Минимизация налогов на криптовалюту: стратегии списания убытков

В сегодняшних условиях снижения стоимости цифровых активов, замораживания счетов и заявлений о банкротстве, если у вас есть инвестиции в цифровые активы, такие как виртуальная валюта, криптовалюта или невзаимозаменяемые токены ( NFT ), вы можете задаться вопросом, когда сообщать об убытках в налоговой декларации. .

IRS рассматривает цифровые активы как собственность. Налоговые последствия транзакции с цифровыми активами зависят от их предполагаемого использования. Если вы держали или держите цифровые активы в качестве инвестиций, они классифицируются как капитальные активы, и для расчета прибылей и убытков от этих инвестиций применяются особые налоговые правила. (Примечание. Этот совет относится только к цифровым активам, предназначенным для инвестиций. Дополнительную информацию об активах, предназначенных для других целей, см. в публикации IRS 544 «Продажа и другое отчуждение активов» и в уведомлении IRS 2014–21.)

Как использовать потери криптовалюты для снижения налогов?

Да, вы можете списать убытки от криптовалюты на налоги. Потери криптовалюты могут компенсировать налоги на прирост капитала от различных активов, включая акции, недвижимость и прибыльные сделки с криптовалютой. Сообщить об этих убытках в налоговой декларации очень важно, поскольку это может снизить ваш налогооблагаемый доход и привести к значительной экономии налоговых счетов.

Потери криптовалюты также могут компенсировать до 3000 долларов других доходов в год, обеспечивая дополнительные налоговые льготы. Если ваши убытки превышают этот лимит, вы можете перенести их на будущие налоговые годы, чтобы компенсировать будущую прибыль.

В этом руководстве мы научим вас, как максимизировать налоговые преимущества от потерь криптовалюты как в текущем, так и в будущих налоговых сезонах, помогая вам создать комплексную стратегию налогообложения криптовалюты.

Как сообщить о потерях криптовалюты

Отчетность о потерях криптовалюты по налогам имеет решающее значение по двум основным причинам:

Требования IRS : IRS требует от вас сообщать обо всех продажах криптовалюты, поскольку она считает криптовалюты собственностью.
Налоговые льготы : вы можете использовать потери от криптовалюты для компенсации прироста капитала (включая будущий прирост капитала, если применимый перенос) и/или вычесть до 3000 долларов США из вашего дохода.

Существует два основных способа, с помощью которых сообщение о потерях криптовалюты может снизить ваши налоги: за счет вычетов подоходного налога и за счет компенсации прироста капитала.

Вычет по подоходному налогу

Если вы понесете общие потери капитала по всем активам, вы можете вычесть до 3000 долларов из своего дохода. Если у вас был общий прирост капитала по всем активам, вы не можете вычесть эти убытки из своего дохода, но можете использовать их для компенсации прироста капитала от других активов.

Избыточные чистые капитальные убытки также могут быть перенесены на будущие годы и вычтены из прироста капитала и других видов дохода в размере до 3000 долларов США.

Компенсация прироста капитала

Независимо от общей эффективности ваших активов, потери виртуальной валюты могут быть использованы для компенсации другого прироста капитала либо за текущий налоговый год, либо за будущие налоговые годы (если они перенесены).

Пример компенсации прироста капитала :

В 2022 году чистая прибыль Тима составила 4000 долларов США, а чистые убытки - 30 000 долларов США, в результате чего общий убыток капитала составил 26 000 долларов США, о чем она сообщает в своих подоходных налогах.
В 2023 году ее общий доход составит 15 000 долларов. Она может использовать 15 000 долларов из своих убытков в 26 000 долларов с 2022 года, чтобы полностью компенсировать свою прибыль.
В 2024 году общая прибыль Тима составит 20 000 долларов. Она использует оставшиеся 11 000 долларов своих убытков в 2022 году, чтобы компенсировать часть своей прибыли, уменьшая общую сумму прироста капитала до 9 000 долларов.

Стратегическая продажа активов с убытком, чтобы компенсировать вашу прибыль, называется сбором налоговых убытков от криптовалюты.

Компенсируют ли потери капитала краткосрочные или долгосрочные приросты капитала?

Капитальные убытки сначала применяются для компенсации прироста капитала того же характера. Краткосрочные убытки сначала вычитаются из краткосрочных прибылей, а долгосрочные убытки — из соответствующих долгосрочных прибылей. Если чистые убытки любого типа остаются, их можно использовать для компенсации прибыли противоположного типа.

Пример взаимозачета краткосрочных и долгосрочных выгод:

Краткосрочный прирост капитала: 5000 долларов США.
Краткосрочные потери капитала: 7000 долларов США.
Долгосрочный прирост капитала: 8000 долларов США.
Долгосрочные капитальные потери: 6000 долларов США.

Шаг 1 : Примените убытки к компенсации прибыли того же характера.

5000 долларов краткосрочного прироста капитала - 7000 долларов краткосрочных потерь капитала = -2000 долларов краткосрочных чистых убытков.
$8000 долгосрочного прироста капитала - $6000 долгосрочных потерь капитала = $2000 долгосрочной чистой прибыли.

Шаг 2 : Если остались убытки любого типа, примените их для компенсации прибыли противоположного типа.

В этом примере у нас есть краткосрочные убытки в размере 2000 долларов США, которые могут компенсировать долгосрочную прибыль в размере 2000 долларов США, что приводит к отсутствию долгосрочного прироста капитала для целей налогообложения.

Следуя этим шагам, вы можете быть уверены, что точно сообщаете о своих потерях в криптовалюте и максимизируете свои налоговые льготы.

Снижение налогов за счет исков о потерях криптовалюты

Теоретически нет предела тому, сколько вы можете сэкономить на налогах, сообщая о потерях в криптовалюте, если у вас есть соответствующий прирост капитала от других активов. Налогоплательщики США также могут использовать потери крипто-капитала для компенсации обычного дохода в размере до 3000 долларов в год.

Чтобы заявить об убытке, вам необходимо совершить событие, облагаемое налогом на криптовалюту в отношении актива, например, продать, обменять на другую криптовалюту или потратить криптовалюту. В противном случае убыток остается нереализованным и не может быть отражен в качестве убытка капитала.

Стратегии сбора налоговых потерь от криптовалюты

Благодаря сбору налоговых убытков от криптовалюты вы можете выявить непроданные активы, которые находятся в убытке до конца налогового года. Например, если вы инвестировали во многие ICO, у вас может быть некоторое количество монет, которые вы можете продать, чтобы заявить об убытке и снизить свои налоговые обязательства.

Убедившись, что вы соответствуете условиям сбора налоговых потерь, рассмотрите возможность использования таких инструментов, как панель сбора налоговых потерь TokenTax , которая поможет вам быстро и легко осознать убытки и уменьшить свои налоговые обязательства.

Компенсация прибыли с потерями криптовалюты

Вы можете продать криптовалюту с убытком и купить ее снова. Однако продажа и повторная покупка актива в течение 30 дней считается мошенничеством с криптовалютой. В США «фиктивные» продажи ценных бумаг не разрешены, чтобы помешать налогоплательщикам требовать искусственных убытков и максимизировать свои налоговые льготы.

Поскольку криптовалюта не считается ценной бумагой, мошеннические продажи технически разрешены для криптовалюты. Ситуация может измениться в будущем, поскольку политики и регуляторы указали, что правило может быть распространено на криптовалюту. Мы рекомендуем использовать более безопасные стратегии, чтобы уменьшить общую сумму прироста капитала.

Следуя этим стратегиям, вы сможете эффективно использовать свои потери в криптовалюте, чтобы сэкономить на налогах и оптимизировать свое финансовое планирование.

Расчет ваших потерь от инвестиций в криптовалюту

Чтобы рассчитать потери крипто-капитала, вы следуете той же формуле, которая используется для расчета прибыли: выручка — базис затрат = капитальные потери.

« Выручка » относится к общей сумме, полученной от продажи или выбытия актива, тогда как « Базис затрат » включает первоначальную цену покупки плюс любые связанные с этим сборы, такие как плата за транзакцию или газ. Если результат отрицательный, это указывает на проигрыш.

Понимание краткосрочных и долгосрочных прибылей и убытков капитала

Краткосрочные приросты и убытки капитала возникают в результате продажи активов, удерживаемых в течение одного года или менее. Они облагаются налогом как обычный доход, который в 2022 году может варьироваться от 10% до 37%.

Долгосрочные приросты и убытки капитала возникают в результате продажи активов, удерживаемых более одного года. Они получают выгоду от более низких налоговых ставок, в частности 0%, 15% или 20% на 2022 год.

Пример расчета капитальных потерь

Представьте, что вы покупаете 5000 UST на Coinbase за 5000 долларов США и взимаете комиссию за транзакцию в размере 1% (50 долларов США), в результате чего ваши общие затраты составляют 5050 долларов США.

После крушения Терра Луны вы продаете свои 5000 UST за 100 долларов:

100 долларов США (выручка) — 5 050 долларов США (базис затрат) = — 4 950 долларов США (убыток).

Эта потеря в размере 4950 долларов будет отражена в ваших налогах.

Неттинг убытков и прибылей

После расчета убытков и прибылей от отдельных транзакций важно вычислить чистый прирост или убытки от капитала. Это предполагает суммирование всех прибылей и вычитание всех потерь. Если общая сумма представляет собой чистый убыток, у вас есть возможность перенести ее на будущее, чтобы компенсировать будущую прибыль в последующие налоговые годы, до 3000 долларов США в год в счет обычного дохода.

Этот процесс не только помогает управлять вашими налоговыми обязательствами, но и планировать инвестиционную стратегию на будущее. Обеспечение точных расчетов и понимание последствий могут существенно помочь в оптимизации вашей налоговой позиции.

Нет налоговых форм? Вам все равно следует сообщать о потерях криптовалюты

Как налогоплательщик США, вы обязаны соблюдать налоговые правила, которые включают в себя отчетность обо всех ваших криптовалютных транзакциях в IRS , независимо от того, получаете ли вы какие-либо налоговые формы от бирж.

Хотя такие платформы, как Coinbase, сообщают в IRS об определенных действиях пользователей, они не всегда могут предоставлять налоговые формы непосредственно пользователям. Несмотря на это, IRS может связаться с криптоинвесторами, чтобы обеспечить соблюдение требований, иногда призывая их сообщать о своих транзакциях или платить дополнительные налоги.

Многие известные криптовалютные биржи выдают форму 1099 для инвесторов, которые зарабатывают более 600 долларов США в виде вознаграждений, тем самым также уведомляя IRS об этих транзакциях. Однако не все биржи предоставляют 1099. В таких случаях IRS может использовать вызов Джона Доу — инструмент расследования, который все чаще используется при администрации Байдена — для сбора информации непосредственно с бирж.

Формы, которые следует использовать при сообщении о потерях криптовалюты

Чтобы сообщить о потерях криптовалюты, вам следует использовать форму 8949 и Приложение D формы 1040 . Форма 8949 используется для отчетности о каждой криптовалютной транзакции в течение налогового года. Если у вас есть инвестиции, не связанные с криптовалютой, о них следует сообщить в отдельной форме 8949 .

Затем ваши совокупные краткосрочные и долгосрочные прибыли и убытки суммируются в Приложении D формы 1040, куда вы также можете включить любые убытки, перенесенные с предыдущих лет.

Проблемы отчетности о налоговых потерях в сфере криптовалют

Отчетность об убытках по каждой сделке с криптовалютой может оказаться сложной и трудоемкой задачей. Кроме того, когда криптовалюта передается между кошельками или биржами (например, с Coinbase на Binance), это может усложнить расчет прибылей и убытков, поскольку биржи могут не отслеживать первоначальную стоимость переведенных монет.

Эти сложности подчеркивают важность тщательного ведения учета и, возможно, обращения за помощью к налоговым специалистам, специализирующимся на криптовалюте, для обеспечения точной отчетности и соблюдения правил IRS.

Дополнительная документация IRS для криптовалюты

Чтобы справиться с нераскрытыми транзакциями с криптовалютой, IRS ввело в форму 1040 новый вопрос, касающийся цифровых активов. Этот вопрос требует, чтобы физические лица раскрывали информацию о том, получали ли они, продавали, отправляли, обменивали или иным образом избавлялись от каких-либо цифровых активов в течение налогового года.

Криптовалюта, полученная в качестве оплаты услуг, должна учитываться как доход и соответственно облагаться налогом. Кроме того, если вы дарите криптовалюту, возможно, вам придется указать ее в налоговой декларации о дарении, если ее стоимость превышает определенные пороговые значения. На 2023 год IRS установило предел освобождения от налога на подарки в размере 17 000 долларов США на одного получателя.

Хотя зачастую выгодно продавать свои криптовалютные активы, когда они приносят прибыль, существуют налоговые льготы, которые могут уменьшить последствия продажи с убытком. Если вам сложно разобраться в налоговых последствиях криптовалюты, возможно, будет полезно обратиться за помощью к специалисту по налогам, который специализируется на транзакциях с криптовалютой. Учитывая быстрые изменения в руководящих принципах и правилах IRS в отношении цифровых активов, крайне важно быть в курсе последних налоговых правил.

Кроме того, важно отслеживать все ваши транзакции с криптовалютой в течение года, поскольку это поможет составить точную отчетность и потенциально избежать конфликтов с IRS. Автоматизированные инструменты и программное обеспечение, разработанные для соблюдения налогового законодательства в сфере криптовалют, также могут помочь эффективно управлять и отслеживать ваши транзакции.

Обратите внимание, что Plisio также предлагает вам:

Создавайте крипто-счета в 2 клика and Принимать криптовалютные пожертвования

12 интеграции

6 библиотеки для самых популярных языков программирования

19 криптовалют и 12 блокчейн