Minimalkan Pajak Kripto: Strategi Penghapusan Kerugian

Dalam lingkungan saat ini dengan nilai aset digital yang menurun, akun yang dibekukan, dan pengajuan kebangkrutan, jika Anda memiliki investasi dalam aset digital seperti mata uang virtual, mata uang kripto, atau token yang tidak dapat dipertukarkan ( NFT ), Anda mungkin bertanya-tanya kapan harus melaporkan kerugian pada pengembalian pajak Anda. .

IRS memperlakukan aset digital sebagai properti. Implikasi pajak dari transaksi aset digital bergantung pada tujuan penggunaannya. Jika Anda memegang atau memegang aset digital sebagai investasi, aset tersebut diklasifikasikan sebagai aset modal, dan peraturan pajak khusus berlaku untuk menghitung keuntungan dan kerugian dari investasi ini. (Catatan: Saran ini hanya berlaku untuk aset digital yang dimiliki untuk investasi. Untuk aset yang dimiliki untuk tujuan lain, lihat Publikasi IRS 544, Penjualan dan Disposisi Aset Lainnya, dan Pemberitahuan IRS 2014-21 untuk rincian tambahan.)

Bagaimana cara menggunakan kerugian kripto untuk menurunkan pajak Anda?

Ya, Anda dapat menghapus kerugian kripto pada pajak Anda. Kerugian kripto dapat mengimbangi pajak atas keuntungan modal dari berbagai aset, termasuk saham, real estat, dan perdagangan kripto yang menguntungkan. Melaporkan kerugian ini pada laporan pajak Anda sangatlah penting, karena hal ini dapat menurunkan penghasilan kena pajak Anda dan menghasilkan penghematan yang signifikan pada tagihan pajak Anda.

Kerugian kripto juga dapat mengimbangi pendapatan lain hingga $3,000 setiap tahunnya, sehingga memberikan keringanan pajak tambahan. Jika kerugian Anda melebihi batas ini, Anda dapat meneruskannya ke tahun-tahun pajak berikutnya untuk mengimbangi keuntungan di masa depan.

Dalam panduan ini, kami mengajari Anda cara memaksimalkan keuntungan pajak dari kerugian mata uang kripto selama musim pajak saat ini dan masa depan, membantu Anda membuat strategi pajak kripto yang komprehensif.

Langkah-Langkah Melaporkan Kerugian Kripto Anda

Melaporkan kerugian kripto akibat pajak sangat penting karena dua alasan utama:

Persyaratan IRS : IRS mengharuskan Anda melaporkan semua penjualan kripto, karena IRS menganggap properti mata uang kripto.
Manfaat Pajak : Anda dapat menggunakan kerugian kripto untuk mengimbangi keuntungan modal (termasuk keuntungan modal di masa depan jika ada sisa yang berlaku) dan/atau mengurangi hingga $3,000 dari penghasilan Anda.

Ada dua cara utama untuk melaporkan kerugian kripto yang dapat menurunkan pajak Anda: melalui pengurangan pajak penghasilan dan dengan mengimbangi keuntungan modal.

Pengurangan Pajak Penghasilan

Jika Anda mengalami kerugian modal total di seluruh aset, Anda dapat mengurangi hingga $3.000 dari penghasilan Anda. Jika Anda memiliki total keuntungan modal di seluruh aset, Anda tidak dapat mengurangi kerugian ini dari pendapatan Anda, namun Anda dapat menggunakannya untuk mengimbangi keuntungan modal dari aset lainnya.

Kerugian modal bersih berlebih juga dapat dibawa ke tahun-tahun mendatang untuk dikurangkan dari keuntungan modal dan pendapatan jenis lainnya hingga $3.000.

Mengimbangi Keuntungan Modal

Terlepas dari kinerja aset Anda secara keseluruhan, kerugian mata uang virtual dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal lainnya, baik dari tahun pajak saat ini atau tahun pajak mendatang (jika diteruskan).

Contoh Pengimbangan Keuntungan Modal :

Pada tahun 2022, Tim memperoleh keuntungan bersih sebesar $4.000 dan kerugian bersih sebesar $30.000, yang mengakibatkan kerugian modal keseluruhan sebesar $26.000, yang ia laporkan pada pajak penghasilannya.
Pada tahun 2023, dia memperoleh keuntungan keseluruhan sebesar $15.000. Dia dapat menggunakan $15.000 dari kerugiannya sebesar $26.000 pada tahun 2022 untuk sepenuhnya mengimbangi keuntungannya.
Pada tahun 2024, Tim memiliki keuntungan keseluruhan sebesar $20.000. Dia menggunakan sisa kerugiannya sebesar $11.000 pada tahun 2022 untuk mengimbangi sebagian keuntungannya, sehingga mengurangi total keuntungan modalnya menjadi $9.000.

Menjual aset dengan kerugian secara strategis untuk mengimbangi keuntungan Anda disebut pemanenan kerugian pajak kripto.

Apakah Kerugian Modal Mengimbangi Keuntungan Modal Jangka Pendek atau Jangka Panjang?

Kerugian modal pertama kali diterapkan untuk mengimbangi keuntungan modal yang sifatnya sama. Kerugian jangka pendek pertama-tama dikurangkan dari keuntungan jangka pendek, dan kerugian jangka panjang dikurangkan dari keuntungan jangka panjang. Jika kerugian bersih dari kedua jenis tersebut masih ada, maka kerugian tersebut dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan dari jenis yang berlawanan.

Contoh Mengimbangi Keuntungan Jangka Pendek dan Jangka Panjang:

Keuntungan modal jangka pendek: $5.000
Kerugian modal jangka pendek: $7,000
Keuntungan modal jangka panjang: $8.000
Kerugian modal jangka panjang: $6.000

Langkah 1 : Gunakan kerugian untuk mengimbangi keuntungan yang sifatnya sama.

$5.000 keuntungan modal jangka pendek - $7.000 kerugian modal jangka pendek = -$2.000 kerugian bersih jangka pendek.
$8.000 keuntungan modal jangka panjang - $6.000 kerugian modal jangka panjang = $2.000 keuntungan bersih jangka panjang.

Langkah 2 : Jika terdapat sisa kerugian pada salah satu jenisnya, terapkan kerugian tersebut untuk mengimbangi keuntungan jenis lainnya.

Dalam contoh ini, kita mempunyai kerugian jangka pendek sebesar $2.000 yang dapat mengimbangi keuntungan jangka panjang sebesar $2.000, sehingga tidak ada keuntungan modal jangka panjang untuk tujuan perpajakan.

Dengan mengikuti langkah-langkah ini, Anda dapat memastikan bahwa Anda melaporkan kerugian kripto secara akurat dan memaksimalkan keuntungan pajak Anda.

Pengurangan Pajak melalui Klaim Kerugian Kripto

Secara teori, tidak ada batasan seberapa banyak Anda dapat menghemat pajak dengan melaporkan kerugian kripto jika Anda memiliki keuntungan modal yang sesuai dari aset lain. Pembayar pajak AS juga dapat menggunakan kerugian modal kripto untuk mengimbangi pendapatan biasa, hingga $3,000 per tahun.

Untuk mengklaim kerugian, Anda harus membuat peristiwa kena pajak kripto pada aset tersebut, seperti menjual, memperdagangkan kripto lain, atau membelanjakan kripto. Jika tidak, kerugian tersebut tetap belum direalisasi dan tidak dapat dilaporkan sebagai kerugian modal.

Strategi Pemanenan Kerugian Pajak Crypto

Dengan pemanenan kerugian pajak kripto, Anda dapat mengidentifikasi aset yang tidak terjual yang mengalami kerugian sebelum akhir tahun pajak. Misalnya, jika Anda berinvestasi di banyak ICO, Anda mungkin memiliki beberapa koin yang dapat Anda jual untuk mengklaim kerugian dan menurunkan kewajiban pajak Anda.

Setelah memastikan Anda memenuhi ketentuan pemanenan rugi pajak, pertimbangkan untuk menggunakan alat seperti Dasbor Pemanenan Kerugian Pajak TokenTax , yang membantu Anda dengan cepat dan mudah merealisasikan kerugian untuk mengurangi kewajiban pajak Anda.

Mengimbangi Keuntungan dengan Kerugian Kripto

Anda dapat menjual kripto dengan kerugian dan membelinya lagi. Namun, menjual dan membeli kembali aset dalam waktu 30 hari dianggap sebagai penjualan pencucian kripto. Di AS, penjualan cuci (wash sales) tidak diperbolehkan untuk surat berharga untuk mencegah pembayar pajak mengklaim kerugian palsu dan memaksimalkan keuntungan pajak mereka.

Karena mata uang kripto tidak dianggap sebagai sekuritas, penjualan cucian secara teknis diizinkan untuk mata uang kripto. Hal ini mungkin berubah di masa depan, karena politisi dan regulator telah mengindikasikan bahwa aturan tersebut dapat diperluas ke kripto. Kami merekomendasikan penggunaan strategi yang lebih aman untuk mengurangi total keuntungan modal Anda.

Dengan mengikuti strategi ini, Anda dapat menggunakan kerugian kripto secara efektif untuk menghemat pajak dan mengoptimalkan perencanaan keuangan Anda.

Menghitung Kerugian Investasi Kripto Anda

Untuk menghitung kerugian modal kripto Anda, Anda mengikuti rumus yang sama yang digunakan untuk keuntungan: Hasil - Dasar Biaya = Kerugian Modal.

" Hasil " mengacu pada jumlah total yang diterima dari penjualan atau pelepasan aset, sedangkan " Dasar Biaya " mencakup harga pembelian awal ditambah biaya terkait, seperti biaya transaksi atau bahan bakar. Jika hasilnya negatif berarti rugi.

Memahami Keuntungan dan Kerugian Modal Jangka Pendek dan Panjang

Keuntungan dan kerugian modal jangka pendek timbul dari penjualan aset yang dimiliki selama satu tahun atau kurang. Ini dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa, yang pada tahun 2022 dapat berkisar antara 10% hingga 37%.

Keuntungan dan kerugian modal jangka panjang timbul dari penjualan aset yang dimiliki lebih dari satu tahun. Mereka mendapatkan keuntungan dari tarif pajak yang lebih rendah, khususnya 0%, 15%, atau 20% untuk tahun 2022.

Contoh Menghitung Capital Loss

Bayangkan Anda membeli 5.000 UST di Coinbase seharga $5.000 dan dikenakan biaya transaksi 1% ($50), sehingga total biaya Anda menjadi $5.050.

Setelah kecelakaan Terra Luna, Anda menjual 5.000 UST Anda seharga $100:

$100 (Pendapatan) - $5.050 (Dasar Biaya) = -$4.950 (Kerugian).

Kerugian $4.950 ini akan dilaporkan pada pajak Anda.

Menjaring Kerugian dan Keuntungan

Setelah menghitung kerugian dan keuntungan dari masing-masing transaksi, penting untuk menghitung keuntungan atau kerugian modal bersih Anda. Ini melibatkan menjumlahkan semua keuntungan dan mengurangi semua kerugian. Jika totalnya merupakan kerugian bersih, Anda memiliki opsi untuk meneruskannya untuk mengimbangi keuntungan masa depan pada tahun pajak berikutnya, hingga $3.000 per tahun terhadap pendapatan biasa.

Proses ini tidak hanya membantu dalam mengelola kewajiban perpajakan Anda tetapi juga dalam merencanakan strategi investasi Anda di masa depan. Memastikan perhitungan yang akurat dan memahami implikasinya dapat sangat membantu dalam mengoptimalkan posisi pajak Anda.

Tidak Ada Formulir Pajak? Anda Tetap Harus Melaporkan Kerugian Kripto

Sebagai wajib pajak AS, Anda bertanggung jawab untuk mematuhi peraturan perpajakan, termasuk melaporkan semua transaksi kripto Anda ke IRS , terlepas dari apakah Anda menerima formulir pajak apa pun dari bursa.

Meskipun platform seperti Coinbase melaporkan aktivitas pengguna tertentu ke IRS, mereka mungkin tidak selalu memberikan formulir pajak langsung kepada pengguna. Meskipun demikian, IRS mungkin menghubungi investor kripto untuk memastikan kepatuhan, terkadang mendesak mereka untuk melaporkan transaksi mereka atau membayar pajak tambahan.

Banyak bursa kripto terkemuka menerbitkan Formulir 1099 untuk investor yang memperoleh pendapatan hadiah lebih dari $600, dengan demikian juga memberi tahu IRS tentang transaksi ini. Namun, tidak semua bursa menyediakan 1099. Dalam kasus seperti itu, IRS mungkin menggunakan panggilan John Doe—alat investigasi yang semakin banyak digunakan di bawah pemerintahan Biden—untuk mengumpulkan informasi langsung dari bursa.

Formulir yang Digunakan Saat Melaporkan Kerugian Kripto

Untuk melaporkan kerugian kripto, Anda harus menggunakan Formulir 8949 dan Jadwal D Formulir 1040 . Formulir 8949 digunakan untuk melaporkan setiap transaksi kripto dalam tahun pajak. Jika Anda memiliki investasi non-kripto, investasi ini harus dilaporkan pada Formulir 8949 terpisah.

Gabungan keuntungan dan kerugian jangka pendek dan jangka panjang Anda kemudian dirangkum dalam Formulir 1040 Jadwal D, di mana Anda juga dapat memasukkan kerugian apa pun yang dibawa dari tahun-tahun sebelumnya.

Tantangan Melaporkan Kerugian Pajak Kripto

Melaporkan setiap kerugian perdagangan mata uang kripto bisa jadi rumit dan memakan waktu. Selain itu, ketika kripto ditransfer antar dompet atau bursa (misalnya, dari Coinbase ke Binance), hal ini dapat mempersulit perhitungan keuntungan dan kerugian karena bursa mungkin tidak melacak dasar biaya asli dari koin yang ditransfer.

Kompleksitas ini menggarisbawahi pentingnya pencatatan yang cermat dan kemungkinan mencari bantuan dari profesional pajak yang berspesialisasi dalam mata uang kripto untuk memastikan pelaporan yang akurat dan kepatuhan terhadap peraturan IRS.

Kebutuhan Dokumentasi IRS Ekstra untuk Crypto

Untuk mengatasi transaksi mata uang kripto yang dirahasiakan, IRS telah menerapkan pertanyaan baru pada Formulir 1040 mengenai aset digital. Pertanyaan ini mengamanatkan bahwa individu mengungkapkan apakah mereka telah menerima, menjual, mengirim, menukar, atau membuang aset digital apa pun selama tahun pajak.

Cryptocurrency yang diterima sebagai pembayaran untuk layanan harus dilaporkan sebagai pendapatan dan dikenakan pajak. Selain itu, jika Anda menghadiahkan mata uang kripto, mata uang kripto tersebut mungkin perlu dilaporkan pada pengembalian pajak hadiah jika nilainya melebihi ambang batas tertentu. Untuk tahun 2023, IRS telah menetapkan batas pembebasan pajak hadiah sebesar $17,000 per penerima.

Meskipun sering kali menguntungkan untuk menjual kepemilikan kripto Anda saat menguntungkan, ada insentif pajak yang dapat mengurangi dampak penjualan dengan kerugian. Jika Anda merasa kesulitan dalam menavigasi implikasi perpajakan mata uang kripto, mungkin ada baiknya Anda mencari keahlian profesional pajak yang berspesialisasi dalam transaksi mata uang kripto. Mengingat cepatnya perubahan dalam pedoman dan peraturan IRS mengenai aset digital, sangat penting untuk selalu mengetahui peraturan perpajakan terbaru.

Selain itu, penting untuk melacak semua transaksi kripto Anda sepanjang tahun, karena ini akan membantu pelaporan yang akurat dan berpotensi menghindari konflik dengan IRS. Alat dan perangkat lunak otomatis yang dirancang untuk kepatuhan pajak kripto juga dapat membantu mengelola dan melacak transaksi Anda secara efisien.

Harap diperhatikan bahwa Plisio juga menawarkan kepada Anda:

Buat Faktur Kripto dalam 2 Klik and Terima Donasi Kripto

12 integrasi

6 perpustakaan untuk bahasa pemrograman paling populer

19 cryptocurrency dan 12 blockchain