο για την κατοχή ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων μακροπρόθεσμα.

Αυτές οι πολιτικές στη Μάλτα και τη Γερμανία αντικατοπτρίζουν την αυξανόμενη αναγνώριση της μοναδικής φύσης των κρυπτονομισμάτων στο ευρύτερο χρηματοπιστωτικό σύστημα. Προσφέροντας φορολογικά κίνητρα για μακροπρόθεσμες επενδύσεις, αυτές οι χώρες όχι μόνο ενθαρρύνουν ένα σταθερό επενδυτικό περιβάλλον αλλά προσελκύουν επίσης επιχειρηματίες κρυπτογράφησης και επενδυτές που αναζητούν δικαιοδοσίες που υποστηρίζουν την ανάπτυξη ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων.

Όπως συμβαίνει με κάθε φορολογικό θέμα, είναι σημαντικό να μένετε ενημερωμένοι για τους πιο πρόσφατους κανονισμούς και να αναζητάτε επαγγελματική συμβουλή όταν χρειάζεται, καθώς οι φορολογικοί νόμοι για τα κρυπτογράφηση μπορεί να εξελιχθούν.

Σημειώστε ότι το Plisio σας προσφέρει επίσης:

Δημιουργήστε κρυπτογραφικά τιμολόγια με 2 κλικ and Αποδεχτείτε δωρεές κρυπτογράφησης

12 ενσωματώσεις

6 βιβλιοθήκες για τις πιο δημοφιλείς γλώσσες προγραμματισμού

19 κρυπτονομίσματα και 12 blockchain