Kripto Vergilerini En Aza İndirin: Zarar Silinme Stratejileri

Dijital varlık değerlerinin düştüğü, hesapların dondurulduğu ve iflas başvurularının olduğu günümüz ortamında, sanal para birimi, kripto para birimi veya değiştirilemez tokenler ( NFT'ler ) gibi dijital varlıklara yatırımlarınız varsa, vergi beyannamenizde zararları ne zaman bildireceğinizi soruyor olabilirsiniz. .

IRS, dijital varlıkları mülk olarak ele alır. Bir dijital varlık işleminin vergi sonuçları, kullanım amacına bağlıdır. Dijital varlıkları yatırım olarak tutuyorsanız veya tutuyorsanız, bunlar sermaye varlıkları olarak sınıflandırılır ve bu yatırımlardan elde edilen kazanç ve kayıpları hesaplamak için özel vergi kuralları uygulanır. (Not: Bu tavsiye yalnızca yatırım amaçlı tutulan dijital varlıklar için geçerlidir. Diğer amaçlarla tutulan varlıklar için, ek ayrıntılar için IRS Yayını 544, Varlıkların Satışları ve Diğer Elden Çıkarılması ve IRS Bildirimi 2014-21'e bakın.)

Vergilerinizi düşürmek için kripto kayıplarını nasıl kullanabilirsiniz?

Evet, kripto kayıplarını vergilerinizden silebilirsiniz. Kripto kayıpları, hisse senetleri, gayrimenkul ve karlı kripto alım satımları da dahil olmak üzere çeşitli varlıklardan elde edilen sermaye kazançlarından elde edilen vergileri mahsup edebilir. Bu kayıpları vergi beyannamenizde bildirmeniz önemlidir çünkü bu, vergiye tabi gelirinizi düşürebilir ve vergi faturanızda önemli tasarruflara yol açabilir.

Kripto kayıpları ayrıca yıllık 3.000 dolara kadar diğer gelirleri de telafi edebilir ve bu da ek vergi indirimi sağlar. Kayıplarınız bu sınırı aşarsa, gelecekteki kazançları dengelemek için bunları gelecek vergi yıllarına aktarabilirsiniz.

Bu kılavuzda, hem mevcut hem de gelecekteki vergi sezonlarında kripto para birimi kayıplarından elde edilen vergi avantajlarını nasıl en üst düzeye çıkaracağınızı öğreterek kapsamlı bir kripto vergi stratejisi oluşturmanıza yardımcı oluyoruz.

Kripto Kayıplarınızı Bildirme Adımları

Vergilerdeki kripto kayıplarını bildirmek iki temel nedenden dolayı çok önemlidir:

IRS Gereksinimleri : IRS, kripto para birimlerini mülk olarak kabul ettiğinden, tüm kripto satışlarını bildirmenizi gerektirir.
Vergi Avantajları : Kripto kayıplarını, sermaye kazançlarını dengelemek için (geçerli bir aktarım varsa gelecekteki sermaye kazançları dahil) ve/veya gelirinizden 3.000 $'a kadar kesinti yapmak için kullanabilirsiniz.

Kripto kayıplarını bildirmenin vergilerinizi azaltmasının iki ana yolu vardır: gelir vergisi kesintileri yoluyla ve sermaye kazançlarını mahsup ederek.

Gelir Vergisi Kesintisi

Tüm varlıklarda toplam sermaye kaybı yaşarsanız, gelirinizden 3.000 $'a kadar kesinti yapabilirsiniz. Tüm varlıklarda toplam sermaye kazancınız varsa, bu kayıpları gelirinizden düşemezsiniz ancak bunları diğer varlıklardan elde ettiğiniz sermaye kazançlarını dengelemek için kullanabilirsiniz.

Fazla net sermaye kayıpları, sermaye kazançlarından ve 3.000 $'a kadar diğer gelir türlerinden mahsup edilmek üzere gelecek yıllara da devredilebilir.

Sermaye Kazançlarının Mahsup Edilmesi

Varlıklarınızın genel performansından bağımsız olarak, sanal para birimi zararları, cari vergi yılından veya gelecek vergi yıllarından (ileriye taşınırsa) diğer sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılabilir.

Sermaye Kazançlarının Mahsup Edilmesine Örnek :

Tim'in 2022'de 4.000 $ net kazancı ve 30.000 $ net zararı vardı; bunun sonucunda toplam 26.000 $ sermaye kaybı oluştu ve bunu gelir vergileri üzerinden bildirdi.
2023'te toplam 15.000 dolar kazancı var. Kazançlarını tamamen telafi etmek için 2022'deki 26.000 $'lık kaybının 15.000 $'ını kullanabilir.
2024'te Tim'in toplam kazancı 20.000 $ oldu. 2022 zararının kalan 11.000 $'ını kazançlarının bir kısmını dengelemek için kullanıyor ve sermaye kazançlarının toplamını 9.000 $'a düşürüyor.

Kazançlarınızı dengelemek için varlıkları stratejik olarak zararına satmaya kripto vergi zararı hasadı denir.

Sermaye Kayıpları Kısa Vadeli veya Uzun Vadeli Sermaye Kazançlarını Dengeler mi?

Sermaye kayıpları öncelikle aynı nitelikteki sermaye kazançlarını dengelemek için uygulanır. Kısa vadeli kayıplar öncelikle kısa vadeli kazançlardan, uzun vadeli zararlar ise karşılık gelen uzun vadeli kazançlardan çıkarılır. Her iki türden net kayıplar kalırsa, bunlar karşıt türden kazançları dengelemek için kullanılabilir.

Kısa Vadeli ve Uzun Vadeli Kazançların Dengelenmesine Örnek:

Kısa vadeli sermaye kazançları: 5.000 $
Kısa vadeli sermaye kayıpları: 7.000 $
Uzun vadeli sermaye kazançları: 8.000 $
Uzun vadeli sermaye kayıpları: 6.000 $

Adım 1 : Aynı nitelikteki kazançları dengelemek için kayıpları uygulayın.

5.000 $ kısa vadeli sermaye kazancı - 7.000 $ kısa vadeli sermaye kaybı = -2.000 $ kısa vadeli net zarar.
8.000 $ uzun vadeli sermaye kazancı - 6.000 $ uzun vadeli sermaye kaybı = 2.000 $ uzun vadeli net kazanç.

Adım 2 : Her iki türden de kalan kayıplar varsa, bunları karşı türdeki kazançları dengelemek için uygulayın.

Bu örnekte, 2.000 $'lık uzun vadeli kazançları dengeleyebilecek 2.000 $'lık kısa vadeli zararımız var, bu da vergi amaçlı uzun vadeli sermaye kazançlarıyla sonuçlanmıyor.

Bu adımları izleyerek kripto kayıplarınızı doğru bir şekilde raporladığınızdan ve vergi avantajlarınızı en üst düzeye çıkardığınızdan emin olabilirsiniz.

Kripto Kaybı İddiaları Yoluyla Vergi İndirimi

Diğer varlıklardan karşılık gelen sermaye kazançlarınız varsa, kripto kayıplarını bildirerek vergilerinizden ne kadar tasarruf edebileceğiniz konusunda teorik olarak bir sınır yoktur. ABD'li vergi mükellefleri, kripto para sermayesi kayıplarını, yıllık 3.000 dolara kadar olağan geliri dengelemek için de kullanabilir.

Zarar talebinde bulunmak için varlık üzerinde satış yapmak, başka bir kripto parayla takas yapmak veya kripto harcamak gibi kriptoyu vergiye tabi bir olay gerçekleştirmiş olmanız gerekir. Aksi halde zarar gerçekleşmeden kalır ve sermaye kaybı olarak raporlanamaz.

Kripto Vergi Kaybı Toplama Stratejileri

Kripto vergi zararı hasadı ile vergi yılı bitmeden zarara uğrayan satılmamış varlıkları tespit edebilirsiniz. Örneğin, çok sayıda ICO'ya yatırım yaptıysanız, zararınızı talep etmek ve vergi yükümlülüğünüzü azaltmak için satabileceğiniz bazı koinleri elinizde tutabilirsiniz.

Vergi kaybı hasadı koşullarını yerine getirdiğinizden emin olduktan sonra, vergi yükümlülüğünüzü azaltmak için kayıpları hızlı ve kolay bir şekilde fark etmenize yardımcı olan TokenTax Tax Loss Harvesting Dashboard gibi araçları kullanmayı düşünün.

Kazançları Kripto Kayıplarıyla Dengeleme

Kripto paraları zararına satıp tekrar satın alabilirsiniz. Ancak bir varlığın 30 gün içinde satılması ve yeniden satın alınması, kripto para yıkama satışı olarak kabul edilir. ABD'de vergi mükelleflerinin suni kayıp talep etmelerini ve vergi avantajlarını en üst düzeye çıkarmalarını önlemek amacıyla menkul kıymetlerin sahte satışına izin verilmiyor.

Kripto para birimi bir menkul kıymet olarak kabul edilmediğinden, kripto para için sahte satışlara teknik olarak izin verilmektedir. Politikacılar ve düzenleyiciler kuralın kriptoyu da kapsayacak şekilde genişletilebileceğini belirttikleri için bu durum gelecekte değişebilir. Sermaye kazancı toplamlarınızı azaltmak için daha güvenli stratejiler kullanmanızı öneririz.

Bu stratejileri izleyerek, kripto kayıplarınızı vergilerden tasarruf etmek ve finansal planlamanızı optimize etmek için etkili bir şekilde kullanabilirsiniz.

Kripto Yatırım Kayıplarınızı Hesaplamak

Kripto sermayesi kayıplarınızı hesaplamak için kazançlar için kullanılan formülün aynısını takip edersiniz: Gelirler - Maliyet Esası = Sermaye Kaybı.

" Hasılat ", varlığın satışından veya elden çıkarılmasından elde edilen toplam tutarı ifade ederken " Maliyet Esası ", orijinal satın alma fiyatı artı işlem veya gaz ücretleri gibi ilgili ücretleri içerir. Sonuç negatif ise kayıp anlamına gelir.

Kısa ve Uzun Vadeli Sermaye Kazançlarını ve Kayıplarını Anlamak

Kısa vadeli sermaye kazançları ve kayıpları, bir yıl veya daha kısa süre elde tutulan varlıkların satışından kaynaklanmaktadır. Bunlar, 2022'de %10 ila %37 arasında değişebilecek olağan gelir olarak vergilendiriliyor.

Uzun vadeli sermaye kazançları ve zararları, bir yıldan fazla elde tutulan varlıkların satışından kaynaklanır. Bunlar daha düşük vergi oranlarından, özellikle 2022 için %0, %15 veya %20'den yararlanıyor.

Sermaye Kaybı Hesaplama Örneği

Coinbase'de 5.000 $ karşılığında 5.000 UST satın aldığınızı ve %1 işlem ücretine (50 $) maruz kaldığınızı ve toplam maliyet tabanınızın 5.050 $'a ulaştığını hayal edin.

Terra Luna kazasının ardından 5.000 UST'nizi 100 dolara satıyorsunuz:

100 ABD Doları (Gelir) - 5.050 ABD Doları (Maliyet Esasına Göre) = -4.950 ABD Doları (Zarar).

Bu 4.950 dolarlık kayıp vergilerinize yansıtılacaktır.

Kayıp ve Kazançların Netleştirilmesi

Bireysel işlemlerden kaynaklanan kayıp ve kazançları hesapladıktan sonra net sermaye kazancınızı veya kayıplarınızı hesaplamanız önemlidir. Bu, tüm kazançların toplanmasını ve tüm kayıpların çıkarılmasını içerir. Toplamın net bir zarar olması durumunda, sonraki vergi yıllarında gelecekteki kazançları olağan gelirden yılda 3.000 $'a kadar mahsup etmek için bunu ileri taşıma seçeneğiniz vardır.

Bu süreç yalnızca vergi yükümlülüklerinizi yönetmenize yardımcı olmakla kalmaz, aynı zamanda geleceğe yönelik yatırım stratejinizi planlamanıza da yardımcı olur. Doğru hesaplamaları sağlamak ve sonuçları anlamak, vergi pozisyonunuzu optimize etmenize önemli ölçüde yardımcı olabilir.

Vergi Formu Yok mu? Kripto Kayıplarını Hala Bildirmelisiniz

ABD'li bir vergi mükellefi olarak, borsalardan herhangi bir vergi formu alıp almadığınıza bakılmaksızın, tüm kripto işlemlerinizi IRS'ye raporlamayı da içeren vergi düzenlemelerine uymak sizin sorumluluğunuzdadır.

Coinbase gibi platformlar belirli kullanıcı etkinliklerini IRS'ye rapor etse de vergi formlarını her zaman kullanıcılara doğrudan sağlayamayabilir. Buna rağmen IRS, uyumluluğu sağlamak için kripto yatırımcılarıyla iletişime geçebilir ve bazen onları işlemlerini bildirmeye veya ek vergi ödemeye teşvik edebilir.

Önde gelen birçok kripto borsası, 600 doların üzerinde ödül geliri kazanan yatırımcılar için Form 1099'lar düzenleyerek bu işlemleri IRS'ye de bildiriyor. Ancak tüm borsalar 1099 sağlamaz. Bu gibi durumlarda IRS, doğrudan borsalardan bilgi toplamak için Biden yönetimi altında giderek daha fazla kullanılan bir araştırma aracı olan John Doe celbini kullanabilir.

Kripto Kayıplarını Bildirirken Kullanılacak Formlar

Kripto kayıplarını bildirmek için Form 8949'u ve Form 1040'ın D Çizelgesini kullanmalısınız. Form 8949, vergi yılı içindeki her kripto işlemini raporlamak için kullanılır. Kripto dışı yatırımlarınız varsa, bunlar ayrı Form 8949'larda rapor edilmelidir.

Toplam kısa vadeli ve uzun vadeli kazanç ve kayıplarınız daha sonra Form 1040 Çizelge D'de özetlenir; burada önceki yıllardan devreden zararları da dahil edebilirsiniz.

Kripto Vergi Kayıplarını Rapor Etmenin Zorlukları

Her kripto para ticaretinin kayıplarını raporlamak karmaşık ve zaman alıcı olabilir. Ek olarak, kripto paralar cüzdanlar veya borsalar arasında (örneğin Coinbase'den Binance'e) aktarıldığında, borsalar aktarılan koinlerin orijinal maliyet esasını takip edemeyebileceği için kazanç ve kayıpların hesaplanmasını karmaşık hale getirebilir.

Bu karmaşıklıklar, doğru raporlamayı ve IRS düzenlemelerine uyumu sağlamak için titizlikle kayıt tutmanın ve muhtemelen kripto para birimi konusunda uzmanlaşmış vergi uzmanlarından yardım istemenin öneminin altını çiziyor.

Kripto İçin Ekstra IRS Belgelendirme İhtiyaçları

Açıklanmayan kripto para birimi işlemlerini ele almak için IRS, Form 1040'a dijital varlıklarla ilgili yeni bir soru uyguladı. Bu soru, bireylerin vergi yılı boyunca herhangi bir dijital varlık alıp almadıklarını, satıp göndermediklerini, takas edip etmediklerini veya başka bir şekilde elden çıkardıklarını açıklamalarını zorunlu kılmaktadır.

Hizmetler için ödeme olarak alınan kripto para biriminin gelir olarak bildirilmesi ve buna göre vergilendirilmesi gerekir. Ayrıca, kripto para birimini hediye ederseniz, değeri belirli eşikleri aşarsa bunun hediye vergisi beyannamesi olarak bildirilmesi gerekebilir. IRS, 2023 yılı için hediye vergisi muafiyet sınırını alıcı başına 17.000 ABD doları olarak belirledi.

Kripto varlıklarınızı karlı olduklarında satmak genellikle avantajlı olsa da zararına satışın etkisini azaltabilecek vergi teşvikleri de vardır. Kripto para biriminin vergi etkileri arasında gezinmeyi zor buluyorsanız, kripto para birimi işlemlerinde uzmanlaşmış bir vergi uzmanının uzmanlığına başvurmak faydalı olabilir. Dijital varlıklara ilişkin IRS yönergeleri ve düzenlemelerindeki hızlı değişiklikler göz önüne alındığında, en son vergi kuralları hakkında bilgi sahibi olmak çok önemlidir.

Ek olarak, yıl boyunca tüm kripto işlemlerinizi takip etmeniz önemlidir; çünkü bu, doğru raporlamaya yardımcı olacak ve potansiyel olarak IRS ile çatışmaları önleyecektir. Kripto vergisi uyumluluğu için tasarlanmış otomatik araçlar ve yazılımlar, işlemlerinizi verimli bir şekilde yönetmenize ve takip etmenize de yardımcı olabilir.

Lütfen Plisio'nun size şunları da sunduğunu unutmayın:

2 Tıklamada Kripto Faturaları Oluşturun and Kripto Bağışlarını Kabul Edin

12 entegrasyonlar

6 En popüler programlama dilleri için kütüphaneler

19 kripto para birimi ve 12 blok zinciri