Giảm thiểu thuế tiền điện tử: Chiến lược xóa lỗ

Trong môi trường ngày nay với giá trị tài sản kỹ thuật số giảm sút, tài khoản bị đóng băng và hồ sơ phá sản, nếu bạn đầu tư vào tài sản kỹ thuật số như tiền ảo, tiền điện tử hoặc mã thông báo không thể thay thế ( NFT ), bạn có thể đặt câu hỏi khi nào nên báo cáo lỗ trên tờ khai thuế của mình .

IRS coi tài sản kỹ thuật số là tài sản. Ý nghĩa về thuế của giao dịch tài sản kỹ thuật số phụ thuộc vào mục đích sử dụng của nó. Nếu bạn nắm giữ hoặc đang nắm giữ tài sản kỹ thuật số dưới dạng đầu tư thì chúng sẽ được phân loại là tài sản vốn và các quy tắc thuế cụ thể sẽ áp dụng để tính lãi và lỗ từ các khoản đầu tư này. (Lưu ý: Lời khuyên này chỉ liên quan đến tài sản kỹ thuật số được nắm giữ để đầu tư. Đối với tài sản được nắm giữ cho các mục đích khác, hãy tham khảo Ấn phẩm 544 của IRS, Bán và xử lý tài sản khác và Thông báo IRS 2014-21 để biết thêm chi tiết.)

Làm cách nào để sử dụng các khoản lỗ tiền điện tử để giảm thuế của bạn?

Có, bạn có thể xóa các khoản lỗ tiền điện tử trong phần thuế của mình. Các khoản lỗ tiền điện tử có thể bù đắp thuế đối với lãi vốn từ nhiều tài sản khác nhau, bao gồm cổ phiếu, bất động sản và các giao dịch tiền điện tử có lợi nhuận. Việc báo cáo những khoản lỗ này trên tờ khai thuế là điều cần thiết vì nó có thể làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn và giúp bạn tiết kiệm đáng kể trên hóa đơn thuế.

Các khoản lỗ tiền điện tử cũng có thể bù đắp tới 3.000 USD thu nhập khác hàng năm, giúp giảm thuế bổ sung. Nếu khoản lỗ của bạn vượt quá giới hạn này, bạn có thể chuyển chúng sang các năm tính thuế trong tương lai để bù đắp cho khoản lãi trong tương lai.

Trong hướng dẫn này, chúng tôi hướng dẫn bạn cách tối đa hóa lợi thế về thuế từ việc thua lỗ tiền điện tử trong cả mùa thuế hiện tại và tương lai, giúp bạn tạo chiến lược thuế toàn diện về tiền điện tử.

Các bước để báo cáo tổn thất tiền điện tử của bạn

Báo cáo tổn thất tiền điện tử về thuế là rất quan trọng vì hai lý do chính:

Yêu cầu của IRS : IRS yêu cầu bạn báo cáo tất cả doanh số bán tiền điện tử vì IRS coi tiền điện tử là tài sản.
Lợi ích về thuế : Bạn có thể sử dụng các khoản lỗ tiền điện tử để bù đắp khoản lãi vốn (bao gồm cả lãi vốn trong tương lai nếu có khoản chuyển tiếp áp dụng) và/hoặc khấu trừ tới 3.000 USD từ thu nhập của bạn.

Có hai cách chính để báo cáo tổn thất tiền điện tử có thể giúp bạn giảm thuế: thông qua khấu trừ thuế thu nhập và bù đắp lợi nhuận từ vốn.

Khấu trừ thuế thu nhập

Nếu bạn bị lỗ tổng số vốn trên tất cả tài sản, bạn có thể khấu trừ tới 3.000 USD từ thu nhập của mình. Nếu bạn có tổng lãi vốn trên tất cả các tài sản, bạn không thể khấu trừ những khoản lỗ này khỏi thu nhập của mình nhưng bạn có thể sử dụng chúng để bù đắp lãi vốn từ các tài sản khác.

Các khoản lỗ vốn ròng quá mức cũng có thể được chuyển sang các năm trong tương lai để được khấu trừ vào lãi vốn và lên tới 3.000 USD từ các loại thu nhập khác.

Bù đắp lợi nhuận vốn

Bất kể hiệu suất tổng thể của tài sản của bạn như thế nào, khoản lỗ tiền ảo có thể được sử dụng để bù đắp các khoản lãi vốn khác, từ năm tính thuế hiện tại hoặc các năm tính thuế trong tương lai (nếu được chuyển sang).

Ví dụ về bù đắp lợi nhuận từ vốn :

Vào năm 2022, Tim có lãi ròng là 4.000 USD và lỗ ròng là 30.000 USD, dẫn đến khoản lỗ vốn tổng cộng là 26.000 USD, cô báo cáo về thuế thu nhập của mình.
Vào năm 2023, cô ấy có tổng lợi nhuận là 15.000 USD. Cô ấy có thể sử dụng 15.000 USD trong số 26.000 USD lỗ từ năm 2022 để bù đắp hoàn toàn số tiền lãi của mình.
Vào năm 2024, Tim có tổng lợi nhuận là 20.000 USD. Cô sử dụng 11.000 đô la còn lại trong khoản lỗ năm 2022 để bù đắp một số khoản lãi của mình, giảm tổng số tiền lãi vốn của cô xuống còn 9.000 đô la.

Chiến lược bán lỗ tài sản để bù đắp lợi nhuận của bạn được gọi là thu hoạch lỗ thuế tiền điện tử.

Khoản lỗ vốn có bù đắp được khoản lãi vốn ngắn hạn hay dài hạn không?

Các khoản lỗ vốn lần đầu tiên được áp dụng để bù đắp các khoản lãi vốn có cùng bản chất. Các khoản lỗ ngắn hạn trước tiên được trừ vào lợi nhuận ngắn hạn và các khoản lỗ dài hạn từ lợi nhuận dài hạn tương ứng. Nếu lỗ ròng thuộc một trong hai loại vẫn còn thì chúng có thể được sử dụng để bù đắp cho loại lợi nhuận thuộc loại ngược lại.

Ví dụ về bù đắp lợi nhuận ngắn hạn và dài hạn:

Lợi nhuận vốn ngắn hạn: 5.000 USD
Mất vốn ngắn hạn: 7.000 USD
Lợi nhuận vốn dài hạn: 8.000 USD
Mất vốn dài hạn: 6.000 USD

Bước 1 : Áp dụng tổn thất để bù đắp lợi nhuận có cùng bản chất.

5.000 USD lãi vốn ngắn hạn - 7.000 USD lỗ vốn ngắn hạn = - 2.000 USD lỗ ròng ngắn hạn.
8.000 USD lãi vốn dài hạn - 6.000 USD lỗ vốn dài hạn = 2.000 USD lãi ròng dài hạn.

Bước 2 : Nếu còn tồn tại một loại tổn thất nào đó, hãy áp dụng chúng để bù đắp cho loại lợi nhuận thuộc loại ngược lại.

Trong ví dụ này, chúng ta có khoản lỗ ngắn hạn là 2.000 USD có thể bù đắp cho khoản lãi dài hạn là 2.000 USD, dẫn đến không có khoản lãi vốn dài hạn cho mục đích tính thuế.

Bằng cách làm theo các bước này, bạn có thể đảm bảo rằng bạn đang báo cáo chính xác các khoản lỗ tiền điện tử và tối đa hóa lợi ích về thuế của mình.

Giảm thuế thông qua yêu cầu bồi thường tổn thất tiền điện tử

Về mặt lý thuyết, không có giới hạn về số tiền bạn có thể tiết kiệm từ thuế bằng cách báo cáo các khoản lỗ tiền điện tử nếu bạn có khoản lãi vốn tương ứng từ các tài sản khác. Người nộp thuế ở Hoa Kỳ cũng có thể sử dụng khoản lỗ vốn tiền điện tử để bù đắp thu nhập thông thường, lên tới 3.000 USD mỗi năm.

Để yêu cầu bồi thường khoản lỗ, bạn cần phải thực hiện một sự kiện chịu thuế tiền điện tử đối với tài sản đó, chẳng hạn như bán, giao dịch lấy một loại tiền điện tử khác hoặc chi tiêu tiền điện tử. Nếu không, khoản lỗ vẫn chưa được thực hiện và không thể được báo cáo là lỗ vốn.

Chiến lược thu lỗ thuế bằng tiền điện tử

Với việc thu thập khoản lỗ thuế bằng tiền điện tử, bạn có thể xác định những tài sản chưa bán được và đang bị lỗ trước khi kết thúc năm tính thuế. Ví dụ: nếu bạn đầu tư vào nhiều ICO, bạn có thể nắm giữ một số đồng xu mà bạn có thể bán để bù lỗ và giảm nghĩa vụ thuế của mình.

Sau khi đảm bảo bạn đáp ứng các điều kiện để thu lỗ thuế, hãy cân nhắc sử dụng các công cụ như Bảng thông tin thu lỗ thuế TokenTax , giúp bạn nhanh chóng và dễ dàng nhận ra các khoản lỗ để giảm nghĩa vụ thuế của mình.

Bù đắp lợi nhuận bằng tổn thất tiền điện tử

Bạn có thể bán lỗ tiền điện tử và mua lại. Tuy nhiên, việc bán và mua lại một tài sản trong vòng 30 ngày được coi là bán tiền điện tử. Ở Hoa Kỳ, việc bán rửa không được phép đối với chứng khoán để ngăn người nộp thuế yêu cầu các khoản lỗ giả tạo và tối đa hóa lợi ích về thuế của họ.

Vì tiền điện tử không được coi là chứng khoán nên việc bán tiền ảo được cho phép về mặt kỹ thuật đối với tiền điện tử. Điều này có thể thay đổi trong tương lai, vì các chính trị gia và cơ quan quản lý đã chỉ ra rằng quy tắc này có thể được mở rộng sang tiền điện tử. Chúng tôi khuyên bạn nên sử dụng các chiến lược an toàn hơn để giảm tổng lợi nhuận vốn của bạn.

Bằng cách làm theo các chiến lược này, bạn có thể sử dụng hiệu quả các khoản lỗ tiền điện tử của mình để tiết kiệm thuế và tối ưu hóa kế hoạch tài chính của mình.

Tính toán khoản lỗ đầu tư tiền điện tử của bạn

Để tính toán khoản lỗ vốn tiền điện tử của bạn, bạn hãy làm theo công thức tương tự được sử dụng để tính lãi: Tiền thu được - Cơ sở chi phí = Lỗ vốn.

" Tiền thu được " đề cập đến tổng số tiền nhận được từ việc bán hoặc thanh lý tài sản, trong khi " Cơ sở chi phí " bao gồm giá mua ban đầu cộng với mọi khoản phí liên quan, chẳng hạn như phí giao dịch hoặc phí gas. Nếu kết quả là âm tính, nó cho thấy một sự mất mát.

Hiểu về lãi và lỗ vốn ngắn hạn và dài hạn

Lãi và lỗ vốn ngắn hạn phát sinh từ việc bán tài sản được nắm giữ trong một năm hoặc ít hơn. Những khoản này bị đánh thuế là thu nhập thông thường, vào năm 2022 có thể dao động từ 10% đến 37%.

Lãi và lỗ vốn dài hạn là kết quả của việc bán tài sản được nắm giữ trong hơn một năm. Những người này được hưởng lợi từ mức thuế suất thấp hơn, cụ thể là 0%, 15% hoặc 20% cho năm 2022.

Ví dụ về tính toán tổn thất vốn

Hãy tưởng tượng bạn mua 5.000 UST trên Coinbase với giá 5.000 USD và phải chịu phí giao dịch 1% ($50), nâng tổng chi phí cơ bản của bạn lên 5.050 USD.

Sau vụ tai nạn Terra Luna, bạn bán 5.000 UST của mình với giá 100 USD:

$100 (Tiền thu được) - $5.050 (Cơ sở chi phí) = -$4.950 (Lỗ).

Khoản lỗ 4.950 USD này sẽ được báo cáo vào phần thuế của bạn.

Thua lỗ và lãi ròng

Sau khi tính toán các khoản lỗ và lãi từ các giao dịch riêng lẻ, điều quan trọng là phải tính toán lãi hoặc lỗ vốn ròng của bạn. Điều này liên quan đến việc tổng hợp tất cả các khoản lãi và trừ đi tất cả các khoản lỗ. Nếu tổng số tiền là lỗ ròng, bạn có tùy chọn chuyển số tiền này sang để bù đắp khoản lãi trong tương lai trong những năm tính thuế tiếp theo, lên tới 3.000 USD mỗi năm so với thu nhập thông thường.

Quá trình này không chỉ giúp quản lý nghĩa vụ thuế mà còn giúp bạn lập kế hoạch chiến lược đầu tư cho tương lai. Việc đảm bảo tính toán chính xác và hiểu rõ các tác động có thể hỗ trợ đáng kể trong việc tối ưu hóa vị thế thuế của bạn.

Không có biểu mẫu thuế? Bạn vẫn nên báo cáo tổn thất tiền điện tử

Là người nộp thuế ở Hoa Kỳ, bạn có trách nhiệm tuân thủ các quy định về thuế, bao gồm việc báo cáo tất cả các giao dịch tiền điện tử của bạn cho IRS , bất kể bạn có nhận được bất kỳ biểu mẫu thuế nào từ các sàn giao dịch hay không.

Mặc dù các nền tảng như Coinbase báo cáo một số hoạt động nhất định của người dùng cho IRS nhưng không phải lúc nào họ cũng có thể cung cấp biểu mẫu thuế trực tiếp cho người dùng. Mặc dù vậy, IRS có thể liên hệ với các nhà đầu tư tiền điện tử để đảm bảo tuân thủ, đôi khi thúc giục họ báo cáo các giao dịch của mình hoặc nộp thêm thuế.

Nhiều sàn giao dịch tiền điện tử nổi bật phát hành Biểu mẫu 1099 cho các nhà đầu tư kiếm được thu nhập từ thưởng trên 600 USD, qua đó cũng thông báo cho IRS về các giao dịch này. Tuy nhiên, không phải tất cả các sàn giao dịch đều cung cấp 1099. Trong những trường hợp như vậy, IRS có thể sử dụng lệnh triệu tập John Doe—một công cụ điều tra ngày càng được sử dụng dưới thời chính quyền Biden—để thu thập thông tin trực tiếp từ các sàn giao dịch.

Các biểu mẫu sử dụng khi báo cáo tổn thất tiền điện tử

Để báo cáo tổn thất tiền điện tử, bạn nên sử dụng Biểu mẫu 8949 và Biểu D của Biểu mẫu 1040 . Mẫu 8949 được sử dụng để báo cáo từng giao dịch tiền điện tử trong năm tính thuế. Nếu bạn có các khoản đầu tư không phải tiền điện tử, những khoản đầu tư này phải được báo cáo trên các Biểu mẫu 8949 riêng biệt.

Sau đó, các khoản lãi và lỗ tổng hợp ngắn hạn và dài hạn của bạn sẽ được tóm tắt trong Biểu mẫu 1040 Phụ lục D, trong đó bạn cũng có thể bao gồm mọi khoản lỗ được chuyển từ những năm trước.

Những thách thức của việc báo cáo tổn thất thuế bằng tiền điện tử

Việc báo cáo tổn thất của mỗi giao dịch tiền điện tử có thể phức tạp và tốn thời gian. Ngoài ra, khi tiền điện tử được chuyển giữa các ví hoặc sàn giao dịch (ví dụ: từ Coinbase sang Binance), điều đó có thể làm phức tạp việc tính toán lãi và lỗ do các sàn giao dịch có thể không theo dõi cơ sở chi phí ban đầu của số tiền được chuyển.

Những sự phức tạp này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc lưu giữ hồ sơ tỉ mỉ và có thể tìm kiếm sự trợ giúp từ các chuyên gia thuế chuyên về tiền điện tử để đảm bảo báo cáo chính xác và tuân thủ các quy định của IRS.

Nhu cầu tài liệu IRS bổ sung cho tiền điện tử

Để giải quyết các giao dịch tiền điện tử không được tiết lộ, IRS đã triển khai một câu hỏi mới trên Biểu mẫu 1040 liên quan đến tài sản kỹ thuật số. Câu hỏi này yêu cầu các cá nhân tiết lộ liệu họ đã nhận, bán, gửi, trao đổi hay xử lý bất kỳ tài sản kỹ thuật số nào trong năm tính thuế hay chưa.

Tiền điện tử nhận được dưới dạng thanh toán cho các dịch vụ phải được báo cáo dưới dạng thu nhập và bị đánh thuế tương ứng. Hơn nữa, nếu bạn tặng tiền điện tử, nó có thể cần phải được báo cáo trên tờ khai thuế quà tặng nếu giá trị của nó vượt quá ngưỡng nhất định. Vào năm 2023, IRS đã đặt ra giới hạn miễn thuế quà tặng ở mức 17.000 USD cho mỗi người nhận.

Mặc dù việc bán số tiền nắm giữ tiền điện tử của bạn thường có lợi khi chúng có lãi, nhưng có những ưu đãi về thuế có thể làm giảm tác động của việc bán lỗ. Nếu bạn nhận thấy việc điều hướng các tác động về thuế của tiền điện tử là một thách thức, bạn nên tìm kiếm chuyên môn của chuyên gia thuế chuyên về giao dịch tiền điện tử. Do những thay đổi nhanh chóng trong các hướng dẫn và quy định của IRS liên quan đến tài sản kỹ thuật số, điều quan trọng là phải luôn cập nhật các quy định thuế mới nhất.

Ngoài ra, điều quan trọng là phải theo dõi tất cả các giao dịch tiền điện tử của bạn trong suốt cả năm vì điều này sẽ hỗ trợ báo cáo chính xác và có khả năng tránh xung đột với IRS. Các công cụ và phần mềm tự động được thiết kế để tuân thủ thuế tiền điện tử cũng có thể giúp quản lý và theo dõi các giao dịch của bạn một cách hiệu quả.

Xin lưu ý rằng Plisio cũng cung cấp cho bạn:

Tạo hóa đơn tiền điện tử sau 2 lần nhấp and Chấp nhận quyên góp tiền điện tử

12 tích hợp

6 thư viện cho các ngôn ngữ lập trình phổ biến nhất

19 tiền điện tử và 12 chuỗi khối