Minimalizuj podatki od kryptowalut: strategie odpisywania strat

W dzisiejszym środowisku spadającej wartości aktywów cyfrowych, zamrożonych kont i wniosków o ogłoszenie upadłości, jeśli inwestujesz w aktywa cyfrowe, takie jak wirtualna waluta, kryptowaluta lub tokeny niewymienne ( NFT ), możesz zastanawiać się, kiedy zgłosić straty w zeznaniu podatkowym .

IRS traktuje aktywa cyfrowe jako własność. Konsekwencje podatkowe transakcji na aktywach cyfrowych zależą od jej przeznaczenia. Jeżeli posiadałeś lub przechowujesz aktywa cyfrowe jako inwestycje, są one klasyfikowane jako aktywa kapitałowe i do obliczania zysków i strat z tych inwestycji mają zastosowanie określone zasady podatkowe. (Uwaga: ta rada dotyczy wyłącznie aktywów cyfrowych przeznaczonych do inwestycji. W przypadku aktywów utrzymywanych do innych celów należy zapoznać się z publikacją IRS 544, Sprzedaż i inne zbycie aktywów oraz Zawiadomienie IRS 2014-21, aby uzyskać dodatkowe szczegóły.)

Jak wykorzystać straty kryptowalut do obniżenia podatków?

Tak, możesz odpisać straty na kryptowalutach od swoich podatków. Straty na kryptowalutach mogą zrównoważyć podatki od zysków kapitałowych z różnych aktywów, w tym akcji, nieruchomości i dochodowych transakcji kryptowalutowych. Zgłaszanie tych strat w zeznaniu podatkowym jest niezbędne, ponieważ może obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu i skutkować znacznymi oszczędnościami w rachunku podatkowym.

Straty na kryptowalutach mogą również zrekompensować do 3000 dolarów innego dochodu rocznie, zapewniając dodatkową ulgę podatkową. Jeśli Twoje straty przekroczą ten limit, możesz przenieść je na przyszłe lata podatkowe, aby zrównoważyć przyszłe zyski.

W tym przewodniku uczymy Cię, jak zmaksymalizować korzyści podatkowe wynikające ze strat na kryptowalutach zarówno w bieżącym, jak i przyszłym sezonie podatkowym, pomagając Ci stworzyć kompleksową strategię podatkową od kryptowalut.

Kroki, aby zgłosić swoje straty w kryptowalutach

Zgłaszanie strat kryptowalut w podatkach jest kluczowe z dwóch głównych powodów:

Wymagania IRS : IRS wymaga raportowania całej sprzedaży kryptowalut, ponieważ uwzględnia własność kryptowalut.
Korzyści podatkowe : Możesz wykorzystać straty kryptograficzne, aby zrównoważyć zyski kapitałowe (w tym przyszłe zyski kapitałowe, jeśli istnieje odpowiednie przeniesienie) i/lub odliczyć do 3000 USD od swojego dochodu.

Istnieją dwa główne sposoby zgłaszania strat na kryptowalutach, które mogą obniżyć Twoje podatki: poprzez odliczenia od podatku dochodowego i kompensowanie zysków kapitałowych.

Odliczenie podatku dochodowego

Jeśli doświadczysz całkowitych strat kapitałowych na wszystkich aktywach, możesz odliczyć od swojego dochodu do 3000 USD. Jeśli uzyskałeś całkowite zyski kapitałowe ze wszystkich aktywów, nie możesz odliczyć tych strat od swojego dochodu, ale możesz je wykorzystać do zrównoważenia zysków kapitałowych z innych aktywów.

Nadwyżkę strat kapitałowych netto można również przenieść na przyszłe lata w celu odliczenia od zysków kapitałowych i do 3000 USD innych rodzajów dochodu.

Kompensowanie zysków kapitałowych

Niezależnie od ogólnej wydajności Twoich aktywów, straty w walucie wirtualnej można wykorzystać do zrównoważenia innych zysków kapitałowych z bieżącego roku podatkowego lub przyszłych lat podatkowych (jeśli zostaną przeniesione).

Przykład kompensowania zysków kapitałowych :

W 2022 r. Tim odnotował zyski netto w wysokości 4000 USD i straty netto w wysokości 30 000 USD, co spowodowało ogólną stratę kapitałową w wysokości 26 000 USD, którą wykazuje w swoim podatku dochodowym.
W 2023 r. jej łączny zysk wyniesie 15 000 dolarów. Może wykorzystać 15 000 dolarów ze swoich 26 000 dolarów strat poniesionych w 2022 r., aby całkowicie zrównoważyć swoje zyski.
W 2024 r. Tim zarobi łącznie 20 000 dolarów. Pozostałe 11 000 dolarów ze strat poniesionych w 2022 r. wykorzystuje na zrównoważenie części zysków, zmniejszając łączne zyski kapitałowe do 9000 dolarów.

Strategiczna sprzedaż aktywów ze stratą w celu zrównoważenia zysków nazywa się zbieraniem strat z tytułu podatku od kryptowalut.

Czy straty kapitałowe równoważą krótkoterminowe czy długoterminowe zyski kapitałowe?

Straty kapitałowe są w pierwszej kolejności uwzględniane w celu zrównoważenia zysków kapitałowych o tym samym charakterze. Straty krótkoterminowe odejmuje się najpierw od zysków krótkoterminowych, a straty długoterminowe od odpowiednich zysków długoterminowych. Jeżeli straty netto któregokolwiek rodzaju pozostaną, można je następnie wykorzystać do zrównoważenia zysków przeciwnego rodzaju.

Przykład kompensowania zysków krótkoterminowych i długoterminowych:

Krótkoterminowe zyski kapitałowe: 5000 USD
Krótkoterminowe straty kapitałowe: 7 000 USD
Długoterminowe zyski kapitałowe: 8 000 USD
Długoterminowe straty kapitałowe: 6000 dolarów

Krok 1 : Zastosuj straty, aby zrównoważyć zyski o tym samym charakterze.

5000 USD krótkoterminowych zysków kapitałowych - 7000 USD krótkoterminowych strat kapitałowych = -2000 USD krótkoterminowej straty netto.
Długoterminowe zyski kapitałowe w wysokości 8 000 USD – długoterminowe straty kapitałowe w wysokości 6000 USD = długoterminowy zysk netto w wysokości 2000 USD.

Krok 2 : Jeśli pozostały straty któregokolwiek rodzaju, zastosuj je, aby zrównoważyć zyski przeciwnego rodzaju.

W tym przykładzie mamy krótkoterminowe straty w wysokości 2000 USD, które mogą zrównoważyć długoterminowe zyski w wysokości 2000 USD, co nie skutkuje długoterminowymi zyskami kapitałowymi dla celów podatkowych.

Wykonując te kroki, możesz mieć pewność, że dokładnie raportujesz swoje straty w kryptowalutach i maksymalizujesz korzyści podatkowe.

Obniżka podatku w wyniku roszczeń z tytułu strat związanych z kryptowalutami

Teoretycznie nie ma ograniczeń co do tego, ile możesz zaoszczędzić na podatkach, zgłaszając straty na kryptowalutach, jeśli masz odpowiednie zyski kapitałowe z innych aktywów. Podatnicy amerykańscy mogą również wykorzystywać straty kapitału kryptograficznego w celu zrekompensowania zwykłego dochodu, do 3000 dolarów rocznie.

Aby ubiegać się o stratę, musisz dokonać zdarzenia podlegającego opodatkowaniu związanego z kryptowalutą, takiego jak sprzedaż, zamiana na inną kryptowalutę lub wydanie kryptowaluty. W przeciwnym razie strata pozostaje niezrealizowana i nie może być wykazana jako strata kapitałowa.

Strategie gromadzenia strat podatkowych od kryptowalut

Dzięki zbieraniu strat podatkowych związanych z kryptowalutami możesz zidentyfikować niesprzedane aktywa, które przynoszą stratę przed końcem roku podatkowego. Na przykład, jeśli zainwestowałeś w wiele ICO, możesz posiadać monety, które możesz sprzedać, aby odliczyć stratę i obniżyć swoje zobowiązanie podatkowe.

Po upewnieniu się, że spełniasz warunki dotyczące odliczania strat podatkowych, rozważ skorzystanie z narzędzi takich jak Panel do zbierania strat podatkowych TokenTax , który pomoże Ci szybko i łatwo zrealizować straty w celu zmniejszenia zobowiązania podatkowego.

Zrównoważ zyski ze stratami na kryptowalutach

Możesz sprzedać kryptowalutę ze stratą i kupić ją ponownie. Jednakże sprzedaż i odkupienie aktywa w ciągu 30 dni jest uważana za sprzedaż kryptograficzną. W Stanach Zjednoczonych nie jest dozwolona sprzedaż papierów wartościowych, aby uniemożliwić podatnikom dochodzenie sztucznych strat i maksymalizację korzyści podatkowych.

Ponieważ kryptowaluta nie jest uważana za papier wartościowy, technicznie dozwolona jest sprzedaż kryptowalut. Może się to zmienić w przyszłości, ponieważ politycy i organy regulacyjne wskazali, że zasada ta może zostać rozszerzona na kryptowaluty. Zalecamy stosowanie bezpieczniejszych strategii w celu zmniejszenia łącznych zysków kapitałowych.

Postępując zgodnie z tymi strategiami, możesz skutecznie wykorzystać straty na kryptowalutach, aby zaoszczędzić na podatkach i zoptymalizować planowanie finansowe.

Obliczanie strat z inwestycji w kryptowaluty

Aby obliczyć straty kapitału kryptograficznego, postępuj zgodnie z tym samym wzorem, co w przypadku zysków: Wpływy - podstawa kosztu = strata kapitałowa.

„ Przychody ” odnoszą się do całkowitej kwoty uzyskanej ze sprzedaży lub zbycia składnika aktywów, natomiast „ Podstawa kosztu ” obejmuje pierwotną cenę zakupu plus wszelkie powiązane opłaty, takie jak opłaty transakcyjne lub gazowe. Jeśli wynik jest ujemny, oznacza to stratę.

Zrozumienie krótko- i długoterminowych zysków i strat kapitałowych

Krótkoterminowe zyski i straty kapitałowe powstają w wyniku sprzedaży aktywów utrzymywanych przez rok lub krócej. Są one opodatkowane jak zwykły dochód, który w 2022 roku może wynosić od 10% do 37%.

Długoterminowe zyski i straty kapitałowe wynikają ze sprzedaży aktywów utrzymywanych dłużej niż rok. Korzystają one z niższych stawek podatkowych, w szczególności 0%, 15% lub 20% na rok 2022.

Przykład obliczenia straty kapitałowej

Wyobraź sobie, że kupujesz 5000 UST na Coinbase za 5000 USD i ponosisz 1% opłaty transakcyjnej (50 USD), co daje całkowity koszt podstawowy wynoszący 5050 USD.

Po katastrofie Terra Luna sprzedajesz swoje 5000 UST za 100 $:

100 USD (przychody) - 5050 USD (podstawa kosztów) = -4950 USD (strata).

Strata w wysokości 4950 dolarów zostanie odliczona od Twoich podatków.

Kompensowanie strat i zysków

Po obliczeniu strat i zysków z poszczególnych transakcji ważne jest obliczenie zysków lub strat kapitałowych netto. Polega to na zsumowaniu wszystkich zysków i odjęciu wszystkich strat. Jeśli suma stanowi stratę netto, masz możliwość przeniesienia jej na następny rok, aby zrównoważyć przyszłe zyski w kolejnych latach podatkowych, aż do kwoty 3000 USD rocznie w stosunku do zwykłego dochodu.

Proces ten pomaga nie tylko w zarządzaniu zobowiązaniami podatkowymi, ale także w planowaniu strategii inwestycyjnej na przyszłość. Zapewnienie dokładnych obliczeń i zrozumienie konsekwencji może znacząco pomóc w optymalizacji sytuacji podatkowej.

Brak formularzy podatkowych? Nadal powinieneś zgłaszać straty związane z kryptowalutami

Jako podatnik w USA Twoim obowiązkiem jest przestrzeganie przepisów podatkowych, które obejmują zgłaszanie IRS wszystkich transakcji kryptowalutowych, niezależnie od tego, czy otrzymujesz jakiekolwiek formularze podatkowe z giełd.

Chociaż platformy takie jak Coinbase zgłaszają IRS pewne działania użytkowników, nie zawsze udostępniają formularze podatkowe bezpośrednio użytkownikom. Mimo to IRS może kontaktować się z inwestorami kryptograficznymi, aby zapewnić zgodność, czasami wzywając ich do zgłoszenia swoich transakcji lub zapłacenia dodatkowych podatków.

Wiele znanych giełd kryptowalut wydaje formularze 1099 inwestorom, którzy zarabiają ponad 600 dolarów z tytułu nagród, powiadamiając w ten sposób również IRS o tych transakcjach. Jednak nie wszystkie giełdy oferują 1099. W takich przypadkach IRS może skorzystać z wezwania Johna Doe – narzędzia dochodzeniowego coraz częściej wykorzystywanego w administracji Bidena – w celu zebrania informacji bezpośrednio z giełd.

Formularze do wykorzystania przy zgłaszaniu strat związanych z kryptowalutami

Aby zgłosić straty w kryptowalutach, należy skorzystać z formularza 8949 i załącznika D do formularza 1040 . Formularz 8949 służy do zgłaszania każdej transakcji kryptowalutowej w ciągu roku podatkowego. Jeśli posiadasz inwestycje inne niż kryptowaluty, należy je zgłosić w osobnym formularzu 8949 .

Twoje łączne krótko- i długoterminowe zyski i straty są następnie podsumowywane w formularzu 1040, Załącznik D, w którym możesz również uwzględnić wszelkie straty przeniesione z poprzednich lat.

Wyzwania związane ze zgłaszaniem strat podatkowych związanych z kryptowalutami

Zgłaszanie strat w każdej transakcji kryptowalutą może być złożone i czasochłonne. Dodatkowo, gdy kryptowaluty są przesyłane pomiędzy portfelami lub giełdami (np. z Coinbase na Binance), może to skomplikować kalkulację zysków i strat, ponieważ giełdy mogą nie śledzić pierwotnej podstawy kosztu przesłanych monet.

Te zawiłości podkreślają znaczenie skrupulatnego prowadzenia dokumentacji i ewentualnego zwracania się o pomoc do specjalistów podatkowych specjalizujących się w kryptowalutach, aby zapewnić dokładne raportowanie i zgodność z przepisami IRS.

Dodatkowe potrzeby w zakresie dokumentacji IRS dla kryptowalut

Aby rozwiązać problem nieujawnionych transakcji kryptowalutowych, IRS wprowadził nowe pytanie w formularzu 1040 dotyczące aktywów cyfrowych. To pytanie wymaga od osób fizycznych ujawnienia, czy w ciągu roku podatkowego otrzymały, sprzedały, wysłały, wymieniły lub w inny sposób pozbyły się jakichkolwiek aktywów cyfrowych.

Kryptowaluta otrzymana jako zapłata za usługi musi być wykazana jako dochód i podlega odpowiedniemu opodatkowaniu. Co więcej, jeśli podarujesz kryptowalutę, może zaistnieć potrzeba uwzględnienia jej w zeznaniu podatkowym, jeśli jej wartość przekracza określone progi. Na rok 2023 IRS ustalił limit zwolnienia z podatku od prezentów na 17 000 dolarów na odbiorcę.

Chociaż często korzystna jest sprzedaż posiadanych zasobów kryptowalut, gdy są one zyskowne, istnieją zachęty podatkowe, które mogą zmniejszyć wpływ sprzedaży ze stratą. Jeśli poruszanie się po skutkach podatkowych kryptowalut jest dla Ciebie trudne, korzystne może być skorzystanie z wiedzy specjalisty podatkowego specjalizującego się w transakcjach kryptowalutowych. Biorąc pod uwagę szybkie zmiany w wytycznych i przepisach IRS dotyczących aktywów cyfrowych, niezwykle ważne jest, aby być na bieżąco z najnowszymi przepisami podatkowymi.

Ponadto ważne jest, aby śledzić wszystkie transakcje kryptowalutowe przez cały rok, ponieważ pomoże to w dokładnym raportowaniu i potencjalnie pozwoli uniknąć konfliktów z IRS. Zautomatyzowane narzędzia i oprogramowanie zaprojektowane z myślą o przestrzeganiu przepisów podatkowych dotyczących kryptowalut mogą również pomóc w skutecznym zarządzaniu transakcjami i ich śledzeniu.

Pamiętaj, że Plisio oferuje również:

Twórz faktury Crypto za pomocą 2 kliknięć and Przyjmuj darowizny kryptowalutowe

12 integracje

6 biblioteki dla najpopularniejszych języków programowania

19 kryptowalut i 12 łańcuch bloków