Мінімізуйте податки на криптовалюту: стратегії списання збитків

У сучасному середовищі зниження вартості цифрових активів, заморожених рахунків і заяв про банкрутство, якщо ви інвестуєте в цифрові активи, такі як віртуальна валюта, криптовалюта або незамінні токени ( NFT ), ви можете сумніватися, коли повідомляти про збитки у своїй податковій декларації .

IRS розглядає цифрові активи як власність. Податкові наслідки транзакції цифрових активів залежать від їх цільового використання. Якщо ви тримали чи тримаєте цифрові активи як інвестиції, вони класифікуються як капітальні активи, і для розрахунку прибутків і збитків від цих інвестицій застосовуються спеціальні податкові правила. (Примітка. Ця порада стосується лише цифрових активів, утримуваних для інвестицій. Щодо активів, утримуваних для інших цілей, зверніться до Публікації IRS 544 «Продаж та інше відчуження активів» і Повідомлення IRS 2014-21, щоб отримати додаткові відомості.)

Як використати збитки криптовалюти для зниження податків?

Так, ви можете списати втрати криптовалюти на свої податки. Збитки криптовалюти можуть компенсувати податки на приріст капіталу від різних активів, включаючи акції, нерухомість і прибуткові операції з криптовалютою. Повідомлення про ці збитки у вашій податковій декларації є важливим, оскільки це може знизити ваш оподатковуваний прибуток і призвести до значної економії на вашому податковому рахунку.

Збитки криптовалюти також можуть компенсувати до 3000 доларів іншого доходу на рік, надаючи додаткові податкові пільги. Якщо ваші збитки перевищують цей ліміт, ви можете перенести їх на майбутні податкові роки, щоб компенсувати майбутні прибутки.

У цьому посібнику ми навчимо вас, як максимізувати податкові переваги від втрат криптовалюти протягом поточного та майбутнього податкових сезонів, допомагаючи вам створити комплексну стратегію оподаткування криптовалюти.

Кроки, щоб повідомити про свої криптовалютні втрати

Повідомлення про збитки криптовалюти від податків є вкрай важливим з двох основних причин:

Вимоги IRS : IRS вимагає від вас звітувати про всі продажі криптовалюти, оскільки вона вважає криптовалюту власністю.
Податкові пільги : ви можете використовувати збитки криптовалюти, щоб компенсувати приріст капіталу (включно з майбутнім приростом капіталу, якщо є відповідне перенесення) та/або вирахувати до 3000 доларів США зі свого доходу.

Є два основні способи, як повідомлення про збитки криптовалюти може знизити ваші податки: через відрахування податку на прибуток і шляхом компенсації приросту капіталу.

Вирахування податку на прибуток

Якщо ви зазнаєте загальних втрат капіталу за всіма активами, ви можете відняти до 3000 доларів США зі свого доходу. Якщо ви мали загальний приріст капіталу за всіма активами, ви не можете вирахувати ці втрати зі свого доходу, але ви можете використовувати їх для компенсації приросту капіталу від інших активів.

Надлишкові чисті втрати капіталу можна також перенести на наступні роки для вирахування з приросту капіталу та до 3000 доларів США інших видів доходу.

Компенсація приросту капіталу

Незалежно від загальної ефективності ваших активів, втрати віртуальної валюти можуть бути використані для компенсації іншого приросту капіталу, починаючи з поточного податкового року або майбутніх податкових років (якщо перенесено).

Приклад компенсації приросту капіталу :

У 2022 році Тім отримав чистий прибуток у розмірі 4000 доларів США та чисті збитки у розмірі 30 000 доларів США, що призвело до загального збитку капіталу в розмірі 26 000 доларів США, про який вона повідомляє у своїх податках на прибуток.
У 2023 році її загальний прибуток склав 15 000 доларів. Вона може використати 15 000 доларів зі своїх 26 000 доларів збитків у 2022 році, щоб повністю компенсувати свої прибутки.
У 2024 році загальний прибуток Тіма склав 20 000 доларів США. Вона використовує решту 11 000 доларів США від своїх збитків у 2022 році, щоб компенсувати частину своїх прибутків, зменшивши загальний приріст капіталу до 9 000 доларів США.

Стратегічний продаж активів зі збитком, щоб компенсувати ваші прибутки, називається збором податкових збитків криптовалюти.

Чи компенсують втрати капіталу короткострокові чи довгострокові прирости капіталу?

Втрати капіталу спочатку застосовуються для компенсації приросту капіталу такого ж характеру. Короткострокові збитки спочатку віднімаються з короткострокових прибутків, а довгострокові збитки з відповідних довгострокових прибутків. Якщо чисті збитки будь-якого типу залишаються, їх можна використовувати для компенсації прибутків протилежного типу.

Приклад взаємозаліку короткострокових і довгострокових прибутків:

Короткостроковий приріст капіталу: $5000
Короткострокові втрати капіталу: 7000 дол
Довгостроковий приріст капіталу: $8000
Довгострокові втрати капіталу: 6000 дол

Крок 1 : Застосуйте збитки для компенсації прибутків такого ж характеру.

5000 доларів короткострокового приросту капіталу - 7000 доларів короткострокових втрат капіталу = -2000 доларів короткострокового чистого збитку.
$8000 довгострокового приросту капіталу - $6000 довгострокового збитку капіталу = $2000 довгострокового чистого прибутку.

Крок 2 : якщо залишилися втрати будь-якого типу, застосуйте їх для компенсації прибутків протилежного типу.

У цьому прикладі ми маємо 2000 доларів короткострокових збитків, які можуть компенсувати довгострокові прибутки в 2000 доларів США, що призведе до відсутності довгострокового приросту капіталу для цілей оподаткування.

Дотримуючись цих кроків, ви можете переконатися, що ви точно звітуєте про свої криптовалютні втрати та максимізуєте свої податкові пільги.

Зменшення податків через претензії щодо втрати криптовалюти

Теоретично немає обмежень щодо того, скільки ви можете заощадити на податках, повідомляючи про збитки криптовалюти, якщо ви маєте відповідний приріст капіталу від інших активів. Платники податків США також можуть використовувати втрати криптовалютного капіталу для компенсації звичайного доходу до 3000 доларів на рік.

Щоб претендувати на збиток, вам потрібно зробити оподатковувану подію криптовалюти щодо активу, як-от продаж, обмін на іншу криптовалюту або витрата криптовалюти. В іншому випадку збиток залишається нереалізованим і не може бути відображений як збиток капіталу.

Стратегії збирання податкових втрат криптовалюти

За допомогою збирання податкових збитків криптовалюти ви можете визначити непродані активи, які є збитковими до кінця податкового року. Наприклад, якщо ви інвестували в багато ICO, у вас може бути кілька монет, які ви можете продати, щоб вимагати збитків і зменшити свої податкові зобов’язання.

Переконавшись, що ви відповідаєте умовам збору податкових втрат, подумайте про використання таких інструментів, як панель інструментів TokenTax Tax Loss Harvesting Dashboard, яка допоможе вам швидко та легко усвідомити збитки, щоб зменшити свої податкові зобов’язання.

Компенсація прибутків крипто втратами

Ви можете продати криптовалюту зі збитком і купити її знову. Однак продаж і перекупка активу протягом 30 днів вважається продажем криптовалюти. У США не дозволені продажі цінних паперів, щоб запобігти вимаганню платниками податків штучних збитків і максимізувати свої податкові пільги.

Оскільки криптовалюта не вважається цінним папером, для криптовалюти технічно дозволені продажі вимивання. Це може змінитися в майбутньому, оскільки політики та регулятори вказали, що правило може бути поширене на криптовалюту. Ми рекомендуємо використовувати безпечніші стратегії, щоб зменшити загальний приріст капіталу.

Дотримуючись цих стратегій, ви можете ефективно використовувати свої криптовалютні втрати, щоб заощадити на податках і оптимізувати своє фінансове планування.

Розрахунок втрат ваших криптовалютних інвестицій

Щоб розрахувати втрати криптовалютного капіталу, ви дотримуєтеся тієї ж формули, яка використовується для прибутків: надходження – вартість базису = капітальні втрати.

« Доходи » стосуються загальної суми, отриманої від продажу або вибуття активу, тоді як « Вартісна основа » включає початкову ціну покупки плюс будь-які пов’язані комісії, такі як комісія за транзакцію або газ. Якщо результат негативний, це свідчить про програш.

Розуміння короткострокових і довгострокових приростів капіталу та збитків

Короткострокові прибутки та збитки від капіталу виникають у результаті продажу активів, які утримуються протягом одного року або менше. Вони оподатковуються як звичайний дохід, який у 2022 році може становити від 10% до 37%.

Довгострокові прибутки та збитки капіталу є результатом продажу активів, які утримуються більше одного року. Для них передбачені нижчі податкові ставки, зокрема 0%, 15% або 20% у 2022 році.

Приклад розрахунку капітального збитку

Уявіть, що ви купуєте 5000 UST на Coinbase за 5000 доларів США та стягуєте комісію за транзакцію в розмірі 1% (50 доларів США), у результаті чого ваша загальна база витрат становить 5050 доларів США.

Після краху Terra Luna ви продаєте свої 5000 UST за 100 доларів:

100 доларів США (надходження) - 5050 доларів США (витрати) = -4950 доларів США (збитки).

Ці втрати в розмірі 4950 доларів США відображатимуться у ваших податках.

Взаємозалік збитків і прибутків

Після розрахунку збитків і прибутків від окремих транзакцій важливо обчислити ваш чистий приріст або збиток капіталу. Це передбачає підсумовування всіх прибутків і віднімання всіх втрат. Якщо загальна сума є чистим збитком, у вас є можливість перенести його на майбутній період для компенсації майбутніх прибутків у наступних податкових роках до 3000 доларів США на рік проти звичайного доходу.

Цей процес не лише допомагає в управлінні вашими податковими зобов’язаннями, але й у плануванні вашої інвестиційної стратегії на майбутнє. Забезпечення точних розрахунків і розуміння наслідків може значно допомогти в оптимізації вашої податкової позиції.

Немає податкових форм? Ви все одно повинні повідомляти про втрати криптовалюти

Як платник податків у США ви зобов’язані дотримуватися податкового законодавства, яке включає звітування про всі ваші крипто-транзакції до IRS , незалежно від того, чи отримуєте ви податкові форми від бірж.

Хоча такі платформи, як Coinbase, звітують про певну діяльність користувачів у IRS, вони не завжди можуть надавати податкові форми безпосередньо користувачам. Незважаючи на це, IRS може зв’язуватися з криптоінвесторами, щоб забезпечити відповідність вимогам, іноді закликаючи їх звітувати про свої транзакції або сплачувати додаткові податки.

Багато відомих криптовалютних бірж видають форму 1099 для інвесторів, які заробляють понад 600 доларів США винагороди, таким чином також повідомляючи IRS про ці транзакції. Однак не всі біржі надають 1099. У таких випадках IRS може використовувати повістку Джона Доу — інструмент розслідування, який все частіше використовується під час адміністрації Байдена — для збору інформації безпосередньо з бірж.

Форми для звітування про втрати криптовалюти

Щоб повідомити про збитки криптовалюти, ви повинні використовувати форму 8949 і додаток D до форми 1040 . Форма 8949 використовується для звітування про кожну криптовалютну транзакцію протягом податкового року. Якщо у вас є інвестиції, не пов’язані з криптовалютою, про це слід повідомити в окремій формі 8949s .

Потім ваші сукупні короткострокові та довгострокові прибутки та збитки підсумовуються у формі 1040, додаток D, куди ви також можете включити будь-які збитки, перенесені з попередніх років.

Складнощі звітування про податкові збитки криптовалюти

Повідомлення про збитки від кожної торгівлі криптовалютою може бути складним і трудомістким. Крім того, коли криптовалюта передається між гаманцями або біржами (наприклад, з Coinbase на Binance), це може ускладнити розрахунок прибутків і збитків, оскільки біржі можуть не відстежувати початкову вартість переданих монет.

Ці складності підкреслюють важливість ретельного ведення записів і, можливо, звернення за допомогою до податкових фахівців, які спеціалізуються на криптовалюті, щоб забезпечити точну звітність і відповідність правилам IRS.

Потрібна додаткова документація IRS для Crypto

Щоб вирішити питання про нерозголошені транзакції криптовалюти, IRS запровадило нове запитання у формі 1040 щодо цифрових активів. Це запитання зобов’язує фізичних осіб повідомляти, чи отримували вони, продавали, відправляли, обмінювали чи іншим чином розпоряджалися цифровими активами протягом податкового року.

Криптовалюта, отримана в якості оплати за послуги, повинна відображатися як дохід і оподатковуватися відповідно. Крім того, якщо ви даруєте криптовалюту, її, можливо, доведеться повідомити в податковій декларації про подарунок, якщо її вартість перевищує певні порогові значення. На 2023 рік IRS встановило ліміт звільнення від податку на подарунки на рівні 17 000 доларів США на одержувача.

Хоча часто вигідно продавати свої криптохолдинги, коли вони приносять прибуток, існують податкові пільги, які можуть зменшити наслідки продажу зі збитком. Якщо вам складно орієнтуватися в податкових наслідках криптовалюти, можливо, буде корисно звернутися за досвідом податкового фахівця, який спеціалізується на операціях з криптовалютою. Враховуючи швидкі зміни в інструкціях і правилах IRS щодо цифрових активів, вкрай важливо бути в курсі останніх податкових правил.

Крім того, важливо відстежувати всі ваші криптовалютні транзакції протягом року, оскільки це допоможе отримувати точні звіти та потенційно уникнути конфліктів з IRS. Автоматизовані інструменти та програмне забезпечення, розроблені для дотримання податкового законодавства щодо криптовалют, також можуть допомогти ефективно керувати вашими транзакціями та відстежувати їх.

Зверніть увагу, що Plisio також пропонує вам:

Створіть крипторахунки-фактури в 2 кліки and Приймайте криптовалютні пожертви

12 інтеграції

6 бібліотеки для найпопулярніших мов програмування

19 криптовалют і 12 блокчейн