क्रिप्टो करों को कम करें: हानि को कम करने की रणनीतियाँ

क्रिप्टो करों को कम करें: हानि को कम करने की रणनीतियाँ

डिजिटल परिसंपत्तियों के मूल्यों में गिरावट, खातों के बंद होने और दिवालियापन दाखिल करने के आज के माहौल में, यदि आपने आभासी मुद्रा, क्रिप्टोकरेंसी या नॉन-फंजिबल टोकन ( एनएफटी ) जैसी डिजिटल परिसंपत्तियों में निवेश किया है, तो आप सोच रहे होंगे कि अपने टैक्स रिटर्न में नुकसान की रिपोर्ट कब करें।

आईआरएस डिजिटल संपत्तियों को संपत्ति के रूप में मानता है। डिजिटल संपत्ति लेनदेन के कर निहितार्थ इसके इच्छित उपयोग पर निर्भर करते हैं। यदि आपने निवेश के रूप में डिजिटल संपत्तियां रखी हैं या रख रहे हैं, तो उन्हें पूंजीगत संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, और इन निवेशों से लाभ और हानि की गणना करने के लिए विशिष्ट कर नियम लागू होते हैं। (नोट: यह सलाह केवल निवेश के लिए रखी गई डिजिटल संपत्तियों से संबंधित है। अन्य उद्देश्यों के लिए रखी गई संपत्तियों के लिए, अतिरिक्त विवरण के लिए आईआरएस प्रकाशन 544, बिक्री और संपत्तियों के अन्य निपटान, और आईआरएस नोटिस 2014-21 देखें।)

अपने करों को कम करने के लिए क्रिप्टो घाटे का उपयोग कैसे करें?

हां, आप अपने करों पर क्रिप्टो घाटे को लिख सकते हैं। क्रिप्टो घाटे स्टॉक, रियल एस्टेट और लाभदायक क्रिप्टो ट्रेडों सहित विभिन्न परिसंपत्तियों से पूंजीगत लाभ पर करों की भरपाई कर सकते हैं। अपने कर रिटर्न पर इन घाटे की रिपोर्ट करना आवश्यक है, क्योंकि यह आपकी कर योग्य आय को कम कर सकता है और आपके कर बिल पर महत्वपूर्ण बचत कर सकता है।

क्रिप्टो घाटे से सालाना 3,000 डॉलर तक की अन्य आय की भरपाई भी हो सकती है, जिससे अतिरिक्त कर राहत मिलती है। यदि आपका घाटा इस सीमा से अधिक है, तो आप भविष्य के लाभ की भरपाई के लिए उन्हें भविष्य के कर वर्षों में आगे ले जा सकते हैं।

इस गाइड में, हम आपको सिखाते हैं कि वर्तमान और भविष्य के कर सत्रों के दौरान क्रिप्टोकरेंसी घाटे से कर लाभ को अधिकतम कैसे किया जाए, जिससे आपको एक व्यापक क्रिप्टो टैक्स रणनीति बनाने में मदद मिलेगी।

अपने क्रिप्टो घाटे की रिपोर्ट करने के चरण

करों पर क्रिप्टो घाटे की रिपोर्ट करना दो प्राथमिक कारणों से महत्वपूर्ण है:

  • आईआरएस आवश्यकताएँ : आईआरएस को आपसे क्रिप्टो की सभी बिक्री की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है, क्योंकि यह क्रिप्टोकरेंसी को संपत्ति मानता है।
  • कर लाभ : आप पूंजीगत लाभ (यदि लागू कैरीओवर है तो भविष्य के पूंजीगत लाभ सहित) की भरपाई के लिए क्रिप्टो घाटे का उपयोग कर सकते हैं और/या अपनी आय से 3,000 डॉलर तक की कटौती कर सकते हैं।

क्रिप्टो घाटे की रिपोर्ट करने से आपके करों में कमी लाने के दो मुख्य तरीके हैं: आयकर कटौती के माध्यम से और पूंजीगत लाभ की भरपाई करके।

आयकर कटौती

अगर आपको सभी परिसंपत्तियों में कुल पूंजीगत घाटा हुआ है, तो आप अपनी आय से $3,000 तक की कटौती कर सकते हैं। अगर आपको सभी परिसंपत्तियों में कुल पूंजीगत लाभ हुआ है, तो आप इन घाटों को अपनी आय से नहीं घटा सकते, लेकिन आप उनका उपयोग अन्य परिसंपत्तियों से पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए कर सकते हैं।

अतिरिक्त शुद्ध पूंजीगत घाटे को भी आगामी वर्षों में आगे ले जाया जा सकता है, तथा उसे पूंजीगत लाभ तथा अन्य प्रकार की आय के 3,000 डॉलर तक घटाया जा सकता है।

पूंजीगत लाभ की भरपाई

आपकी परिसंपत्तियों के समग्र प्रदर्शन के बावजूद, आभासी मुद्रा घाटे का उपयोग अन्य पूंजीगत लाभों की भरपाई के लिए किया जा सकता है, चाहे वह वर्तमान कर वर्ष से हो या भविष्य के कर वर्षों से (यदि आगे बढ़ाया गया हो)।

पूंजीगत लाभ की भरपाई का उदाहरण :

  • 2022 में, टिम को $4,000 का शुद्ध लाभ और $30,000 का शुद्ध घाटा हुआ, जिसके परिणामस्वरूप कुल पूंजीगत घाटा $26,000 हुआ, जिसकी रिपोर्ट वह अपने आयकर में दर्ज करती हैं।
  • 2023 में, उसे कुल मिलाकर $15,000 का लाभ होगा। वह 2022 में अपने $26,000 के नुकसान में से $15,000 का उपयोग अपने लाभ की पूरी तरह भरपाई करने के लिए कर सकती है।
  • 2024 में टिम को कुल 20,000 डॉलर का लाभ होगा। वह 2022 के अपने घाटे में से बचे हुए 11,000 डॉलर का उपयोग अपने कुछ लाभ की भरपाई के लिए करती है, जिससे उसका पूंजीगत लाभ कुल 9,000 डॉलर रह जाता है।

अपने लाभ की भरपाई के लिए रणनीतिक रूप से घाटे पर परिसंपत्तियों को बेचने को क्रिप्टो टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग कहा जाता है।

क्या पूंजीगत हानि अल्पकालिक या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की भरपाई कर देती है?

पूंजीगत घाटे को पहले उसी प्रकृति के पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए लागू किया जाता है। अल्पकालिक घाटे को पहले अल्पकालिक लाभ से घटाया जाता है, और दीर्घकालिक घाटे को संबंधित दीर्घकालिक लाभ से घटाया जाता है। यदि किसी भी प्रकार का शुद्ध घाटा बना रहता है, तो उनका उपयोग विपरीत प्रकार के लाभों की भरपाई के लिए किया जा सकता है।

अल्पकालिक और दीर्घकालिक लाभ की भरपाई का उदाहरण:

  • अल्पकालिक पूंजीगत लाभ: $5,000
  • अल्पकालिक पूंजीगत घाटा: $7,000
  • दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ: $8,000
  • दीर्घकालिक पूंजीगत घाटा: $6,000

चरण 1 : समान प्रकृति के लाभ की भरपाई के लिए हानि को लागू करें।

  • $5,000 अल्पकालिक पूंजीगत लाभ - $7,000 अल्पकालिक पूंजीगत हानि = -$2,000 अल्पकालिक शुद्ध हानि।
  • $8,000 दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ - $6,000 दीर्घकालिक पूंजीगत हानि = $2,000 दीर्घकालिक शुद्ध लाभ।

चरण 2 : यदि किसी भी प्रकार की हानि शेष रह जाती है, तो उन्हें विपरीत प्रकार के लाभ की भरपाई के लिए लागू करें।

  • इस उदाहरण में, हमारे पास 2,000 डॉलर की अल्पकालिक हानि है, जो 2,000 डॉलर के दीर्घकालिक लाभ की भरपाई कर सकती है, जिसके परिणामस्वरूप कर उद्देश्यों के लिए कोई दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ नहीं होगा।

इन चरणों का पालन करके, आप यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आप अपने क्रिप्टो घाटे की सही रिपोर्ट कर रहे हैं और अपने कर लाभ को अधिकतम कर रहे हैं।

क्रिप्टो हानि दावों के माध्यम से कर में कमी

सैद्धांतिक रूप से इस बात की कोई सीमा नहीं है कि क्रिप्टो घाटे की रिपोर्ट करके आप अपने करों पर कितना बचा सकते हैं, अगर आपको अन्य परिसंपत्तियों से संबंधित पूंजीगत लाभ हुआ है। अमेरिकी करदाता क्रिप्टो पूंजीगत घाटे का उपयोग साधारण आय की भरपाई के लिए भी कर सकते हैं, जो प्रति वर्ष $3,000 तक हो सकता है।

नुकसान का दावा करने के लिए, आपको परिसंपत्ति पर क्रिप्टो कर योग्य घटना करनी होगी, जैसे कि बेचना, किसी अन्य क्रिप्टो के लिए व्यापार करना, या क्रिप्टो खर्च करना। अन्यथा, नुकसान अवास्तविक रहता है और इसे पूंजीगत हानि के रूप में रिपोर्ट नहीं किया जा सकता है।

क्रिप्टो टैक्स हानि संचयन रणनीतियाँ

क्रिप्टो टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग के साथ, आप कर वर्ष के अंत से पहले बिना बिकी संपत्तियों की पहचान कर सकते हैं जो नुकसान में हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपने कई ICO में निवेश किया है, तो आप कुछ सिक्के रख सकते हैं जिन्हें आप नुकसान का दावा करने और अपनी कर देयता को कम करने के लिए बेच सकते हैं।

यह सुनिश्चित करने के बाद कि आप कर-हानि संचयन की शर्तों को पूरा करते हैं, टोकनटैक्स कर हानि संचयन डैशबोर्ड जैसे उपकरणों का उपयोग करने पर विचार करें, जो आपकी कर देयता को कम करने के लिए नुकसान का शीघ्र और आसानी से पता लगाने में आपकी मदद करता है।

क्रिप्टो घाटे के साथ लाभ की भरपाई करें

आप नुकसान पर क्रिप्टो बेच सकते हैं और इसे फिर से खरीद सकते हैं। हालाँकि, 30 दिनों के भीतर किसी संपत्ति को बेचना और फिर से खरीदना क्रिप्टो वॉश सेल माना जाता है। अमेरिका में, करदाताओं को कृत्रिम नुकसान का दावा करने और अपने कर लाभों को अधिकतम करने से रोकने के लिए प्रतिभूतियों के लिए वॉश सेल की अनुमति नहीं है।

चूंकि क्रिप्टोकरेंसी को सुरक्षा नहीं माना जाता है, इसलिए क्रिप्टो के लिए वॉश सेल की तकनीकी रूप से अनुमति है। भविष्य में यह बदल सकता है, क्योंकि राजनेताओं और नियामकों ने संकेत दिया है कि यह नियम क्रिप्टो तक बढ़ाया जा सकता है। हम आपके पूंजीगत लाभ के योग को कम करने के लिए सुरक्षित रणनीतियों का उपयोग करने की सलाह देते हैं।

इन रणनीतियों का पालन करके, आप करों को बचाने और अपनी वित्तीय योजना को अनुकूलित करने के लिए अपने क्रिप्टो घाटे का प्रभावी ढंग से उपयोग कर सकते हैं।

अपने क्रिप्टो निवेश घाटे की गणना करें

अपने क्रिप्टो पूंजी घाटे की गणना करने के लिए, आप लाभ के लिए उपयोग किए गए समान फार्मूले का पालन करते हैं: आय - लागत आधार = पूंजी हानि।

" आय " से तात्पर्य परिसंपत्ति की बिक्री या निपटान से प्राप्त कुल राशि से है, जबकि " लागत आधार " में मूल खरीद मूल्य और लेनदेन या गैस शुल्क जैसे किसी भी संबद्ध शुल्क शामिल हैं। यदि परिणाम नकारात्मक है, तो यह नुकसान का संकेत देता है।

लघु और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ और हानि को समझना

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ और हानि एक वर्ष या उससे कम समय के लिए रखी गई संपत्तियों की बिक्री से उत्पन्न होती है। इन पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है, जो 2022 में 10% से 37% तक हो सकता है।

एक वर्ष से अधिक समय तक रखी गई संपत्तियों की बिक्री से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ और हानि होती है। इन्हें कम कर दरों से लाभ मिलता है, विशेष रूप से 2022 के लिए 0%, 15% या 20%।

पूंजी हानि की गणना का उदाहरण

कल्पना कीजिए कि आप कॉइनबेस पर $5,000 में 5,000 यूएसटी खरीदते हैं और 1% लेनदेन शुल्क ($50) देते हैं, जिससे आपकी कुल लागत आधार $5,050 हो जाती है।

टेरा लूना दुर्घटना के बाद, आप अपने 5,000 यूएसटी को $100 में बेचते हैं:

  • $100 (आय) - $5,050 (लागत आधार) = -$4,950 (हानि).

यह 4,950 डॉलर का नुकसान आपके करों में दर्शाया जाएगा।

घाटे और लाभ का शुद्धिकरण

व्यक्तिगत लेन-देन से होने वाले नुकसान और लाभ की गणना करने के बाद, अपने शुद्ध पूंजीगत लाभ या हानि की गणना करना महत्वपूर्ण है। इसमें सभी लाभों को जोड़ना और सभी नुकसानों को घटाना शामिल है। यदि कुल शुद्ध हानि है, तो आपके पास इसे आगे ले जाने का विकल्प है ताकि बाद के कर वर्षों में भविष्य के लाभों की भरपाई की जा सके, जो कि साधारण आय के विरुद्ध प्रति वर्ष $3,000 तक हो सकती है।

यह प्रक्रिया न केवल आपकी कर देनदारियों को प्रबंधित करने में मदद करती है, बल्कि भविष्य के लिए आपकी निवेश रणनीति की योजना बनाने में भी मदद करती है। सटीक गणना सुनिश्चित करना और निहितार्थों को समझना आपकी कर स्थिति को अनुकूलित करने में महत्वपूर्ण रूप से सहायता कर सकता है।

कोई टैक्स फॉर्म नहीं? फिर भी आपको क्रिप्टो घाटे की रिपोर्ट करनी चाहिए

एक अमेरिकी करदाता के रूप में, कर नियमों का पालन करना आपकी जिम्मेदारी है, जिसमें आपके सभी क्रिप्टो लेनदेन की रिपोर्ट आईआरएस को देना शामिल है, भले ही आपको एक्सचेंजों से कोई कर फॉर्म प्राप्त हो या न हो।

जबकि कॉइनबेस जैसे प्लेटफ़ॉर्म कुछ उपयोगकर्ता गतिविधियों की रिपोर्ट IRS को देते हैं, वे हमेशा उपयोगकर्ताओं को सीधे कर फ़ॉर्म प्रदान नहीं कर सकते हैं। इसके बावजूद, IRS अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए क्रिप्टो निवेशकों से संपर्क कर सकता है, कभी-कभी उन्हें अपने लेनदेन की रिपोर्ट करने या अतिरिक्त करों का भुगतान करने का आग्रह करता है।

कई प्रमुख क्रिप्टो एक्सचेंज उन निवेशकों के लिए फॉर्म 1099 जारी करते हैं जो $600 से अधिक की रिवॉर्ड आय अर्जित करते हैं, जिससे इन लेनदेन के बारे में IRS को भी सूचित किया जाता है। हालाँकि, सभी एक्सचेंज 1099 प्रदान नहीं करते हैं। ऐसे मामलों में, IRS जॉन डो समन का उपयोग कर सकता है - बिडेन प्रशासन के तहत तेजी से उपयोग किया जाने वाला एक जांच उपकरण - एक्सचेंजों से सीधे जानकारी इकट्ठा करने के लिए।

क्रिप्टो घाटे की रिपोर्ट करते समय उपयोग किए जाने वाले फॉर्म

क्रिप्टो घाटे की रिपोर्ट करने के लिए, आपको फॉर्म 8949 और फॉर्म 1040 की अनुसूची डी का उपयोग करना चाहिए। फॉर्म 8949 का उपयोग कर वर्ष के भीतर प्रत्येक क्रिप्टो लेनदेन की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है। यदि आपके पास गैर-क्रिप्टो निवेश हैं, तो उन्हें अलग-अलग फॉर्म 8949 पर रिपोर्ट किया जाना चाहिए।

आपके समग्र अल्पकालिक और दीर्घकालिक लाभ और हानि को फॉर्म 1040 अनुसूची डी में संक्षेपित किया जाता है, जहां आप पिछले वर्षों से आगे ले जाए गए किसी भी नुकसान को भी शामिल कर सकते हैं।

क्रिप्टो कर घाटे की रिपोर्टिंग की चुनौतियाँ

प्रत्येक क्रिप्टोकरेंसी ट्रेड के नुकसान की रिपोर्ट करना जटिल और समय लेने वाला हो सकता है। इसके अतिरिक्त, जब क्रिप्टो को वॉलेट या एक्सचेंज (जैसे, कॉइनबेस से बिनेंस तक) के बीच स्थानांतरित किया जाता है, तो यह लाभ और हानि की गणना को जटिल बना सकता है क्योंकि एक्सचेंज स्थानांतरित किए गए सिक्कों के मूल लागत आधार को ट्रैक नहीं कर सकते हैं।

ये जटिलताएं सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड रखने के महत्व को रेखांकित करती हैं और सटीक रिपोर्टिंग और आईआरएस नियमों के अनुपालन को सुनिश्चित करने के लिए क्रिप्टोकरेंसी में विशेषज्ञता रखने वाले कर पेशेवरों से सहायता लेने की आवश्यकता भी होती है।

क्रिप्टो के लिए अतिरिक्त आईआरएस दस्तावेज़ीकरण की आवश्यकता

अघोषित क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन को संबोधित करने के लिए, आईआरएस ने डिजिटल परिसंपत्तियों से संबंधित फॉर्म 1040 पर एक नया प्रश्न लागू किया है। यह प्रश्न व्यक्तियों को यह खुलासा करने के लिए बाध्य करता है कि क्या उन्होंने कर वर्ष के दौरान किसी भी डिजिटल संपत्ति को प्राप्त किया, बेचा, भेजा, एक्सचेंज किया या अन्यथा निपटाया है।

सेवाओं के लिए भुगतान के रूप में प्राप्त क्रिप्टोकरेंसी को आय के रूप में रिपोर्ट किया जाना चाहिए और उसी के अनुसार कर लगाया जाना चाहिए। इसके अलावा, यदि आप क्रिप्टोकरेंसी उपहार में देते हैं, तो इसका मूल्य निश्चित सीमा से अधिक होने पर इसे उपहार कर रिटर्न पर रिपोर्ट करने की आवश्यकता हो सकती है। वर्ष 2023 के लिए, IRS ने उपहार कर छूट सीमा प्रति प्राप्तकर्ता $17,000 निर्धारित की है।

जबकि अक्सर अपने क्रिप्टो होल्डिंग्स को बेचना फायदेमंद होता है जब वे लाभदायक होते हैं, ऐसे कर प्रोत्साहन हैं जो नुकसान पर बेचने के प्रभाव को कम कर सकते हैं। यदि आपको क्रिप्टोकरेंसी के कर निहितार्थों को समझना चुनौतीपूर्ण लगता है, तो क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन में विशेषज्ञता रखने वाले कर पेशेवर की विशेषज्ञता लेना फायदेमंद हो सकता है। डिजिटल परिसंपत्तियों के संबंध में आईआरएस दिशानिर्देशों और विनियमों में तेजी से बदलाव को देखते हुए, नवीनतम कर नियमों के बारे में जानकारी रखना महत्वपूर्ण है।

इसके अतिरिक्त, पूरे वर्ष में अपने सभी क्रिप्टो लेनदेन पर नज़र रखना महत्वपूर्ण है, क्योंकि इससे सटीक रिपोर्टिंग में मदद मिलेगी और संभावित रूप से IRS के साथ टकराव से बचा जा सकेगा। क्रिप्टो टैक्स अनुपालन के लिए डिज़ाइन किए गए स्वचालित उपकरण और सॉफ़्टवेयर भी आपके लेनदेन को कुशलतापूर्वक प्रबंधित और ट्रैक करने में मदद कर सकते हैं।

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