암호화폐 세금 최소화: 손실 상각 전략

오늘날 디지털 자산 가치 하락, 계좌 동결, 파산 신청 등의 환경에서 가상 통화, 암호화폐, 대체 불가능한 토큰( NFT )과 같은 디지털 자산에 투자한 경우 언제 세금 신고서에 손실을 신고해야 하는지 궁금할 수 있습니다. .

IRS는 디지털 자산을 재산으로 취급합니다. 디지털 자산 거래의 세금 영향은 의도된 용도에 따라 다릅니다. 디지털 자산을 투자로 보유하거나 보유하고 있는 경우 이는 자본 자산으로 분류되며 이러한 투자로 인한 손익을 계산하는 데 특정 세금 규정이 적용됩니다. (참고: 이 조언은 투자용으로 보유하는 디지털 자산에만 적용됩니다. 다른 목적으로 보유하는 자산에 대한 자세한 내용은 IRS 간행물 544, 자산 판매 및 기타 처분 및 IRS 공지 2014-21을 참조하세요.)

암호화폐 손실을 사용하여 세금을 낮추는 방법은 무엇입니까?

예, 세금에서 암호화폐 손실을 상각할 수 있습니다. 암호화폐 손실은 주식, 부동산, 수익성 있는 암호화폐 거래 등 다양한 자산에서 발생하는 자본 이득에 대한 세금을 상쇄할 수 있습니다. 이러한 손실을 세금 신고서에 보고하는 것은 필수적입니다. 그렇게 하면 과세 대상 소득을 낮추고 세금 고지서를 크게 절약할 수 있기 때문입니다.

암호화폐 손실은 연간 최대 3,000달러의 기타 소득을 상쇄할 수 있어 추가 세금 경감을 제공합니다. 귀하의 손실이 이 한도를 초과하는 경우, 향후 과세연도까지 이월하여 향후 이익을 상쇄할 수 있습니다.

이 가이드에서는 현재와 미래의 세금 시즌 동안 암호화폐 손실로 인한 세금 혜택을 극대화하는 방법을 가르쳐 포괄적인 암호화폐 세금 전략을 수립하는 데 도움을 드립니다.

암호화폐 손실을 신고하는 단계

세금에 대한 암호화폐 손실을 보고하는 것은 두 가지 주요 이유에서 중요합니다.

IRS 요구 사항 : IRS는 암호화폐 자산을 고려하므로 모든 암호화폐 판매를 보고하도록 요구합니다.
세금 혜택 : 암호화폐 손실을 사용하여 자본 이득(해당 이월이 있는 경우 미래 자본 이득 포함)을 상쇄하거나 소득에서 최대 $3,000를 공제할 수 있습니다.

암호화폐 손실을 신고하면 세금을 낮출 수 있는 두 가지 주요 방법이 있습니다. 소득세 공제와 자본 이득 상쇄입니다.

소득세 공제

모든 자산에 걸쳐 총 자본 손실이 발생한 경우 소득에서 최대 $3,000까지 공제할 수 있습니다. 모든 자산에 걸쳐 총 자본 이득이 있는 경우 이러한 손실을 소득에서 공제할 수는 없지만 이를 사용하여 다른 자산의 자본 이득을 상쇄할 수 있습니다.

초과 순 자본 손실은 향후 몇 년 동안 이월되어 자본 이득 및 최대 $3,000의 기타 소득에서 공제될 수도 있습니다.

자본 이득 상쇄

자산의 전반적인 성과에 관계없이 가상 통화 손실은 현재 과세연도 또는 미래 과세연도(이월된 경우)의 기타 자본 이득을 상쇄하는 데 사용될 수 있습니다.

자본 이득 상쇄의 예 :

2022년에 Tim은 $4,000의 순익과 $30,000의 순 손실을 기록하여 총 $26,000의 자본 손실을 입었으며 이를 소득세로 보고합니다.
2023년에 그녀는 총 $15,000의 이익을 얻었습니다. 그녀는 2022년 손실 $26,000 중 $15,000를 사용하여 이익을 완전히 상쇄할 수 있습니다.
2024년에 Tim은 총 $20,000의 이익을 얻었습니다. 그녀는 2022년 손실 중 남은 $11,000를 사용하여 수익 중 일부를 상쇄하여 총 자본 이득을 $9,000로 줄였습니다.

이익을 상쇄하기 위해 손실을 감수하고 전략적으로 자산을 판매하는 것을 암호화폐 세금 손실 추수라고 합니다.

자본 손실이 단기 또는 장기 자본 이득을 상쇄합니까?

자본 손실은 동일한 성격의 자본 이득을 상쇄하기 위해 먼저 적용됩니다. 먼저 단기 이익에서 단기 손실을 빼고, 해당 장기 이익에서 장기 손실을 뺍니다. 두 유형 중 하나의 순 손실이 남아 있으면 반대 유형의 이익을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다.

단기 및 장기 이익 상쇄의 예:

단기 자본 이득: $5,000
단기 자본 손실: $7,000
장기 자본 이득: $8,000
장기 자본 손실: $6,000

1단계 : 동일한 성격의 이익을 상쇄하기 위해 손실을 적용합니다.

$5,000 단기 자본 이득 - $7,000 단기 자본 손실 = -$2,000 단기 순 손실.
$8,000 장기 자본 이득 - $6,000 장기 자본 손실 = $2,000 장기 순이익.

2단계 : 두 유형 중 하나의 손실이 남아 있는 경우 이를 적용하여 반대 종류의 이익을 상쇄합니다.

이 예에서는 $2,000의 장기 이익을 상쇄할 수 있는 $2,000의 단기 손실이 있으므로 세금 목적상 장기 자본 이득이 발생하지 않습니다.

다음 단계를 따르면 암호화폐 손실을 정확하게 보고하고 세금 혜택을 극대화할 수 있습니다.

암호화폐 손실 청구를 통한 세금 감면

이론적으로 다른 자산에서 해당 자본 이득이 있는 경우 암호화폐 손실을 신고하여 세금을 절약할 수 있는 금액에는 제한이 없습니다. 미국 납세자들은 암호화폐 자본 손실을 이용해 연간 최대 3,000달러까지 경상 소득을 상쇄할 수도 있습니다.

손실을 청구하려면 해당 자산에 대해 암호화폐 과세 이벤트(예: 암호화폐 판매, 다른 암호화폐 거래 또는 암호화폐 지출)를 수행해야 합니다. 그렇지 않으면 손실이 미실현 상태로 남아 자본 손실로 보고될 수 없습니다.

암호화폐 세금 손실 수확 전략

암호화폐 세금 감면 수확을 통해 과세 연도가 끝나기 전에 손실이 발생한 미판매 자산을 식별할 수 있습니다. 예를 들어, 많은 ICO에 투자했다면 손실을 청구하고 세금 납부액을 낮추기 위해 판매할 수 있는 코인을 일부 보유할 수 있습니다.

세금 손실 추징 조건을 충족한 후 빠르고 쉽게 손실을 인식하여 세금 책임을 줄이는 데 도움이 되는 TokenTax 세금 손실 추수 대시보드와 같은 도구를 사용하는 것을 고려해보세요.

암호화폐 손실로 인한 상쇄 이익

손실을 보고 암호화폐를 팔고 다시 구입할 수 있습니다. 그러나 30일 이내에 자산을 판매하고 재구매하는 것은 암호화폐 워시세일로 간주됩니다. 미국에서는 납세자가 인위적인 손실을 주장하는 것을 방지하고 세금 혜택을 극대화하기 위해 증권에 대한 가장세일을 허용하지 않습니다.

암호화폐는 증권으로 간주되지 않기 때문에 암호화폐에 대한 가장세일은 기술적으로 허용됩니다. 정치인과 규제 당국이 규칙이 암호화폐로 확장될 수 있다고 지적함에 따라 이는 향후 변경될 수 있습니다. 총 자본 이득을 줄이기 위해 보다 안전한 전략을 사용하는 것이 좋습니다.

이러한 전략을 따르면 암호화폐 손실을 효과적으로 사용하여 세금을 절약하고 재무 계획을 최적화할 수 있습니다.

암호화폐 투자 손실 계산하기

암호화폐 자본 손실을 계산하려면 이익에 사용되는 것과 동일한 공식(수익금 - 비용 기준 = 자본 손실)을 따릅니다.

" 수익금 " 은 자산 판매 또는 처분으로 받은 총 금액을 의미하고 " 비용 기준 " 에는 원래 구매 가격에 거래 수수료나 가스비 등 관련 수수료를 더한 금액이 포함됩니다. 결과가 부정적이면 손실을 나타냅니다.

단기 및 장기 자본 이득과 손실 이해

단기 자본 이득 및 손실은 1년 이하 보유 자산의 매각으로 인해 발생합니다. 이는 경상 소득으로 과세되며, 2022년에는 10%에서 37% 사이가 될 수 있습니다.

장기적인 자본 이득과 손실은 1년 이상 보유 자산의 매각으로 인해 발생합니다. 이는 낮은 세율, 특히 2022년에는 0%, 15% 또는 20%의 혜택을 받습니다.

자본 손실 계산의 예

Coinbase에서 $5,000에 5,000 UST를 구매하고 1% 거래 수수료($50)가 발생하여 총 비용 기준이 $5,050가 된다고 가정해 보겠습니다.

Terra Luna 붕괴 이후 귀하는 5,000 UST를 $100에 판매합니다.

$100(수익) - $5,050(비용 기준) = -$4,950(손실).

이 $4,950의 손실은 세금으로 보고됩니다.

순손실 및 이익

개별 거래에서 손실과 이익을 계산한 후에는 순 자본 이익이나 손실을 계산하는 것이 중요합니다. 여기에는 모든 이익을 합산하고 모든 손실을 빼는 작업이 포함됩니다. 총액이 순 손실인 경우, 이를 이월하여 향후 과세 연도에 일반 소득에 대해 연간 최대 $3,000까지 상쇄할 수 있습니다.

이 프로세스는 세금 채무를 관리하는 데 도움이 될 뿐만 아니라 미래를 위한 투자 전략을 계획하는 데도 도움이 됩니다. 정확한 계산을 보장하고 그 의미를 이해하면 세금 상황을 최적화하는 데 크게 도움이 될 수 있습니다.

세금 양식이 없나요? 여전히 암호화폐 손실을 보고해야 합니다

미국 납세자로서, 거래소로부터 세금 양식을 받았는지 여부에 관계없이 모든 암호화폐 거래를 IRS 에 보고하는 것을 포함하여 세금 규정을 준수하는 것은 귀하의 책임입니다.

Coinbase와 같은 플랫폼은 특정 사용자 활동을 IRS에 보고하지만 항상 사용자에게 직접 세금 양식을 제공하는 것은 아닙니다. 그럼에도 불구하고 IRS는 암호화폐 투자자에게 연락하여 규정 준수 여부를 확인하고 때로는 거래를 보고하거나 추가 세금을 납부하도록 촉구할 수 있습니다.

많은 유명 암호화폐 거래소에서는 보상 수입이 $600 이상인 투자자를 위해 Form 1099를 발행하여 IRS에 이러한 거래를 알립니다. 그러나 모든 거래소가 1099를 제공하는 것은 아닙니다. 이러한 경우 IRS는 Biden 행정부에서 점점 더 많이 활용되는 조사 도구인 John Doe 소환장을 사용하여 거래소에서 직접 정보를 수집할 수 있습니다.

암호화폐 손실 신고 시 사용할 양식

암호화폐 손실을 신고하려면 양식 8949 와 양식 1040 의 일정 D를 사용해야 합니다. 양식 8949는 과세연도 내에 각 암호화폐 거래를 보고하는 데 사용됩니다. 비암호화폐 투자가 있는 경우 별도의 양식 8949 로 보고해야 합니다.

그런 다음 총 단기 및 장기 이익과 손실이 양식 1040 Schedule D에 요약되며, 여기에 이전 연도의 이월 손실도 포함할 수 있습니다.

암호화폐 세금 손실 신고의 과제

각 암호화폐 거래의 손실을 보고하는 것은 복잡하고 시간이 많이 걸릴 수 있습니다. 또한 암호화폐가 지갑이나 거래소 간에 전송되는 경우(예: Coinbase에서 Binance로) 거래소에서 전송된 코인의 원래 비용 기준을 추적하지 못할 수 있으므로 손익 계산이 복잡해질 수 있습니다.

이러한 복잡성은 정확한 보고와 IRS 규정 준수를 보장하기 위해 세심한 기록 관리와 암호화폐 전문 세무 전문가의 도움을 구하는 것의 중요성을 강조합니다.

암호화에 대한 추가 IRS 문서 요구 사항

미공개 암호화폐 거래를 해결하기 위해 IRS는 디지털 자산에 관한 양식 1040에 새로운 질문을 구현했습니다. 이 질문은 개인이 과세연도 동안 디지털 자산을 수령, 판매, 전송, 교환 또는 기타 방식으로 처분했는지 여부를 공개하도록 요구합니다.

서비스 대가로 받은 암호화폐는 소득으로 신고해야 하며 그에 따라 과세됩니다. 또한, 암호화폐를 증여하는 경우, 그 가치가 특정 기준액을 초과하는 경우 증여세 신고서에 신고해야 할 수도 있습니다. IRS는 2023년에 증여세 면제 한도를 수령인당 $17,000로 설정했습니다.

암호화폐 보유 자산이 수익성이 있을 때 판매하는 것이 종종 유리하지만, 손실을 보고 판매하는 경우의 영향을 줄일 수 있는 세금 인센티브가 있습니다. 암호화폐가 세금에 미치는 영향을 파악하는 것이 어렵다면 암호화폐 거래를 전문으로 하는 세무 전문가의 전문 지식을 찾는 것이 도움이 될 수 있습니다. 디지털 자산에 관한 IRS 지침 및 규정의 급격한 변화를 고려할 때 최신 세금 규정에 대한 최신 정보를 얻는 것이 중요합니다.

또한, 일년 내내 모든 암호화폐 거래를 추적하는 것이 중요합니다. 이는 정확한 보고에 도움이 되고 잠재적으로 IRS와의 충돌을 피할 수 있기 때문입니다. 암호화폐 세금 준수를 위해 설계된 자동화된 도구 및 소프트웨어는 거래를 효율적으로 관리하고 추적하는 데 도움이 될 수 있습니다.

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