คู่มือภาษี Crypto ของโปรตุเกสในปี 2024

หลายปีที่ผ่านมา โปรตุเกสมีความโดดเด่นในฐานะสถานที่ศักดิ์สิทธิ์สำหรับผู้ที่ต้องการระบบภาษีที่เป็นมิตรกับการเข้ารหัสลับ ชื่อเสียงนี้ถูกลดทอนลงเพียงบางส่วนด้วยการประกาศใช้ภาษีเฉพาะสำหรับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลในปี 2566 เพื่อให้มั่นใจว่าโปรตุเกสยังคงเป็นสวรรค์ที่น่าดึงดูดสำหรับผู้ร่อนเร่ทางดิจิทัลที่มีเป้าหมายเพื่อลดค่าภาษีของพวกเขา

หน่วยงานด้านภาษีของโปรตุเกสได้เปิดตัวกฎระเบียบใหม่ที่ส่งผลกระทบต่อผู้อยู่อาศัยภาษีที่เกี่ยวข้องกับการเป็นเจ้าของหรือการซื้อขาย cryptocurrencies กฎเหล่านี้มีผลบังคับใช้กับผู้อยู่อาศัยทุกคนอย่างสม่ำเสมอ รวมถึงชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ภายใต้สถานะผู้พักอาศัยที่ไม่ใช่นิสัยในโปรตุเกส สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าการยกเว้นภาษีหรือการลดหย่อนภาษีก่อนหน้านี้ไม่ได้ถูกนำมาใช้อีกต่อไป ทำให้การรักษาสกุลเงินดิจิทัลสอดคล้องกับนโยบายทางการเงินที่เป็นมาตรฐานมากขึ้น

สิ่งสำคัญประการหนึ่งที่ต้องทำความเข้าใจคือระยะเวลาในการเป็นเจ้าของสินทรัพย์สกุลเงินดิจิทัลและสถานะของคุณในฐานะผู้เสียภาษีมีอิทธิพลต่อภาระผูกพันด้านภาษีของคุณอย่างไร การจัดเก็บภาษีของ โทเค็น crypto อาจแตกต่างกันไป โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากถูกถือครองในต่างประเทศหรือถูกเก็บภาษีแล้วภายใต้เขตอำนาจศาลที่แตกต่างกัน เช่น ในสหราชอาณาจักร

แม้จะมีการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ การซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลยังคงได้รับอนุญาตโดยไม่มีข้อห้ามเฉพาะ อย่างไรก็ตาม เป็นเรื่องสำคัญสำหรับนักลงทุนและผู้อยู่อาศัยในการเข้าใจว่าการปรับเปลี่ยนเหล่านี้ส่งผลต่อความรับผิดชอบทางภาษีของพวกเขาอย่างไร โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่เคยได้รับผลประโยชน์จากรายได้จาก crypto ที่ได้รับการยกเว้นภาษีมาก่อน

คู่มือนี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อสรุปการปฏิรูปภาษีที่สำคัญและประเมินว่ากฎระเบียบด้านภาษี crypto ในปัจจุบันส่งผลกระทบต่อผู้เสียภาษีชาวโปรตุเกสอย่างไรเมื่อเปรียบเทียบกับผู้เสียภาษีในอังกฤษ โดยนำเสนอความเข้าใจที่ชัดเจนเกี่ยวกับภูมิทัศน์ทางการคลังใหม่ในโปรตุเกสสำหรับผู้เร่ร่อนทางดิจิทัลและนักลงทุน

อัตราภาษี crypto ในโปรตุเกสคือเท่าไร?

ในโปรตุเกส สเปกตรัมของการเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลนั้นมีความแตกต่างกันเล็กน้อย โดยมีอัตราที่แตกต่างกันอย่างมากตั้งแต่ 14.5% ถึงสูงถึง 53% ช่วงกว้างนี้สะท้อนให้เห็นถึงความมุ่งมั่นของโปรตุเกสในแนวทางการจัดเก็บภาษีโดยละเอียดโดยพิจารณาปัจจัยต่างๆ รวมถึงระดับรายได้และลักษณะเฉพาะของกิจกรรมสกุลเงินดิจิทัล ในบรรดากิจกรรมเหล่านี้ การขุดถือเป็นจุดยืนที่ชัดเจน ขึ้นอยู่กับชุดกฎเกณฑ์ของมันเอง ซึ่งจะมีการสำรวจโดยละเอียดในการสนทนานี้ในภายหลัง

อัตราภาษีกำไรจากเงินทุนพื้นฐานสำหรับธุรกรรมทางการเงินมาตรฐานในโปรตุเกสอยู่ที่ 28% อย่างไรก็ตาม ขอบเขตของสินทรัพย์ดิจิทัล โดยเฉพาะอย่างยิ่ง โทเค็นที่ไม่สามารถเข้ากันได้ (NFT) ทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงที่น่าสนใจต่อภูมิทัศน์ด้านภาษีนี้ ภายใต้กรอบภาษี crypto ที่จัดตั้งขึ้นใหม่ในโปรตุเกส NFT ที่เป็นเอกลักษณ์อย่างแท้จริงและไม่สามารถทดแทนได้ ซึ่งหมายความว่าไม่สามารถแลกเปลี่ยนสินทรัพย์อื่น ๆ แบบหนึ่งต่อหนึ่งได้ ได้รับการยกเว้นจากการเก็บภาษี การยกเว้นนี้เน้นย้ำถึงการยอมรับคุณค่าที่เป็นเอกลักษณ์และลักษณะเฉพาะของสินทรัพย์ดิจิทัลเหล่านี้ ซึ่งทำให้โปรตุเกสแตกต่างในแนวทางสู่โลก NFT ที่กำลังขยายตัว

แนวทางการเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลที่ละเอียดอ่อนนี้ ตั้งแต่ระดับภาษีที่เลื่อนลงไปจนถึงการยกเว้นเฉพาะสำหรับสินทรัพย์ดิจิทัลที่ไม่ซ้ำใคร แสดงให้เห็นถึงความพยายามของโปรตุเกสในการปรับนโยบายภาษีให้เข้ากับเศรษฐกิจดิจิทัลที่กำลังพัฒนา ด้วยการปรับระบบภาษีเพื่อรองรับลักษณะเฉพาะของกิจกรรม crypto ต่างๆ โปรตุเกสยังคงสร้างตัวเองให้เป็นประเทศที่มีความคิดก้าวหน้าซึ่งทั้งตระหนักถึงศักยภาพของสกุลเงินดิจิทัลและรับประกันระบบภาษีที่ยุติธรรมและครอบคลุม

การเข้ารหัสลับเก็บภาษีในโปรตุเกสอย่างไร

การเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลในโปรตุเกสมีโครงสร้างอยู่สามประเภทหลัก: เงินทุน กำไรจากการลงทุน และรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ โดยแต่ละประเภทมีกฎและอัตราภาษีของตัวเอง

รายได้ทุน (PIT หมวด E)

รายได้จากการลงทุนส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับรายได้จากการลงทุนในสกุลเงินดิจิทัลที่ไม่เกี่ยวข้องกับการโอนสกุลเงินดิจิทัลโดยตรง รายได้เหล่านี้จะถูกหักภาษีในอัตรามาตรฐานที่ 28% สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือสามารถรับสกุลเงินดิจิทัลเป็นรูปแบบหนึ่งของค่าตอบแทน เช่น เงินเดือน (PIT หมวด A) หรือรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ (PIT หมวด B) และจะต้องเสียภาษีตามนั้น รวมถึงการชำระด้วยสกุลเงินดิจิทัลในรูปแบบอื่นด้วย

รายได้จากกำไรจากการลงทุน (PIT หมวด G)

สำหรับสินทรัพย์ crypto ที่ถือครองน้อยกว่า 365 วัน อัตราภาษีคงที่ 28% จะถูกนำไปใช้กับกำไรจากการลงทุนที่ได้รับ อย่างไรก็ตาม นักลงทุนมีทางเลือกในการรวมกำไรเหล่านี้ไว้ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยทั่วไป ซึ่งสามารถเก็บภาษีได้ในอัตราก้าวหน้าตั้งแต่ 14.5% ถึง 53% ขึ้นอยู่กับรายได้รวม สกุลเงินดิจิทัลที่ถือครองไว้นานกว่า 365 วันสามารถรายงานได้แต่ไม่ต้องเสียภาษี โดยมีข้อยกเว้นสำหรับสินทรัพย์ดิจิทัลบางชนิด เช่น โทเค็นการลงทุน/หลักทรัพย์ ซึ่งถือเป็นหลักทรัพย์และต้องเสียภาษีโดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาการถือครอง

จุดที่น่าสังเกตคือการรวมบังคับของกำไรและขาดทุนจากการทำธุรกรรม หากสินทรัพย์ถูกถือครองน้อยกว่า 365 วัน และรายได้ของผู้เสียภาษีเกิน 78,834 ยูโร นอกจากนี้ "ภาษีออก" 28% ใช้กับสินทรัพย์ crypto เมื่อหยุดถิ่นที่อยู่ทางภาษีในโปรตุเกส โดยคำนวณตามมูลค่าตลาด ณ เวลาที่ออก โดยใช้วิธี FIFO

รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ (PIT หมวด B)

รายได้จากกิจกรรมต่างๆ เช่น การขุดหรือการตรวจสอบธุรกรรม crypto จะถูกหักภาษีในอัตราก้าวหน้าระหว่าง 14.5% ถึง 53% ผลกำไรจากการซื้อขาย crypto ระดับมืออาชีพก็จัดอยู่ในหมวดหมู่นี้เช่นกัน

ผู้ค้ามืออาชีพและวงเล็บภาษี

สำหรับเทรดเดอร์มืออาชีพ กำไรจากสกุลเงินดิจิทัลถือเป็นรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระและต้องเสียภาษีตามนั้น ปัจจัยต่างๆ เช่น ความถี่ในการซื้อขาย ระยะเวลาการถือครอง และอัตรากำไร เป็นตัวกำหนดประเภทของกิจกรรมการซื้อขายอย่างมืออาชีพ

คำชี้แจงเกี่ยวกับหมวดหมู่ Cryptocurrency

การปฏิบัติด้านภาษีของสกุลเงินดิจิทัลนั้นแตกต่างกันไปตามประเภทรายได้ที่แตกต่างกัน ปัจจุบัน สกุลเงินดิจิทัลไม่ได้จัดประเภทภายใต้กำไรจากการลงทุนสำหรับสินทรัพย์ เช่น บ้านหรือหุ้น (ประเภท G) และไม่ถือเป็นผลตอบแทนจากทุนเช่นเงินปันผล (ประเภท E) รายได้จากการซื้อขายสกุลเงินดิจิตอลระดับมืออาชีพมักจะถูกหักภาษีเป็นรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ (หมวด B)

ฉันจะได้รับการพิจารณาให้เป็นเทรดเดอร์ในโปรตุเกสหรือไม่?

การพิจารณาว่าคุณจะถูกจัดประเภทเป็น 'ผู้ค้า' ในโปรตุเกสหรือไม่ และด้วยเหตุนี้จึงต้องอยู่ภายใต้ หมวดหมู่ B รายได้ที่ต้องเสียภาษีจากธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลของคุณหรือไม่นั้น เกี่ยวข้องกับการประเมินแง่มุมต่างๆ ของกิจกรรมการซื้อขายของคุณ ต่อไปนี้เป็นปัจจัยสำคัญที่อาจส่งผลต่อการตัดสินใจนี้:

แหล่งที่มาของรายได้หลัก : หากการซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลถือเป็นแหล่งรายได้หลักของคุณ มีความเป็นไปได้สูงที่คุณจะได้รับการพิจารณาให้เป็นเทรดเดอร์มืออาชีพ
ความถี่ในการซื้อขาย : กิจกรรมการซื้อขายปกติและบ่อยครั้งบ่งบอกถึงพฤติกรรมการซื้อขายแบบมืออาชีพ
ระยะเวลาการถือครองสินทรัพย์ : การถือครองระยะสั้นควบคู่กับการทำธุรกรรมบ่อยครั้งอาจบ่งบอกถึงการซื้อขายอย่างมืออาชีพ แทนที่จะเป็นการลงทุนระยะยาว
การใช้แพลตฟอร์มการซื้อขาย : การใช้หลายแพลตฟอร์มสำหรับกิจกรรมการซื้อขายอาจสะท้อนถึงการมีส่วนร่วมระดับมืออาชีพในตลาด crypto

หากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับสถานะของคุณในฐานะผู้ค้าในโปรตุเกส ขอแนะนำให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี พวกเขาสามารถให้คำแนะนำส่วนบุคคลและช่วยชี้แจงภาระภาษีของคุณตามความแตกต่างของกิจกรรมการซื้อขายของคุณ

คุณจะรายงานภาษี crypto ในโปรตุเกสได้อย่างไร

การรายงานภาษีสกุลเงินดิจิทัลในโปรตุเกสเกี่ยวข้องกับการปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ( IRS ) ของประเทศ ซึ่งบังคับใช้กับทั้งผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศที่สร้างรายได้ภายในดินแดนโปรตุเกส คำแนะนำโดยย่อเกี่ยวกับวิธีการนำทางกระบวนการมีดังนี้

การยื่นขอคืนภาษีประจำปี : ผู้เสียภาษีชาวโปรตุเกสจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ประจำปีซึ่งครอบคลุมรายได้ของปีที่แล้ว ซึ่งรวมถึงธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลใดๆ ที่อาจต้องเสียภาษีภายใต้กฎหมายโปรตุเกส

ระยะเวลายื่น : หน้าต่างสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณคือตั้งแต่วันที่ 1 เมษายนถึง 30 มิถุนายนของปีถัดไป การส่งนี้ควรให้รายละเอียดรายได้โดยรวมของคุณ รวมถึงกำไรหรือขาดทุนจากธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัล

การยื่นแบบออนไลน์ : วิธีการบังคับในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณคือทางออนไลน์ ผ่านทางพอร์ทัลของหน่วยงานด้านภาษีของโปรตุเกส สำหรับภาษีสกุลเงินดิจิทัล คุณต้องใช้แบบฟอร์มการคืนภาษี (รุ่น 3) ที่มีอยู่ในพอร์ทัลภาษี เพื่อให้มั่นใจว่าข้อมูลทั้งหมดจะถูกส่งอย่างถูกต้องและสอดคล้องกับกฎระเบียบด้านภาษีล่าสุดที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ดิจิทัล

กำหนดชำระภาษี : กำหนดเวลาชำระภาษีจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าการประเมินภาษีเสร็จสมบูรณ์เมื่อใด:

หากประเมินภายในวันที่ 31 กรกฎาคม จะต้องชำระภาษีภายในวันที่ 31 สิงหาคม
สำหรับการประเมินที่ดำเนินการหลังวันที่ 31 กรกฎาคม การชำระเงินจะครบกำหนดหนึ่งเดือนนับจากวันที่ได้รับการประเมิน
หากการประเมินเกิดขึ้นภายในวันที่ 30 พฤศจิกายน กำหนดเวลาสุดท้ายสำหรับการชำระภาษีคือวันที่ 31 ธันวาคม

ด้วยการปฏิบัติตามแนวทางเหล่านี้ ผู้เสียภาษี crypto ในโปรตุเกสสามารถมั่นใจได้ว่าพวกเขายังคงปฏิบัติตามกฎหมายภาษีท้องถิ่นในขณะที่ต้องจัดการกับความซับซ้อนของการเก็บภาษี cryptocurrency โปรดจำไว้ว่า หากคุณมีข้อสงสัยหรือต้องการความช่วยเหลือในการยื่นภาษี crypto ของคุณ ขอแนะนำให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีความรู้ด้านกฎหมายภาษีของโปรตุเกสและกฎระเบียบเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัล

เคล็ดลับในการลดภาษี crypto ในโปรตุเกส

เพื่อลดภาษีสกุลเงินดิจิตอลของคุณในโปรตุเกสอย่างมีประสิทธิภาพ การใช้แนวทางเชิงกลยุทธ์สามารถช่วยให้คุณประหยัดค่าภาษีของคุณได้อย่างมาก ต่อไปนี้เป็นเคล็ดลับบางประการ:

ถือ Cryptocurrency นานกว่าหนึ่งปี : ในโปรตุเกส การถือครองระยะยาวได้รับการสนับสนุนผ่านนโยบายภาษี กำไรจากสกุลเงินดิจิทัลจากสินทรัพย์ที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปีในปัจจุบันไม่ต้องเสียภาษี สิ่งจูงใจนี้สนับสนุนกลยุทธ์การลงทุนระยะยาว ช่วยให้คุณได้รับผลกำไรโดยไม่ต้องเสียภาษีจากกำไรเหล่านี้

พิจารณาการบริจาค : การบริจาคสกุลเงินดิจิตอลยังให้ข้อได้เปรียบทางภาษีอีกด้วย ในโปรตุเกส การบริจาค crypto จะต้องเสียอัตราอากรแสตมป์ที่ลดลง 10% นอกจากนี้ อัตรานี้จะลดลงเหลือ 0% สำหรับการบริจาคระหว่างคู่สมรส คู่ชีวิต และบุพการีหรือผู้สืบสันดานโดยตรง เช่น พ่อแม่ถึงลูกหรือหลาน นอกจากนี้ การบริจาคที่ต่ำกว่า 500 ยูโรจะได้รับการยกเว้นภาษีนี้ ด้วยการบริจาคส่วนหนึ่งของการถือครองสกุลเงินดิจิตอลของคุณอย่างมีกลยุทธ์ คุณสามารถลดภาระภาษีโดยรวมของคุณได้อย่างมากในขณะที่สนับสนุนคนที่คุณรักหรืองานการกุศล

กลยุทธ์เหล่านี้ไม่เพียงแต่สอดคล้องกับกฎระเบียบด้านภาษีในปัจจุบันในโปรตุเกส แต่ยังส่งเสริมแนวทางที่รอบคอบมากขึ้นในการจัดการการลงทุนสกุลเงินดิจิทัลของคุณ เนื่องจากกฎหมายภาษีอาจมีการเปลี่ยนแปลง การรับทราบข้อมูลเกี่ยวกับกฎระเบียบด้านภาษีล่าสุดและการพิจารณาคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญสามารถเพิ่มประสิทธิภาพการวางแผนภาษีของคุณที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลได้

ประเทศในสหภาพยุโรปอื่น ๆ ใดบ้างที่เป็นมิตรต่อภาษี crypto?

ในสหภาพยุโรป หลาย ประเทศ ได้นำกฎระเบียบด้านภาษีที่ดีสำหรับสกุลเงินดิจิทัลมาใช้ ทำให้เป็นจุดหมายปลายทางที่น่าดึงดูดสำหรับนักลงทุนและเทรดเดอร์ที่ต้องการเพิ่มประสิทธิภาพภาระภาษีของตน นอกเหนือจากโปรตุเกส มอลตาและเยอรมนียังโดดเด่นด้วยนโยบายภาษีที่เป็นมิตรกับคริปโต:

มอลตา

มอลตามักเรียกกันว่า "เกาะบล็อกเชน" และได้สถาปนาตัวเองเป็นศูนย์กลางสำหรับนวัตกรรมดิจิทัล รวมถึงสกุลเงินดิจิทัล ประเทศเสนอกรอบภาษีที่น่าสนใจสำหรับนักลงทุน crypto:

ไม่มีภาษีกำไรจากการขายหุ้นระยะยาว : มอลตาไม่เรียกเก็บภาษีกำไรจากการขายสกุลเงินดิจิทัลที่ถือครองมาเป็นเวลานาน นโยบายนี้สนับสนุนให้นักลงทุนใช้มุมมองระยะยาวเกี่ยวกับการถือครอง crypto ของตน
การจัดเก็บภาษีสำหรับผู้ซื้อขายมืออาชีพ : แม้ว่ามอลตาจะพิจารณาความแตกต่างระหว่างนักลงทุนทั่วไปและผู้ซื้อขายมืออาชีพ หากคุณเทรดอย่างจริงจังและถือเป็นมืออาชีพ ผลกำไรของคุณจากการซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ ซึ่งต้องมีการพิจารณาและการวางแผนอย่างรอบคอบ

เยอรมนี

เยอรมนีเป็นอีกประเทศในสหภาพยุโรปที่มีจุดยืนทางภาษีที่น่าดึงดูดสำหรับสกุลเงินดิจิทัล โดยมีแนวทางที่สมดุลในการเก็บภาษีกำไรระยะสั้นและระยะยาว:

การยกเว้นสำหรับการถือครองระยะยาว : ในเยอรมนี หากคุณถือสกุลเงินดิจิทัลของคุณเป็นเวลานานกว่าหนึ่งปี กำไรจากการขายจะได้รับการยกเว้นภาษี กฎนี้ใช้โดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงิน ซึ่งมอบข้อได้เปรียบทางภาษีที่สำคัญสำหรับนักลงทุนระยะยาว
ภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ระยะสั้น : สำหรับสินทรัพย์ที่ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปี กำไรจะต้องเสียภาษีกำไรจากการขายหุ้น หากเกินกว่าค่าเผื่อปลอดภาษีประจำปี อย่างไรก็ตาม เช่นเดียวกับมอลตา เยอรมนีมีแรงจูงใจที่ชัดเจนในการถือครองสินทรัพย์ดิจิทัลในระยะยาว

นโยบายเหล่านี้ในมอลตาและเยอรมนีสะท้อนให้เห็นถึงการรับรู้ที่เพิ่มมากขึ้นถึงลักษณะเฉพาะของสกุลเงินดิจิทัลภายในระบบการเงินที่กว้างขึ้น ด้วยการเสนอมาตรการจูงใจทางภาษีสำหรับการลงทุนระยะยาว ประเทศเหล่านี้ไม่เพียงแต่ส่งเสริมสภาพแวดล้อมการลงทุนที่มั่นคง แต่ยังดึงดูดผู้ประกอบการและนักลงทุน crypto ที่กำลังมองหาเขตอำนาจศาลที่สนับสนุนการเติบโตของสินทรัพย์ดิจิทัล

เช่นเดียวกับเรื่องอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับภาษี จำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องรับทราบข้อมูลเกี่ยวกับกฎระเบียบล่าสุดและขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญเมื่อจำเป็น เนื่องจากกฎหมายภาษี crypto สามารถพัฒนาได้

โปรดทราบว่า Plisio ยังให้คุณ:

สร้างใบแจ้งหนี้ Crypto ใน 2 คลิก and ยอมรับการบริจาค Crypto

12 การบูรณาการ

6 ไลบรารีสำหรับภาษาโปรแกรมยอดนิยม

19 cryptocurrencies และ 12 blockchains