Minimizar los impuestos a las criptomonedas: estrategias de cancelación de pérdidas

En el entorno actual de caída del valor de los activos digitales, cuentas congeladas y declaraciones de quiebra, si tiene inversiones en activos digitales como moneda virtual, criptomonedas o tokens no fungibles ( NFT ), es posible que se pregunte cuándo declarar las pérdidas en su declaración de impuestos. .

El IRS trata los activos digitales como propiedad. Las implicaciones fiscales de una transacción de activos digitales dependen de su uso previsto. Si tuvo o tiene activos digitales como inversiones, se clasifican como activos de capital y se aplican reglas fiscales específicas para calcular las ganancias y pérdidas de estas inversiones. (Nota: este consejo se aplica únicamente a los activos digitales mantenidos para inversión. Para activos mantenidos para otros fines, consulte la Publicación 544 del IRS, Ventas y otras enajenaciones de activos, y el Aviso 2014-21 del IRS para obtener detalles adicionales).

¿Cómo utilizar las pérdidas criptográficas para reducir los impuestos?

Sí, puedes cancelar las pérdidas criptográficas en tus impuestos. Las pérdidas criptográficas pueden compensar los impuestos sobre las ganancias de capital de diversos activos, incluidas acciones, bienes raíces y operaciones rentables con criptomonedas. Informar estas pérdidas en su declaración de impuestos es esencial, ya que puede reducir su ingreso imponible y generar ahorros significativos en su factura de impuestos.

Las pérdidas por criptomonedas también pueden compensar hasta 3.000 dólares en otros ingresos al año, lo que proporciona una desgravación fiscal adicional. Si sus pérdidas exceden este límite, puede trasladarlas a años fiscales futuros para compensar ganancias futuras.

En esta guía, le enseñamos cómo maximizar las ventajas fiscales derivadas de las pérdidas de criptomonedas durante la temporada fiscal actual y futura, ayudándole a crear una estrategia integral de impuestos criptográficos.

Pasos para informar sus pérdidas de criptomonedas

Informar las pérdidas criptográficas en los impuestos es crucial por dos razones principales:

Requisitos del IRS : El IRS requiere que usted informe todas las ventas de criptomonedas, ya que las considera propiedad.
Beneficios fiscales : puede utilizar las pérdidas criptográficas para compensar las ganancias de capital (incluidas las ganancias de capital futuras si existe una transferencia aplicable) y/o deducir hasta $3,000 de sus ingresos.

Hay dos formas principales en que informar las pérdidas criptográficas puede reducir sus impuestos: a través de deducciones del impuesto sobre la renta y compensando las ganancias de capital.

Deducción del impuesto sobre la renta

Si experimenta pérdidas totales de capital en todos los activos, puede deducir hasta $3,000 de sus ingresos. Si tuvo ganancias de capital totales en todos los activos, no puede deducir estas pérdidas de sus ingresos, pero puede usarlas para compensar las ganancias de capital de otros activos.

El exceso de pérdidas de capital netas también se puede trasladar a años futuros para deducirlas de las ganancias de capital y hasta $3,000 de otros tipos de ingresos.

Compensación de ganancias de capital

Independientemente del rendimiento general de sus activos, las pérdidas de moneda virtual se pueden utilizar para compensar otras ganancias de capital, ya sea del año fiscal actual o de años fiscales futuros (si se trasladan).

Ejemplo de compensación de ganancias de capital :

En 2022, Tim tuvo ganancias netas de $4 000 y pérdidas netas de $30 000, lo que resultó en una pérdida de capital general de $26 000, que declara en sus impuestos sobre la renta.
En 2023, tiene una ganancia total de $15,000. Puede utilizar $15 000 de sus $26 000 de pérdidas a partir de 2022 para compensar completamente sus ganancias.
En 2024, Tim tiene $20 000 de ganancias totales. Utiliza los $11,000 restantes de sus pérdidas de 2022 para compensar algunas de sus ganancias, reduciendo el total de sus ganancias de capital a $9,000.

Vender activos estratégicamente con pérdidas para compensar sus ganancias se denomina recolección de pérdidas fiscales criptográficas.

¿Las pérdidas de capital compensan las ganancias de capital a corto o largo plazo?

Las pérdidas de capital se aplican en primer lugar para compensar ganancias de capital de la misma naturaleza. Las pérdidas a corto plazo se restan primero de las ganancias a corto plazo y las pérdidas a largo plazo de las correspondientes ganancias a largo plazo. Si persisten pérdidas netas de cualquier tipo, pueden utilizarse para compensar ganancias del tipo opuesto.

Ejemplo de compensación de ganancias a corto y largo plazo:

Ganancias de capital a corto plazo: $5,000
Pérdidas de capital a corto plazo: $7,000
Ganancias de capital a largo plazo: $8,000
Pérdidas de capital a largo plazo: $6,000

Paso 1 : Aplicar pérdidas para compensar ganancias de la misma naturaleza.

$5000 de ganancias de capital a corto plazo - $7000 de pérdidas de capital a corto plazo = -$2000 de pérdida neta a corto plazo.
$8,000 de ganancias de capital a largo plazo - $6,000 de pérdidas de capital a largo plazo = $2,000 de ganancia neta a largo plazo.

Paso 2 : Si quedan pérdidas de cualquier tipo, aplíquelas para compensar ganancias del tipo opuesto.

En este ejemplo, tenemos $2000 en pérdidas a corto plazo que pueden compensar ganancias a largo plazo de $2000, lo que no genera ganancias de capital a largo plazo a efectos fiscales.

Si sigue estos pasos, puede asegurarse de informar con precisión sus pérdidas criptográficas y maximizar sus beneficios fiscales.

Reducción de impuestos a través de reclamaciones por pérdidas de criptomonedas

En teoría, no hay límite en cuanto a cuánto puede ahorrar en sus impuestos al informar las pérdidas criptográficas si tiene las correspondientes ganancias de capital de otros activos. Los contribuyentes estadounidenses también pueden utilizar las pérdidas de capital criptográfico para compensar los ingresos ordinarios, hasta 3.000 dólares al año.

Para reclamar una pérdida, debe haber realizado un evento imponible criptográfico sobre el activo, como vender, intercambiar por otra criptomoneda o gastar criptografía. De lo contrario, la pérdida no se realizará y no podrá declararse como pérdida de capital.

Estrategias de recolección de pérdidas de impuestos criptográficos

Con la recolección de pérdidas fiscales criptográficas, puede identificar activos no vendidos que tienen pérdidas antes de que finalice el año fiscal. Por ejemplo, si invirtió en muchas ICO, es posible que tenga algunas monedas que pueda vender para reclamar una pérdida y reducir su obligación tributaria.

Después de asegurarse de cumplir con las condiciones para la recolección de pérdidas fiscales, considere utilizar herramientas como el Panel de recolección de pérdidas fiscales de TokenTax , que le ayuda a realizar pérdidas de forma rápida y sencilla para reducir su obligación tributaria.

Compensar ganancias con pérdidas criptográficas

Puede vender criptomonedas con pérdidas y volver a comprarlas. Sin embargo, vender y recomprar un activo dentro de los 30 días se considera una venta de lavado de criptomonedas. En Estados Unidos, no se permiten ventas de valores para evitar que los contribuyentes reclamen pérdidas artificiales y maximicen sus beneficios fiscales.

Dado que las criptomonedas no se consideran un valor, las ventas de lavado están técnicamente permitidas para las criptomonedas. Esto podría cambiar en el futuro, ya que los políticos y reguladores han indicado que la regla podría extenderse a las criptomonedas. Recomendamos utilizar estrategias más seguras para reducir el total de sus ganancias de capital.

Si sigue estas estrategias, podrá utilizar eficazmente sus pérdidas criptográficas para ahorrar impuestos y optimizar su planificación financiera.

Calcular las pérdidas de su inversión en criptomonedas

Para calcular sus pérdidas de capital criptográfico, siga la misma fórmula utilizada para las ganancias: Ingresos - Base de costos = Pérdida de capital.

Los " ingresos " se refieren al monto total recibido por la venta o enajenación del activo, mientras que la " base del costo " incluye el precio de compra original más cualquier tarifa asociada, como tarifas de transacción o de gas. Si el resultado es negativo, indica pérdida.

Comprender las ganancias y pérdidas de capital a corto y largo plazo

Las ganancias y pérdidas de capital a corto plazo surgen de la venta de activos mantenidos durante un año o menos. Éstas tributan como rentas ordinarias, que en 2022 podrían oscilar entre el 10% y el 37%.

Las ganancias y pérdidas de capital a largo plazo resultan de la venta de activos mantenidos durante más de un año. Estos se benefician de tasas impositivas más bajas, específicamente del 0%, 15% o 20% para 2022.

Ejemplo de cálculo de una pérdida de capital

Imagine que compra 5,000 UST en Coinbase por $5,000 e incurre en una tarifa de transacción del 1% ($50), lo que eleva su costo total a $5,050.

Después del accidente de Terra Luna, vendes tus 5.000 UST por 100 dólares:

$100 (Ingresos) - $5,050 (Base de Costo) = -$4,950 (Pérdida).

Esta pérdida de $4,950 se declararía en sus impuestos.

Pérdidas y ganancias netas

Después de calcular las pérdidas y ganancias de transacciones individuales, es importante calcular sus ganancias o pérdidas netas de capital. Esto implica sumar todas las ganancias y restar todas las pérdidas. Si el total es una pérdida neta, tiene la opción de trasladarla para compensar ganancias futuras en años fiscales posteriores, hasta $3,000 por año contra ingresos ordinarios.

Este proceso no sólo ayuda a gestionar sus obligaciones fiscales sino también a planificar su estrategia de inversión para el futuro. Garantizar cálculos precisos y comprender las implicaciones puede ayudar significativamente a optimizar su situación fiscal.

¿Sin formularios de impuestos? Aún debe informar las pérdidas de criptomonedas

Como contribuyente estadounidense, es su responsabilidad cumplir con las regulaciones fiscales, que incluyen informar todas sus transacciones criptográficas al IRS , independientemente de si recibe algún formulario de impuestos de los intercambios.

Si bien plataformas como Coinbase informan ciertas actividades de los usuarios al IRS, es posible que no siempre proporcionen formularios de impuestos directamente a los usuarios. A pesar de esto, el IRS puede contactar a los inversores en criptomonedas para garantizar el cumplimiento, instándolos a veces a informar sus transacciones o pagar impuestos adicionales.

Muchos intercambios de cifrado destacados emiten formularios 1099 para inversores que ganan más de $600 en ingresos de recompensas, notificando así también al IRS sobre estas transacciones. Sin embargo, no todos los intercambios ofrecen formularios 1099. En tales casos, el IRS podría utilizar una citación John Doe (una herramienta de investigación cada vez más utilizada bajo la administración Biden) para recopilar información directamente de los intercambios.

Formularios a utilizar al informar pérdidas de criptomonedas

Para informar pérdidas criptográficas, debe utilizar el Formulario 8949 y el Anexo D del Formulario 1040 . El formulario 8949 se utiliza para informar cada transacción criptográfica dentro del año fiscal. Si tiene inversiones no relacionadas con criptomonedas, debe informarlas en un Formulario 8949 por separado.

Sus ganancias y pérdidas agregadas a corto y largo plazo se resumen en el Formulario 1040 Anexo D, donde también puede incluir cualquier pérdida arrastrada de años anteriores.

Desafíos de informar pérdidas de impuestos criptográficos

Informar las pérdidas de cada operación de criptomonedas puede resultar complejo y llevar mucho tiempo. Además, cuando las criptomonedas se transfieren entre billeteras o intercambios (por ejemplo, de Coinbase a Binance), puede complicar el cálculo de ganancias y pérdidas, ya que es posible que los intercambios no realicen un seguimiento de la base de costos original de las monedas transferidas.

Estas complejidades subrayan la importancia de mantener registros meticulosos y posiblemente buscar ayuda de profesionales fiscales que se especialicen en criptomonedas para garantizar informes precisos y el cumplimiento de las regulaciones del IRS.

Necesidades de documentación adicional del IRS para criptomonedas

Para abordar las transacciones de criptomonedas no divulgadas, el IRS implementó una nueva pregunta en el Formulario 1040 sobre activos digitales. Esta pregunta exige que las personas revelen si recibieron, vendieron, enviaron, intercambiaron o se deshicieron de algún activo digital durante el año fiscal.

Las criptomonedas recibidas como pago por servicios deben declararse como ingresos y se gravan en consecuencia. Además, si regala criptomonedas, es posible que deba declararlas en una declaración de impuestos sobre donaciones si su valor excede ciertos umbrales. Para el año 2023, el IRS ha establecido el límite de exención del impuesto sobre donaciones en $17,000 por destinatario.

Si bien suele ser ventajoso vender sus tenencias de criptomonedas cuando son rentables, existen incentivos fiscales que pueden disminuir el impacto de vender con pérdidas. Si le resulta difícil navegar por las implicaciones fiscales de las criptomonedas, puede ser beneficioso buscar la experiencia de un profesional fiscal que se especialice en transacciones de criptomonedas. Dados los rápidos cambios en las pautas y regulaciones del IRS con respecto a los activos digitales, es crucial mantenerse informado sobre las últimas normas fiscales.

Además, es importante realizar un seguimiento de todas sus transacciones criptográficas durante todo el año, ya que esto ayudará a generar informes precisos y potencialmente evitar conflictos con el IRS. Las herramientas automatizadas y el software diseñados para el cumplimiento de los impuestos criptográficos también pueden ayudar a administrar y rastrear sus transacciones de manera eficiente.

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