دليل ضريبة العملات المشفرة في البرتغال في عام 2024

لسنوات عديدة، برزت البرتغال كملاذ لأولئك الذين يسعون إلى نظام ضريبي صديق للعملات المشفرة. وقد تضاءلت هذه السمعة جزئيًا فقط من خلال فرض ضرائب محددة على معاملات العملات المشفرة في عام 2023، مما يضمن بقاء البرتغال ملاذًا جذابًا للبدو الرقميين الذين يهدفون إلى تقليل فواتيرهم الضريبية.

أصدرت سلطات الضرائب البرتغالية لوائح جديدة تؤثر على المقيمين الضريبيين المشاركين في امتلاك أو تداول العملات المشفرة. يتم تطبيق هذه القواعد بشكل موحد على جميع المقيمين، بما في ذلك المغتربين الذين يعيشون تحت وضع المقيم غير المعتاد في البرتغال. من المهم ملاحظة أن الإعفاءات أو البدلات الضريبية السخية السابقة لم تعد موجودة، مما يتوافق مع التعامل مع العملات المشفرة مع سياسات مالية أكثر معيارية.

أحد الجوانب الرئيسية التي يجب فهمها هو كيفية تأثير مدة ملكية أصول العملة المشفرة وحالتك كمقيم ضريبي على التزاماتك الضريبية. يمكن أن تختلف الضرائب على العملات المشفرة، خاصة إذا كانت محتفظ بها في الخارج أو تم فرض ضرائب عليها بالفعل في ولايات قضائية مختلفة، كما هو الحال في المملكة المتحدة.

على الرغم من هذه التغييرات، لا يزال تداول العملات المشفرة مسموحًا به دون حظر محدد. ومع ذلك، من المهم بالنسبة للمستثمرين والمقيمين أن يفهموا كيف تؤثر هذه التعديلات على مسؤولياتهم الضريبية، خاصة بالنسبة لأولئك الذين استمتعوا سابقًا بفوائد أرباح العملات المشفرة المعفاة من الضرائب.

يهدف هذا الدليل إلى تحديد الإصلاحات الضريبية الهامة وتقييم كيفية تأثير اللوائح الضريبية الحالية للعملات المشفرة على دافعي الضرائب البرتغاليين مقارنة بنظرائهم البريطانيين، مما يوفر فهمًا واضحًا للمشهد المالي الجديد في البرتغال للبدو الرحل والمستثمرين على حدٍ سواء.

ما هي معدلات ضريبة العملات المشفرة في البرتغال؟

في البرتغال، يختلف نطاق الضرائب على العملات المشفرة، حيث تتراوح المعدلات بشكل كبير من 14.5% إلى 53%. يعكس هذا النطاق الواسع التزام البرتغال بنهج مفصل للضرائب يأخذ في الاعتبار عوامل مختلفة، بما في ذلك مستويات الدخل والطبيعة المحددة لأنشطة العملات المشفرة. ومن بين هذه الأنشطة، يحتل التعدين مكانة متميزة، ويخضع لمجموعة القواعد الخاصة به، والتي سيتم استكشافها بالتفصيل لاحقًا في هذه المناقشة.

يبلغ معدل ضريبة أرباح رأس المال التأسيسية للمعاملات المالية القياسية في البرتغال 28٪. ومع ذلك، فإن عالم الأصول الرقمية، وخاصة الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) ، يقدم تطورًا رائعًا لهذا المشهد الضريبي. وبموجب الإطار الضريبي للعملات المشفرة الذي تم إنشاؤه حديثًا في البرتغال، تتمتع NFTs الفريدة حقًا وغير القابلة للاستبدال - مما يعني أنه لا يمكن استبدالها على أساس فردي بأصول أخرى - بإعفاء من الضرائب. يؤكد هذا الإعفاء على الاعتراف بالقيمة الفريدة والفردية لهذه الأصول الرقمية، مما يميز البرتغال في نهجها تجاه عالم NFTs المزدهر.

يوضح هذا النهج الدقيق لفرض الضرائب على العملات المشفرة، بدءًا من المقياس المتدرج لمعدلات الضرائب إلى الإعفاءات المحددة للأصول الرقمية الفريدة، جهود البرتغال لتكييف سياساتها الضريبية مع الاقتصاد الرقمي المتطور. من خلال تصميم نظامها الضريبي لاستيعاب الخصائص المميزة لمختلف أنشطة العملات المشفرة، تواصل البرتغال ترسيخ نفسها كدولة ذات تفكير تقدمي تدرك إمكانات العملات الرقمية وتضمن نظامًا ضريبيًا عادلاً وشاملاً.

كيف يتم فرض ضريبة على العملات المشفرة في البرتغال؟

يتم تنظيم الضرائب على العملات المشفرة في البرتغال حول ثلاث فئات رئيسية: رأس المال، والأرباح الرأسمالية، ودخل العمل الحر، ولكل منها مجموعة خاصة بها من القواعد ومعدلات الضرائب.

الدخل الرأسمالي (الفئة PIT E)

يتعلق دخل رأس المال في المقام الأول بالأرباح الناتجة عن استثمارات العملات المشفرة السلبية التي لا تتضمن تحويلات مباشرة للعملات المشفرة. وتخضع هذه الأرباح للضريبة بمعدل قياسي قدره 28٪. من المهم ملاحظة أنه يمكن أيضًا الحصول على العملة المشفرة كشكل من أشكال المكافآت، مثل الراتب (فئة PIT A) أو دخل العمل الحر (فئة PIT B)، ويتم فرض الضرائب عليها وفقًا لذلك، بما في ذلك مدفوعات التشفير العينية.

دخل الأرباح الرأسمالية (فئة PIT G)

بالنسبة للأصول المشفرة المحتفظ بها لمدة تقل عن 365 يومًا، يتم تطبيق معدل ضريبة ثابت بنسبة 28٪ على المكاسب الرأسمالية المحققة. ومع ذلك، لدى المستثمرين خيار إدراج هذه المكاسب في دخلهم العام الخاضع للضريبة، والذي يمكن بعد ذلك فرض ضرائب عليه بمعدلات تدريجية تتراوح من 14.5٪ إلى 53٪، اعتمادًا على إجمالي الدخل. يتم الإبلاغ عن العملات المشفرة المحتفظ بها لأكثر من 365 يومًا ولكنها لا تخضع للضريبة، مع استثناءات لبعض الأصول المشفرة مثل رموز الاستثمار/الأمن، والتي تعتبر أوراقًا مالية وتخضع للضريبة بغض النظر عن فترة الاحتفاظ.

والنقطة البارزة هي التجميع الإلزامي للمكاسب والخسائر الرأسمالية الناتجة عن المعاملات إذا تم الاحتفاظ بالأصول لمدة تقل عن 365 يومًا وتجاوز دخل دافعي الضرائب 78,834 يورو. علاوة على ذلك، تنطبق "ضريبة الخروج" بنسبة 28% على الأصول المشفرة عند التوقف عن الإقامة الضريبية في البرتغال، ويتم حسابها على أساس القيمة السوقية في وقت الخروج، باستخدام طريقة FIFO.

دخل العمل الحر (PIT الفئة ب)

يتم فرض ضريبة على الدخل الناتج عن أنشطة مثل التعدين أو التحقق من صحة معاملات العملات المشفرة بمعدلات تدريجية تتراوح بين 14.5% و53%. تندرج أرباح تداول العملات المشفرة الاحترافية أيضًا ضمن هذه الفئة.

التجار المحترفين والأقواس الضريبية

بالنسبة للمتداولين المحترفين، تعتبر أرباح العملات المشفرة دخلًا للعمل الحر وتخضع للضريبة وفقًا لذلك. تحدد عوامل مختلفة، مثل تكرار التداول وفترات الاحتفاظ وهوامش الربح، تصنيف نشاط التداول على أنه احترافي.

توضيحات حول فئات العملات المشفرة

تختلف المعاملة الضريبية للعملات المشفرة عبر فئات الدخل المختلفة. في الوقت الحالي، لا يتم تصنيف العملات المشفرة ضمن مكاسب رأس المال لأصول مثل المنازل أو الأسهم (الفئة G)، ولا تعتبر عوائد على رأس المال مثل أرباح الأسهم (الفئة E). وبدلاً من ذلك، من المرجح أن يتم فرض ضريبة على دخل تداول العملات المشفرة الاحترافي كدخل للعمل الحر (الفئة ب).

هل سيتم اعتباري تاجرًا في البرتغال؟

إن تحديد ما إذا كان سيتم تصنيفك على أنك "متداول" في البرتغال، وبالتالي ستخضع للدخل الخاضع للضريبة من الفئة "ب" على معاملات العملة المشفرة الخاصة بك، يتضمن تقييم الجوانب المختلفة لنشاط التداول الخاص بك. وفيما يلي العوامل الحاسمة التي قد تؤثر على هذا القرار:

المصدر الأساسي للدخل : إذا كان تداول العملات المشفرة يشكل مصدر دخلك الرئيسي، فمن المرجح أن تعتبر متداولًا محترفًا.
تردد التداول : تشير أنشطة التداول المنتظمة والمتكررة إلى سلوك تداول احترافي.
فترة الاحتفاظ بالأصول : قد تشير الحيازات قصيرة الأجل المقترنة بالمعاملات المتكررة إلى التداول الاحترافي، بدلاً من الاستثمارات طويلة الأجل.
استخدام منصات التداول : يمكن أن يعكس استخدام منصات متعددة لأنشطة التداول مستوى احترافيًا من المشاركة في سوق العملات المشفرة.

إذا لم تكن متأكدًا من وضعك كمتداول في البرتغال، فمن المستحسن استشارة أحد متخصصي الضرائب. يمكنهم تقديم المشورة الشخصية والمساعدة في توضيح التزاماتك الضريبية بناءً على الفروق الدقيقة في أنشطة التداول الخاصة بك.

كيف يمكنك الإبلاغ عن ضريبة العملات المشفرة في البرتغال؟

يتضمن الإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة في البرتغال الامتثال للوائح ضريبة الدخل الشخصي ( IRS ) في البلاد، والتي تنطبق على كل من المقيمين وغير المقيمين الذين يدرون دخلاً داخل الأراضي البرتغالية. فيما يلي دليل موجز حول كيفية التنقل في العملية:

تقديم الإقرار السنوي : يتعين على دافعي الضرائب البرتغاليين تقديم إقرار ضريبة الدخل السنوي الذي يغطي دخل العام السابق. يتضمن ذلك أي معاملات بالعملات المشفرة قد تخضع للضريبة بموجب القانون البرتغالي.

فترة التقديم : فترة تقديم الإقرار الضريبي هي من 1 أبريل إلى 30 يونيو من العام التالي. يجب أن يتضمن هذا التقديم تفاصيل دخلك الإجمالي، بما في ذلك أي مكاسب أو خسائر من معاملات العملة المشفرة.

التقديم عبر الإنترنت : الطريقة الإلزامية لتقديم الإقرار الضريبي الخاص بك هي عبر الإنترنت، من خلال بوابة هيئة الضرائب البرتغالية. بالنسبة لضرائب العملات المشفرة، يجب عليك استخدام نموذج الإقرار الضريبي (النموذج 3) المتوفر على بوابة الضرائب. وهذا يضمن تقديم جميع المعلومات بدقة وبما يتوافق مع أحدث اللوائح الضريبية المتعلقة بالأصول الرقمية.

جدول سداد الضريبة : يختلف الموعد النهائي لدفع الضريبة حسب موعد الانتهاء من ربط الضريبة:

إذا تم تقييمها بحلول 31 يوليو، فإن دفع الضريبة يستحق بحلول 31 أغسطس.
بالنسبة للتقييمات التي تم إجراؤها بعد 31 يوليو، يكون الدفع مستحقًا بعد شهر واحد من استلام التقييم.
إذا تم التقييم بحلول 30 نوفمبر، فإن الموعد النهائي لدفع الضريبة هو 31 ديسمبر.

من خلال الالتزام بهذه الإرشادات، يمكن لدافعي ضرائب العملات المشفرة في البرتغال التأكد من التزامهم بقوانين الضرائب المحلية أثناء التغلب على تعقيدات الضرائب على العملات المشفرة. تذكر، إذا كانت لديك شكوك أو كنت بحاجة إلى مساعدة في تقديم إقرارك الضريبي للعملات المشفرة، فمن المستحسن استشارة أحد متخصصي الضرائب ذوي المعرفة بقانون الضرائب البرتغالي ولوائح العملات المشفرة.

نصائح لتقليل ضرائب العملات المشفرة في البرتغال

لتقليل الضرائب على العملات المشفرة بشكل فعال في البرتغال، يمكن أن يؤدي اعتماد الأساليب الإستراتيجية إلى توفير كبير في فاتورتك الضريبية. إليك بعض النصائح:

الاحتفاظ بالعملة المشفرة لأكثر من عام : في البرتغال، يتم تشجيع الاحتفاظ بالعملة المشفرة على المدى الطويل من خلال السياسة الضريبية. مكاسب العملة المشفرة من الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام لا تخضع حاليًا للضرائب. يدعم هذا الحافز استراتيجية استثمار طويلة الأجل، مما يسمح لك بتحقيق الأرباح دون تحمل التزامات ضريبية على هذه المكاسب.

فكر في تقديم التبرعات : يمكن أن يوفر التبرع بالعملة المشفرة أيضًا مزايا ضريبية. في البرتغال، تخضع التبرعات بالعملات المشفرة لرسوم طوابع مخفضة بنسبة 10%. علاوة على ذلك، ينخفض هذا المعدل إلى 0% بالنسبة للتبرعات المقدمة بين الأزواج وشركاء الحياة والأسلاف المباشرين أو الأحفاد، مثل الوالدين للأبناء أو الأحفاد. بالإضافة إلى ذلك، فإن التبرعات التي تقل عن 500 يورو معفاة من هذه الضريبة. من خلال التبرع بشكل استراتيجي بجزء من ممتلكاتك من العملات المشفرة، يمكنك خفض التزامك الضريبي الإجمالي بشكل كبير مع دعم أحبائك أو القضايا الخيرية.

لا تتماشى هذه الاستراتيجيات مع اللوائح الضريبية الحالية في البرتغال فحسب، بل تشجع أيضًا على اتباع نهج أكثر تفكيرًا لإدارة استثماراتك في العملات المشفرة. نظرًا لأن قوانين الضرائب عرضة للتغيير، فإن البقاء على اطلاع بأحدث اللوائح الضريبية والنظر في المشورة المهنية يمكن أن يؤدي إلى تحسين التخطيط الضريبي الخاص بك فيما يتعلق بمعاملات العملة المشفرة.

ما هي دول الاتحاد الأوروبي الأخرى التي تعتبر صديقة لضرائب العملات المشفرة؟

وفي الاتحاد الأوروبي، اعتمدت العديد من البلدان لوائح ضريبية مواتية للعملات المشفرة، مما يجعلها وجهات جذابة للمستثمرين والتجار الذين يسعون إلى تحسين التزاماتهم الضريبية. خارج البرتغال، تتميز مالطا وألمانيا بسياساتهما الضريبية الصديقة للعملات المشفرة:

مالطا

غالبًا ما يشار إليها باسم "جزيرة Blockchain"، وقد أثبتت مالطا نفسها كمركز للابتكار الرقمي، بما في ذلك العملة المشفرة. تقدم الدولة إطارًا ضريبيًا مقنعًا لمستثمري العملات المشفرة:

لا توجد ضريبة على أرباح رأس المال طويلة الأجل : لا تفرض مالطا ضريبة أرباح رأس المال على بيع العملات المشفرة التي تم الاحتفاظ بها لفترة طويلة. تشجع هذه السياسة المستثمرين على تبني منظور طويل الأجل بشأن مقتنياتهم من العملات المشفرة.
فرض الضرائب على المتداولين المحترفين : على الرغم من التساهل في مكاسب رأس المال طويلة الأجل، إلا أن مالطا تميز بين المستثمرين العاديين والمتداولين المحترفين. إذا كنت تتداول بنشاط وتعتبر محترفًا، فسيتم فرض ضريبة على أرباحك من تداول العملات المشفرة كدخل، الأمر الذي يتطلب دراسة وتخطيطًا متأنيين.

ألمانيا

ألمانيا هي دولة أخرى في الاتحاد الأوروبي تتمتع بموقف ضريبي جذاب على العملات المشفرة، وتتميز بنهجها المتوازن في فرض الضرائب على المكاسب قصيرة الأجل وطويلة الأجل:

الإعفاء من الممتلكات طويلة الأجل : في ألمانيا، إذا كنت تحتفظ بعملتك المشفرة لأكثر من عام، فإن أي مكاسب من بيعها تكون معفاة من الضرائب. تنطبق هذه القاعدة بغض النظر عن المبلغ، مما يوفر ميزة ضريبية كبيرة للمستثمرين على المدى الطويل.
ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل : بالنسبة للأصول المحتفظ بها لمدة أقل من عام، تخضع الأرباح لضريبة أرباح رأس المال إذا تجاوزت المخصص السنوي المعفى من الضرائب. ومع ذلك، مثل مالطا، توفر ألمانيا حافزًا واضحًا للاحتفاظ بالأصول الرقمية على المدى الطويل.

تعكس هذه السياسات في مالطا وألمانيا اعترافًا متزايدًا بالطبيعة الفريدة للعملات المشفرة داخل النظام المالي الأوسع. ومن خلال تقديم حوافز ضريبية للاستثمار طويل الأجل، لا تعمل هذه البلدان على تعزيز بيئة استثمارية مستقرة فحسب، بل تجتذب أيضًا رواد الأعمال والمستثمرين في مجال العملات المشفرة الذين يبحثون عن مناطق قضائية تدعم نمو الأصول الرقمية.

كما هو الحال مع أي مسائل متعلقة بالضرائب، من المهم البقاء على اطلاع بأحدث اللوائح وطلب المشورة المهنية عند الحاجة، حيث يمكن أن تتطور قوانين ضرائب العملات المشفرة.

يرجى ملاحظة أن Plisio يقدم لك أيضًا:

قم بإنشاء فواتير تشفير بنقرتين and قبول التبرعات المشفرة

12 تكاملات

6 مكتبات لغات البرمجة الأكثر شيوعًا

19 عملات مشفرة و 12 بلوكشين