تقليل ضرائب العملات المشفرة: استراتيجيات شطب الخسائر

في بيئة اليوم التي تتسم بانخفاض قيم الأصول الرقمية والحسابات المجمدة وملفات الإفلاس، إذا كانت لديك استثمارات في الأصول الرقمية مثل العملة الافتراضية أو العملة المشفرة أو الرموز غير القابلة للاستبدال ( NFTs )، فقد تتساءل متى يجب الإبلاغ عن الخسائر في إقراراتك الضريبية .

تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية الأصول الرقمية على أنها ممتلكات. تعتمد الآثار الضريبية لمعاملة الأصول الرقمية على الاستخدام المقصود لها. إذا كنت تمتلك أو تحتفظ بأصول رقمية كاستثمارات، فسيتم تصنيفها على أنها أصول رأسمالية، ويتم تطبيق قواعد ضريبية محددة لحساب الأرباح والخسائر من هذه الاستثمارات. (ملاحظة: تتعلق هذه النصيحة فقط بالأصول الرقمية المحتفظ بها للاستثمار. بالنسبة للأصول المحتفظ بها لأغراض أخرى، راجع منشور مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 544، المبيعات والتصرفات الأخرى في الأصول، وإشعار مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 2014-21 للحصول على تفاصيل إضافية.)

كيفية استخدام خسائر التشفير لخفض الضرائب الخاصة بك؟

نعم، يمكنك شطب خسائر العملات المشفرة من ضرائبك. يمكن لخسائر العملات المشفرة تعويض الضرائب على مكاسب رأس المال من الأصول المختلفة، بما في ذلك الأسهم والعقارات وتداولات العملات المشفرة المربحة. يعد الإبلاغ عن هذه الخسائر في إقرارك الضريبي أمرًا ضروريًا، لأنه يمكن أن يخفض دخلك الخاضع للضريبة ويؤدي إلى توفير كبير في فاتورتك الضريبية.

يمكن أيضًا أن تعوض خسائر العملات المشفرة ما يصل إلى 3000 دولار من الدخل الآخر سنويًا، مما يوفر إعفاءً ضريبيًا إضافيًا. إذا تجاوزت خسائرك هذا الحد، فيمكنك ترحيلها إلى السنوات الضريبية المستقبلية لتعويض المكاسب المستقبلية.

في هذا الدليل، نعلمك كيفية تعظيم المزايا الضريبية من خسائر العملات المشفرة خلال المواسم الضريبية الحالية والمستقبلية، مما يساعدك على إنشاء استراتيجية شاملة لضرائب العملات المشفرة.

خطوات الإبلاغ عن خسائر التشفير الخاصة بك

يعد الإبلاغ عن خسائر العملات المشفرة على الضرائب أمرًا بالغ الأهمية لسببين رئيسيين:

متطلبات مصلحة الضرائب الأمريكية : تطلب منك مصلحة الضرائب الأمريكية الإبلاغ عن جميع مبيعات العملات المشفرة، لأنها تعتبر ملكية للعملات المشفرة.
المزايا الضريبية : يمكنك استخدام خسائر العملات المشفرة لتعويض مكاسب رأس المال (بما في ذلك مكاسب رأس المال المستقبلية إذا كان هناك ترحيل قابل للتطبيق) و/أو خصم ما يصل إلى 3000 دولار من دخلك.

هناك طريقتان رئيسيتان يمكن أن يؤدي الإبلاغ عن خسائر العملات المشفرة إلى خفض الضرائب الخاصة بك: من خلال تخفيضات ضريبة الدخل وتعويض مكاسب رأس المال.

خصم ضريبة الدخل

إذا واجهت خسائر رأسمالية إجمالية عبر جميع الأصول، فيمكنك خصم ما يصل إلى 3000 دولار من دخلك. إذا كان لديك إجمالي مكاسب رأسمالية عبر جميع الأصول، فلا يمكنك خصم هذه الخسائر من دخلك، ولكن يمكنك استخدامها لتعويض مكاسب رأس المال من الأصول الأخرى.

يمكن أيضًا ترحيل صافي خسائر رأس المال الزائدة إلى السنوات المقبلة ليتم خصمها مقابل مكاسب رأس المال وما يصل إلى 3000 دولار من أنواع الدخل الأخرى.

تعويض مكاسب رأس المال

بغض النظر عن الأداء العام لأصولك، يمكن استخدام خسائر العملة الافتراضية لتعويض مكاسب رأسمالية أخرى، إما من السنة الضريبية الحالية أو السنوات الضريبية المستقبلية (إذا تم ترحيلها).

مثال على تعويض مكاسب رأس المال :

في عام 2022، حققت تيم مكاسب صافية قدرها 4000 دولار أمريكي وخسائر صافية قدرها 30000 دولار أمريكي، مما أدى إلى خسارة رأسمالية إجمالية قدرها 26000 دولار أمريكي، والتي أبلغت عنها عن ضرائب الدخل الخاصة بها.
وفي عام 2023، سيكون لديها ربح إجمالي قدره 15000 دولار. يمكنها استخدام 15000 دولار من خسائرها البالغة 26000 دولار اعتبارًا من عام 2022 لتعويض مكاسبها بالكامل.
في عام 2024، حقق تيم مكاسب إجمالية قدرها 20 ألف دولار. وهي تستخدم المبلغ المتبقي البالغ 11000 دولار من خسائرها في عام 2022 لتعويض بعض مكاسبها، مما يقلل إجمالي مكاسبها الرأسمالية إلى 9000 دولار.

يسمى بيع الأصول بشكل استراتيجي بخسارة لتعويض مكاسبك بحصاد خسائر ضرائب العملات المشفرة.

هل تعوض خسائر رأس المال مكاسب رأس المال قصيرة الأجل أو طويلة الأجل؟

يتم تطبيق خسائر رأس المال أولاً لتعويض أرباح رأس المال من نفس الطبيعة. يتم أولا طرح الخسائر قصيرة الأجل من المكاسب قصيرة الأجل، والخسائر طويلة الأجل من المكاسب المقابلة طويلة الأجل. إذا بقيت الخسائر الصافية من أي نوع، فيمكن استخدامها بعد ذلك لتعويض المكاسب من النوع المعاكس.

مثال على موازنة المكاسب قصيرة المدى وطويلة المدى:

مكاسب رأس المال قصيرة الأجل: 5000 دولار
خسائر رأس المال قصيرة الأجل: 7000 دولار
مكاسب رأس المال طويلة الأجل: 8000 دولار
خسائر رأس المال طويلة الأجل: 6000 دولار

الخطوة 1 : تطبيق الخسائر لتعويض المكاسب من نفس الطبيعة.

5000 دولار أرباح رأسمالية قصيرة الأجل - 7000 دولار خسائر رأسمالية قصيرة الأجل = - 2000 دولار صافي خسارة قصيرة الأجل.
8000 دولار أرباح رأسمالية طويلة الأجل - 6000 دولار خسائر رأسمالية طويلة الأجل = 2000 دولار صافي ربح طويل الأجل.

الخطوة 2 : إذا كانت هناك خسائر متبقية من أي نوع، قم بتطبيقها لتعويض المكاسب من النوع المعاكس.

في هذا المثال، لدينا خسائر قصيرة الأجل بقيمة 2000 دولار يمكن أن تعوض مكاسب طويلة الأجل بقيمة 2000 دولار، مما يؤدي إلى عدم تحقيق مكاسب رأسمالية طويلة الأجل للأغراض الضريبية.

باتباع هذه الخطوات، يمكنك التأكد من أنك تقوم بالإبلاغ بدقة عن خسائر العملات المشفرة الخاصة بك وتعظيم المزايا الضريبية الخاصة بك.

تخفيض الضرائب من خلال مطالبات خسارة التشفير

من الناحية النظرية، لا يوجد حد للمبلغ الذي يمكنك توفيره من الضرائب الخاصة بك عن طريق الإبلاغ عن خسائر العملات المشفرة إذا كان لديك مكاسب رأسمالية مقابلة من أصول أخرى. يمكن لدافعي الضرائب الأمريكيين أيضًا استخدام خسائر رأس المال المشفر لتعويض الدخل العادي، بما يصل إلى 3000 دولار سنويًا.

للمطالبة بالخسارة، يتعين عليك إجراء حدث مشفر خاضع للضريبة على الأصل، مثل البيع أو التداول مقابل عملة مشفرة أخرى أو إنفاق عملة مشفرة. وبخلاف ذلك، تظل الخسارة غير محققة ولا يمكن الإبلاغ عنها كخسارة رأسمالية.

استراتيجيات حصاد خسائر الضرائب المشفرة

من خلال حصاد خسائر ضرائب العملات المشفرة، يمكنك تحديد الأصول غير المباعة التي تتعرض للخسارة قبل نهاية السنة الضريبية. على سبيل المثال، إذا استثمرت في العديد من عمليات الطرح الأولي للعملات، فقد تحتفظ ببعض العملات التي يمكنك بيعها للمطالبة بالخسارة وخفض التزاماتك الضريبية.

بعد التأكد من استيفاء شروط تحصيل خسائر الضرائب، فكر في استخدام أدوات مثل TokenTax Tax Loss Harvesting Dashboard، والتي تساعدك على تحقيق الخسائر بسرعة وسهولة لتقليل التزاماتك الضريبية.

تعويض المكاسب بخسائر التشفير

يمكنك بيع العملات المشفرة بخسارة وشرائها مرة أخرى. ومع ذلك، فإن بيع الأصول وإعادة شرائها خلال 30 يومًا يعتبر عملية بيع للعملات المشفرة. وفي الولايات المتحدة، لا يُسمح بمبيعات الأوراق المالية المغسولة لمنع دافعي الضرائب من المطالبة بخسائر مصطنعة وتعظيم فوائدهم الضريبية.

نظرًا لأن العملة المشفرة لا تعتبر ضمانًا، فإن مبيعات الغسيل مسموح بها تقنيًا للعملات المشفرة. قد يتغير هذا في المستقبل، حيث أشار السياسيون والمنظمون إلى أن القاعدة قد تمتد إلى العملات المشفرة. نوصي باستخدام استراتيجيات أكثر أمانًا لتقليل إجمالي مكاسب رأس المال.

باتباع هذه الاستراتيجيات، يمكنك استخدام خسائر العملات المشفرة بشكل فعال لتوفير الضرائب وتحسين التخطيط المالي.

حساب خسائر الاستثمار في العملات المشفرة

لحساب خسائر رأس المال المشفر الخاص بك، فإنك تتبع نفس الصيغة المستخدمة لتحقيق المكاسب: العائدات - أساس التكلفة = خسارة رأس المال.

تشير " العائدات " إلى المبلغ الإجمالي المستلم من بيع الأصل أو التصرف فيه، في حين يتضمن " أساس التكلفة " سعر الشراء الأصلي بالإضافة إلى أي رسوم مرتبطة به، مثل رسوم المعاملات أو الغاز. إذا كانت النتيجة سلبية، فإنه يشير إلى الخسارة.

فهم المكاسب والخسائر الرأسمالية قصيرة وطويلة الأجل

تنشأ الأرباح والخسائر الرأسمالية قصيرة الأجل من بيع الأصول المحتفظ بها لمدة سنة واحدة أو أقل. ويتم فرض ضريبة عليها كدخل عادي، والتي يمكن أن تتراوح في عام 2022 من 10٪ إلى 37٪.

تنتج الأرباح والخسائر الرأسمالية طويلة الأجل من بيع الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام واحد. ويستفيد هؤلاء من معدلات ضريبية أقل، وتحديداً 0%، أو 15%، أو 20% لعام 2022.

مثال لحساب خسارة رأس المال

تخيل أنك اشتريت 5000 UST على Coinbase مقابل 5000 دولار وتحملت رسوم معاملة بنسبة 1٪ (50 دولارًا)، وبذلك يصل إجمالي أساس التكلفة إلى 5050 دولارًا.

بعد انهيار Terra Luna، قمت ببيع 5000 دولار أمريكي مقابل 100 دولار:

100 دولار (العائدات) - 5,050 دولار (على أساس التكلفة) = - 4,950 دولار (الخسارة).

سيتم الإبلاغ عن هذه الخسارة البالغة 4950 دولارًا ضمن الضرائب الخاصة بك.

معاوضة الخسائر والمكاسب

بعد حساب الخسائر والمكاسب من المعاملات الفردية، من المهم حساب صافي أرباحك أو خسائرك الرأسمالية. يتضمن ذلك جمع كل المكاسب وطرح جميع الخسائر. إذا كان الإجمالي عبارة عن خسارة صافية، فلديك خيار ترحيل هذا المبلغ لتعويض المكاسب المستقبلية في السنوات الضريبية اللاحقة، بما يصل إلى 3000 دولار سنويًا مقابل الدخل العادي.

لا تساعد هذه العملية في إدارة التزاماتك الضريبية فحسب، بل تساعد أيضًا في تخطيط استراتيجية الاستثمار الخاصة بك للمستقبل. يمكن أن يساعد ضمان الحسابات الدقيقة وفهم الآثار بشكل كبير في تحسين وضعك الضريبي.

لا توجد نماذج ضريبية؟ لا يزال يتعين عليك الإبلاغ عن خسائر التشفير

باعتبارك دافع ضرائب أمريكي، تقع على عاتقك مسؤولية الالتزام باللوائح الضريبية، والتي تتضمن الإبلاغ عن جميع معاملات العملات المشفرة الخاصة بك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، بغض النظر عما إذا كنت تتلقى أي نماذج ضريبية من البورصات.

في حين أن منصات مثل Coinbase تبلغ عن أنشطة مستخدم معينة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، إلا أنها قد لا تقدم دائمًا نماذج ضريبية مباشرة للمستخدمين. على الرغم من ذلك، قد تتصل مصلحة الضرائب الأمريكية بمستثمري العملات المشفرة لضمان الامتثال، وتحثهم أحيانًا على الإبلاغ عن معاملاتهم أو دفع ضرائب إضافية.

تُصدر العديد من بورصات العملات المشفرة البارزة نموذج 1099 للمستثمرين الذين يكسبون أكثر من 600 دولار من دخل المكافآت، وبالتالي إخطار مصلحة الضرائب أيضًا بهذه المعاملات. ومع ذلك، لا توفر جميع البورصات 1099s. في مثل هذه الحالات، قد تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية استدعاء John Doe - وهي أداة تحقيق تستخدم بشكل متزايد في ظل إدارة بايدن - لجمع المعلومات مباشرة من التبادلات.

النماذج التي يجب استخدامها عند الإبلاغ عن خسائر العملات المشفرة

للإبلاغ عن خسائر العملات المشفرة، يجب عليك استخدام النموذج 8949 والجدول D من النموذج 1040 . يتم استخدام النموذج 8949 للإبلاغ عن كل معاملة تشفير خلال السنة الضريبية. إذا كانت لديك استثمارات غير مشفرة، فيجب الإبلاغ عنها في نموذج 8949 منفصل.

يتم بعد ذلك تلخيص المكاسب والخسائر الإجمالية قصيرة الأجل وطويلة الأجل في النموذج 1040 الجدول د، حيث يمكنك أيضًا تضمين أي خسائر تم ترحيلها من السنوات السابقة.

تحديات الإبلاغ عن خسائر ضرائب العملات المشفرة

قد يكون الإبلاغ عن خسائر كل تجارة عملة مشفرة أمرًا معقدًا ويستغرق وقتًا طويلاً. بالإضافة إلى ذلك، عندما يتم نقل العملات المشفرة بين المحافظ أو البورصات (على سبيل المثال، من Coinbase إلى Binance)، يمكن أن يؤدي ذلك إلى تعقيد حساب المكاسب والخسائر نظرًا لأن البورصات قد لا تتبع أساس التكلفة الأصلية للعملات المنقولة.

تؤكد هذه التعقيدات على أهمية حفظ السجلات الدقيقة وربما طلب المساعدة من متخصصي الضرائب المتخصصين في العملات المشفرة لضمان الإبلاغ الدقيق والامتثال للوائح مصلحة الضرائب الأمريكية.

احتياجات توثيق IRS الإضافية للعملات المشفرة

لمعالجة معاملات العملات المشفرة غير المكشوف عنها، نفذت مصلحة الضرائب الأمريكية سؤالاً جديدًا في النموذج 1040 فيما يتعلق بالأصول الرقمية. ينص هذا السؤال على أن يكشف الأفراد عما إذا كانوا قد استلموا أو باعوا أو أرسلوا أو تبادلوا أو تخلصوا من أي أصول رقمية خلال السنة الضريبية.

يجب الإبلاغ عن العملة المشفرة التي يتم تلقيها كدفعة مقابل الخدمات كدخل وتخضع للضريبة وفقًا لذلك. علاوة على ذلك، إذا قمت بإهداء عملة مشفرة، فقد يلزم الإبلاغ عنها في إقرار ضريبة الهدية إذا تجاوزت قيمتها حدودًا معينة. بالنسبة لعام 2023، حددت مصلحة الضرائب حد الإعفاء الضريبي على الهدايا بمبلغ 17000 دولار لكل مستلم.

في حين أنه من المفيد غالبًا بيع مقتنياتك من العملات المشفرة عندما تكون مربحة، إلا أن هناك حوافز ضريبية يمكن أن تقلل من تأثير البيع بخسارة. إذا وجدت صعوبة في التعامل مع الآثار الضريبية للعملات المشفرة، فقد يكون من المفيد البحث عن خبرة متخصص في الضرائب متخصص في معاملات العملات المشفرة. نظرًا للتغيرات السريعة في إرشادات ولوائح مصلحة الضرائب الأمريكية فيما يتعلق بالأصول الرقمية، فمن الضروري البقاء على اطلاع بأحدث القواعد الضريبية.

بالإضافة إلى ذلك، من المهم تتبع جميع معاملات العملات المشفرة الخاصة بك على مدار العام، حيث سيساعد ذلك في إعداد تقارير دقيقة وربما تجنب التعارضات مع مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكن للأدوات والبرامج الآلية المصممة للامتثال لضرائب العملات المشفرة أن تساعد أيضًا في إدارة معاملاتك وتتبعها بكفاءة.

يرجى ملاحظة أن Plisio يقدم لك أيضًا:

قم بإنشاء فواتير تشفير بنقرتين and قبول التبرعات المشفرة

12 تكاملات

6 مكتبات لغات البرمجة الأكثر شيوعًا

19 عملات مشفرة و 12 بلوكشين