به حداقل رساندن مالیات کریپتو: استراتژی های رد کردن ضرر

در محیط امروزی با کاهش ارزش دارایی های دیجیتال، حساب های مسدود شده و پرونده های ورشکستگی، اگر سرمایه گذاری در دارایی های دیجیتال مانند ارز مجازی، ارز دیجیتال یا توکن های غیرقابل تعویض ( NFT ) دارید، ممکن است در مورد زمان گزارش زیان در اظهارنامه مالیاتی خود سوال کنید. .

IRS دارایی های دیجیتال را به عنوان دارایی در نظر می گیرد. پیامدهای مالیاتی تراکنش دارایی دیجیتال به استفاده مورد نظر آن بستگی دارد. اگر دارایی های دیجیتال را به عنوان سرمایه گذاری نگهداری می کنید یا دارید، آنها به عنوان دارایی های سرمایه ای طبقه بندی می شوند و قوانین مالیاتی خاصی برای محاسبه سود و زیان حاصل از این سرمایه گذاری ها اعمال می شود. (توجه: این توصیه فقط مربوط به دارایی‌های دیجیتالی است که برای سرمایه‌گذاری نگهداری می‌شوند. برای دارایی‌هایی که برای اهداف دیگر نگهداری می‌شوند، برای جزئیات بیشتر به انتشارات IRS 544، فروش و سایر واگذاری دارایی‌ها، و اطلاعیه IRS 2014-21 مراجعه کنید.)

چگونه از ضررهای ارزهای دیجیتال برای کاهش مالیات خود استفاده کنیم؟

بله، شما می توانید ضررهای ارزهای دیجیتال را از مالیات خود حذف کنید. زیان های کریپتو می تواند مالیات بر سود سرمایه از دارایی های مختلف، از جمله سهام، املاک و معاملات ارز دیجیتال سودآور را جبران کند. گزارش این ضررها در اظهارنامه مالیاتی ضروری است، زیرا می تواند درآمد مشمول مالیات شما را کاهش دهد و منجر به صرفه جویی قابل توجهی در صورتحساب مالیاتی شما شود.

ضررهای کریپتو همچنین می تواند سالانه تا 3000 دلار درآمد دیگر را جبران کند و تخفیف مالیاتی بیشتری را ارائه دهد. اگر زیان های شما از این حد فراتر رود، می توانید آنها را به سال های مالیاتی آتی منتقل کنید تا سودهای آتی را جبران کنید.

در این راهنما، ما به شما آموزش می‌دهیم که چگونه مزایای مالیاتی ناشی از ضرر ارزهای دیجیتال را در هر دو فصل مالیاتی فعلی و آتی به حداکثر برسانید و به شما کمک می‌کند تا یک استراتژی مالیاتی جامع را ایجاد کنید.

مراحل گزارش از دست دادن کریپتو

گزارش زیان ارزهای دیجیتال به دو دلیل اصلی بسیار مهم است:

الزامات IRS : IRS از شما می‌خواهد که تمام فروش ارزهای دیجیتال را گزارش دهید، زیرا دارایی ارزهای دیجیتال را در نظر می‌گیرد.
مزایای مالیاتی : می‌توانید از ضررهای ارزهای دیجیتال برای جبران سودهای سرمایه (از جمله سودهای سرمایه آتی در صورت وجود انتقال قابل اعمال) استفاده کنید و/یا تا سقف 3000 دلار از درآمد خود کسر کنید.

دو راه اصلی برای گزارش ضرر ارزهای دیجیتال وجود دارد که می تواند مالیات شما را کاهش دهد: از طریق کسر مالیات بر درآمد و با جبران سود سرمایه.

کسر مالیات بر درآمد

اگر کل دارایی ها را از دست می دهید، می توانید تا 3000 دلار از درآمد خود کسر کنید. اگر در تمام دارایی ها کل سود سرمایه ای داشته اید، نمی توانید این زیان ها را از درآمد خود کسر کنید، اما می توانید از آنها برای جبران سود سرمایه از سایر دارایی ها استفاده کنید.

مازاد زیان سرمایه خالص را نیز می توان به سال های آینده منتقل کرد تا از سود سرمایه و تا سقف 3000 دلار از انواع دیگر درآمد کسر شود.

جبران سود سرمایه

صرف نظر از عملکرد کلی دارایی‌های شما، زیان ارز مجازی می‌تواند برای جبران سایر سودهای سرمایه، چه از سال مالیاتی جاری یا سال‌های مالیاتی آتی (در صورت انتقال به آینده) استفاده شود.

نمونه ای از جبران سود سرمایه :

در سال 2022، تیم سود خالص 4000 دلار و زیان خالص 30000 دلار داشت که منجر به از دست دادن سرمایه کلی 26000 دلار شد که او در مورد مالیات بر درآمد خود گزارش می دهد.
در سال 2023، او به طور کلی 15000 دلار سود دارد. او می تواند از 15000 دلار از 26000 دلار ضرر خود از سال 2022 برای جبران کامل سود خود استفاده کند.
در سال 2024، تیم 20000 دلار سود کلی دارد. او از 11000 دلار باقی مانده از زیان سال 2022 خود برای جبران برخی از سودهای خود استفاده می کند و کل سود سرمایه خود را به 9000 دلار کاهش می دهد.

فروش استراتژیک دارایی ها با زیان برای جبران سود شما، برداشت از دست دادن مالیات ارز دیجیتال نامیده می شود.

آیا زیان سرمایه، سود سرمایه کوتاه مدت یا بلندمدت را جبران می کند؟

زیان سرمایه ابتدا برای جبران سود سرمایه با همان ماهیت اعمال می شود. زیان‌های کوتاه‌مدت ابتدا از سودهای کوتاه‌مدت و زیان‌های بلندمدت از سودهای بلندمدت مربوطه کسر می‌شوند. اگر زیان خالص هر یک از این دو نوع باقی بماند، می توان از آنها برای جبران سودهای نوع مخالف استفاده کرد.

مثالی از جبران سودهای کوتاه مدت و بلند مدت:

سود سرمایه کوتاه مدت: 5000 دلار
زیان سرمایه کوتاه مدت: 7000 دلار
سود سرمایه بلند مدت: 8000 دلار
زیان سرمایه درازمدت: 6000 دلار

مرحله 1 : زیان را برای جبران سودهای مشابه اعمال کنید.

سود سرمایه کوتاه مدت 5000 دلار - زیان سرمایه کوتاه مدت 7000 دلار = زیان خالص کوتاه مدت 2000 دلار.
8000 دلار سود سرمایه بلند مدت - 6000 دلار ضرر سرمایه بلند مدت = 2000 دلار سود خالص بلند مدت.

مرحله 2 : اگر از هر نوع زیان باقی مانده است، آنها را برای جبران سود از نوع مخالف اعمال کنید.

در این مثال، ما 2000 دلار زیان کوتاه مدت داریم که می تواند سود بلندمدت 2000 دلاری را جبران کند و در نتیجه هیچ سود سرمایه بلندمدتی برای اهداف مالیاتی نداشته باشد.

با دنبال کردن این مراحل، می توانید اطمینان حاصل کنید که زیان های رمزنگاری خود را به طور دقیق گزارش می کنید و مزایای مالیاتی خود را به حداکثر می رسانید.

کاهش مالیات از طریق ادعاهای از دست دادن کریپتو

از نظر تئوری هیچ محدودیتی برای میزان صرفه جویی در مالیات های خود با گزارش زیان های کریپتو در صورت داشتن سود سرمایه مربوطه از سایر دارایی ها وجود ندارد. مالیات دهندگان ایالات متحده همچنین می توانند از ضررهای سرمایه ارزهای دیجیتال برای جبران درآمد عادی تا سقف 3000 دلار در سال استفاده کنند.

برای ادعای ضرر، باید یک رویداد مشمول مالیات رمزنگاری بر روی دارایی ایجاد کرده باشید، مانند فروش، معامله برای ارز دیجیتال دیگر، یا خرج کردن ارز دیجیتال. در غیر این صورت زیان محقق نشده باقی می ماند و نمی توان آن را به عنوان زیان سرمایه گزارش کرد.

استراتژی‌های برداشت از دست دادن مالیات ارزهای دیجیتال

با برداشت از دست دادن مالیات کریپتو، می‌توانید دارایی‌های فروخته نشده‌ای را که قبل از پایان سال مالیاتی ضرر دارند، شناسایی کنید. به عنوان مثال، اگر در بسیاری از ICOها سرمایه گذاری کرده باشید، ممکن است برخی از سکه ها را نگه دارید که می توانید آنها را بفروشید تا ضرر کنید و بدهی مالیاتی خود را کاهش دهید.

پس از اطمینان از اینکه شرایط برداشت مالیات از دست رفته را برآورده می کنید، از ابزارهایی مانند داشبورد جمع آوری ضرر مالیات TokenTax استفاده کنید که به شما کمک می کند تا به سرعت و به راحتی متوجه ضرر شوید تا بدهی مالیاتی خود را کاهش دهید.

جبران سود با زیان رمزنگاری

می توانید کریپتو را با ضرر بفروشید و دوباره آن را خریداری کنید. با این حال، فروش و خرید مجدد یک دارایی در عرض 30 روز یک فروش شستشوی کریپتو محسوب می شود. در ایالات متحده، فروش شستشو برای اوراق بهادار برای جلوگیری از ادعای زیان مصنوعی توسط مالیات دهندگان و به حداکثر رساندن مزایای مالیاتی خود مجاز نیست.

از آنجایی که ارز دیجیتال یک امنیت محسوب نمی شود، فروش شستشو از نظر فنی برای رمزارز مجاز است. این ممکن است در آینده تغییر کند، زیرا سیاستمداران و تنظیم‌کننده‌ها اشاره کرده‌اند که این قانون ممکن است به رمزارزها نیز تعمیم یابد. توصیه می‌کنیم از استراتژی‌های مطمئن‌تری برای کاهش کل سود سرمایه خود استفاده کنید.

با پیروی از این استراتژی‌ها، می‌توانید به طور موثر از ضررهای ارزهای دیجیتال خود برای صرفه‌جویی در مالیات و بهینه‌سازی برنامه‌ریزی مالی خود استفاده کنید.

محاسبه ضرر سرمایه گذاری رمزنگاری شما

برای محاسبه زیان سرمایه کریپتو، از همان فرمول استفاده شده برای سود پیروی می کنید: درآمدها - مبنای هزینه = ضرر سرمایه.

« درآمدها » به کل مبلغ دریافتی از فروش یا واگذاری دارایی اطلاق می‌شود، در حالی که « مبنای هزینه » شامل قیمت اصلی خرید به اضافه هر گونه کارمزد مرتبط، مانند کارمزد معامله یا گاز است. اگر نتیجه منفی باشد نشان دهنده ضرر است.

درک سود و زیان سرمایه کوتاه مدت و بلندمدت

سود و زیان سرمایه کوتاه مدت از فروش دارایی های نگهداری شده برای یک سال یا کمتر ناشی می شود. اینها به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات هستند که در سال 2022 می تواند از 10٪ تا 37٪ باشد.

سود و زیان سرمایه بلندمدت ناشی از فروش دارایی هایی است که بیش از یک سال نگهداری می شود. اینها از نرخ های مالیاتی پایین تر، به ویژه 0٪، 15٪ یا 20٪ برای سال 2022 بهره مند می شوند.

مثالی از محاسبه زیان سرمایه

تصور کنید 5000 دلار آمریکا در کوین بیس به قیمت 5000 دلار خریداری کرده اید و 1% کارمزد تراکنش (50 دلار) متحمل می شوید که هزینه کل خود را به 5050 دلار می رساند.

پس از سقوط Terra Luna، شما 5000 UST خود را به قیمت 100 دلار می فروشید:

100 دلار (درآمد) - 5050 دلار (مبنای هزینه) = -4950 دلار (از دست دادن).

این ضرر 4950 دلاری در مالیات شما گزارش می شود.

خالص سازی ضرر و زیان و سود

پس از محاسبه زیان و سود حاصل از معاملات فردی، مهم است که خالص سود یا زیان سرمایه خود را محاسبه کنید. این شامل جمع کردن همه سودها و کم کردن همه ضررها است. اگر مجموع زیان خالص باشد، می‌توانید آن را برای جبران سودهای آتی در سال‌های مالیاتی بعدی، تا سقف 3000 دلار در سال در برابر درآمد عادی، به جلو ببرید.

این فرآیند نه تنها به مدیریت بدهی های مالیاتی شما کمک می کند، بلکه به برنامه ریزی استراتژی سرمایه گذاری شما برای آینده نیز کمک می کند. اطمینان از محاسبات دقیق و درک مفاهیم می تواند به طور قابل توجهی به بهینه سازی موقعیت مالیاتی شما کمک کند.

فرم مالیاتی وجود ندارد؟ شما هنوز باید از دست دادن کریپتو را گزارش کنید

به عنوان یک مالیات دهنده ایالات متحده، این مسئولیت شماست که به مقررات مالیاتی پایبند باشید، که شامل گزارش تمام تراکنش های رمزنگاری شما به IRS است، صرف نظر از اینکه آیا فرم های مالیاتی را از صرافی ها دریافت می کنید یا خیر.

در حالی که پلتفرم هایی مانند Coinbase فعالیت های کاربر خاصی را به IRS گزارش می دهند، ممکن است همیشه فرم های مالیاتی را مستقیماً در اختیار کاربران قرار ندهند. با وجود این، IRS ممکن است با سرمایه گذاران رمزارز برای اطمینان از رعایت آنها تماس بگیرد و گاهی از آنها بخواهد که تراکنش های خود را گزارش دهند یا مالیات بیشتری بپردازند.

بسیاری از صرافی‌های برجسته رمزارز فرم 1099 را برای سرمایه‌گذارانی که بیش از 600 دلار درآمد پاداش دارند، صادر می‌کنند و بدین ترتیب IRS را نیز از این تراکنش‌ها مطلع می‌کنند. با این حال، همه صرافی ها 1099 را ارائه نمی دهند. در چنین مواردی، سازمان امور مالیاتی ممکن است از احضار جان دو - ابزاری تحقیقاتی که در دولت بایدن به طور فزاینده ای استفاده می شود - برای جمع آوری اطلاعات مستقیم از مبادلات استفاده کند.

فرم هایی برای استفاده در هنگام گزارش ضررهای رمزنگاری

برای گزارش تلفات کریپتو، باید از فرم 8949 و جدول D فرم 1040 استفاده کنید. فرم 8949 برای گزارش هر تراکنش رمزنگاری در سال مالیاتی استفاده می شود. اگر سرمایه‌گذاری‌های غیر رمزنگاری دارید، باید در فرم 8949 جداگانه گزارش شود.

سپس مجموع سود و زیان کوتاه‌مدت و بلندمدت شما در فرم 1040 جدول D خلاصه می‌شود، جایی که می‌توانید زیان‌های سال‌های گذشته را نیز درج کنید.

چالش های گزارش زیان های مالیاتی رمزارز

گزارش زیان هر معامله ارز دیجیتال می تواند پیچیده و زمان بر باشد. علاوه بر این، زمانی که رمزارز بین کیف پول ها یا صرافی ها (به عنوان مثال، از Coinbase به Binance) منتقل می شود، می تواند محاسبه سود و زیان را پیچیده کند، زیرا ممکن است مبادلات مبنای هزینه اصلی سکه های منتقل شده را ردیابی نکنند.

این پیچیدگی‌ها بر اهمیت نگهداری دقیق سوابق و احتمالاً کمک گرفتن از متخصصان مالیاتی که در ارزهای رمزپایه تخصص دارند، برای اطمینان از گزارش‌دهی دقیق و مطابقت با مقررات IRS، تأکید می‌کند.

نیاز به اسناد اضافی IRS برای Crypto

برای رسیدگی به تراکنش‌های رمزنگاری‌شده فاش نشده، IRS سؤال جدیدی را در فرم 1040 در مورد دارایی‌های دیجیتال پیاده‌سازی کرده است. این سؤال به افراد ملزم می‌کند که در طول سال مالیاتی هر گونه دارایی دیجیتالی را دریافت، فروخته، ارسال، مبادله یا به‌طور دیگری واگذار کرده‌اند یا خیر.

ارز دیجیتال دریافت شده به عنوان پرداخت خدمات باید به عنوان درآمد گزارش شود و بر این اساس مشمول مالیات می شود. علاوه بر این، اگر ارز دیجیتال هدیه می‌دهید، در صورتی که ارزش آن از آستانه‌های خاصی فراتر رود، ممکن است لازم باشد در اظهارنامه مالیاتی هدیه گزارش شود. برای سال 2023، IRS محدودیت معافیت مالیاتی هدیه را 17000 دلار برای هر گیرنده تعیین کرده است.

در حالی که معمولاً فروش دارایی‌های رمزنگاری زمانی که سودآور هستند سودمند است، مشوق‌های مالیاتی وجود دارد که می‌تواند تأثیر فروش با ضرر را کاهش دهد. اگر پیمایش پیامدهای مالیاتی ارزهای دیجیتال را چالش برانگیز می‌دانید، ممکن است به دنبال تخصص یک متخصص مالیاتی باشید که در معاملات ارزهای دیجیتال تخصص دارد. با توجه به تغییرات سریع در دستورالعمل ها و مقررات IRS در مورد دارایی های دیجیتال، بسیار مهم است که از آخرین قوانین مالیاتی مطلع باشید.

علاوه بر این، مهم است که تمام تراکنش‌های رمزنگاری خود را در طول سال پیگیری کنید، زیرا این امر به گزارش‌دهی دقیق کمک می‌کند و به طور بالقوه از تضاد با IRS جلوگیری می‌کند. ابزارها و نرم افزارهای خودکار طراحی شده برای رعایت مالیات رمزنگاری نیز می توانند به مدیریت و ردیابی کارآمد تراکنش های شما کمک کنند.

لطفا توجه داشته باشید که Plisio همچنین به شما پیشنهاد می دهد:

فاکتورهای رمزنگاری را با 2 کلیک ایجاد کنید and اهدای کریپتو را بپذیرید

12 ادغام ها

6 کتابخانه های محبوب ترین زبان های برنامه نویسی

19 ارز دیجیتال و 12 بلاک چین