尽量减少加密税:损失注销策略

尽量减少加密税:损失注销策略

在当今数字资产价值下跌、账户冻结和破产申请的环境下,如果您投资了虚拟货币、加密货币或非同质化代币( NFT )等数字资产,您可能会质疑何时在纳税申报表中报告损失。

美国国税局将数字资产视为财产。数字资产交易的税务影响取决于其预期用途。如果您持有或正在持有数字资产作为投资,则它们将归类为资本资产,并适用特定税务规则来计算这些投资的收益和损失。(注意:此建议仅适用于为投资而持有的数字资产。对于为其他目的而持有的资产,请参阅美国国税局出版物 544《资产的销售和其他处置》和美国国税局通知 2014-21 以了解更多详情。)

如何利用加密损失来降低税收?

是的,您可以在纳税时扣除加密货币损失。加密货币损失可以抵消各种资产的资本收益税,包括股票、房地产和盈利的加密货币交易。在您的纳税申报单上报告这些损失至关重要,因为它可以降低您的应税收入并大幅节省您的税款。

加密货币损失每年还可抵消高达 3,000 美元的其他收入,从而提供额外的税收减免。如果您的损失超过此限额,您可以将其结转到未来的纳税年度以抵消未来的收益。

在本指南中,我们将教您如何在当前和未来的纳税季节最大限度地利用加密货币损失的税收优势,帮助您制定全面的加密税收策略。

报告加密货币损失的步骤

报告税收中的加密货币损失至关重要,主要有两个原因:

  • IRS 要求:IRS 要求您报告所有加密货币的销售情况,因为它将加密货币视为财产。
  • 税收优惠:您可以使用加密货币损失来抵消资本收益(如果有适用的结转,包括未来资本收益)和/或从您的收入中扣除最多 3,000 美元。

报告加密损失主要有两种方式可以降低税收:通过所得税扣除和抵消资本收益。

所得税扣除

如果您所有资产的总资本损失,您最多可以从收入中扣除 3,000 美元。如果您所有资产的总资本收益,您不能从收入中扣除这些损失,但您可以使用它们来抵消其他资产的资本收益。

超额净资本损失还可以结转到未来几年,以抵消资本收益和最高 3,000 美元的其他收入。

抵消资本收益

无论您的资产整体表现如何,虚拟货币损失都可用于抵消其他资本收益,无论是来自当前纳税年度还是未来纳税年度(如果结转)。

抵消资本收益的示例

  • 2022 年,蒂姆的净收益为 4,000 美元,净亏损为 30,000 美元,导致总资本损失 26,000 美元,她在所得税中报告了这笔损失。
  • 2023 年,她的总收益为 15,000 美元。她可以用 2022 年 26,000 美元损失中的 15,000 美元完全抵消她的收益。
  • 2024 年,蒂姆的总收益为 20,000 美元。她用 2022 年剩余的 11,000 美元损失来抵消部分收益,将资本收益总额降至 9,000 美元。

策略性地亏本出售资产以抵消收益被称为加密税收损失收获。

资本损失会抵消短期或长期资本收益吗?

资本损失首先用来抵消同性质的资本收益。短期损失首先从短期收益中扣除,长期损失首先从相应的长期收益中扣除。如果任何一种净损失仍然存在,那么它们可以用来抵消相反类型的收益。

抵消短期和长期收益的示例:

  • 短期资本收益:5,000 美元
  • 短期资本损失:7,000 美元
  • 长期资本收益:8,000 美元
  • 长期资本损失:6,000 美元

步骤 1 :用损失来抵消同性质的收益。

  • 5,000 美元短期资本收益 - 7,000 美元短期资本损失 = -2,000 美元短期净损失。
  • 8,000 美元长期资本收益 - 6,000 美元长期资本损失 = 2,000 美元长期净收益。

第 2 步:如果还有任一类型的剩余损失,则用它们来抵消相反类型的收益。

  • 在这个例子中,我们有 2,000 美元的短期损失,可以抵消 2,000 美元的长期收益,因此从税收角度而言没有长期资本收益。

通过遵循这些步骤,您可以确保准确报告您的加密损失并最大化您的税收优惠。

通过加密货币损失索赔减税

理论上,如果你有其他资产的相应资本收益,通过报告加密货币损失可以节省的税款没有限制。美国纳税人还可以使用加密货币资本损失来抵消普通收入,每年最高可达 3,000 美元。

要申报损失,您需要对资产进行加密货币应税事件,例如出售、交易另一种加密货币或消费加密货币。否则,损失将无法实现,不能报告为资本损失。

加密税收损失收获策略

通过加密货币税收损失收割,您可以在纳税年度结束前识别出未售出的亏损资产。例如,如果您投资了许多 ICO,您可能会持有一些可以出售的代币以弥补损失并降低纳税义务。

在确保您满足税收损失收获条件后,请考虑使用TokenTax税收损失收获仪表板等工具,它可以帮助您快速轻松地实现损失以减少您的纳税义务。

用加密货币损失抵消收益

您可以亏本出售加密货币并再次购买。但是,在 30 天内出售并重新购买资产被视为加密货币洗售。在美国,证券洗售是不允许的,以防止纳税人申报人为损失并最大化他们的税收优惠。

由于加密货币不被视为证券,因此从技术上讲,加密货币允许进行洗售。这种情况将来可能会改变,因为政界人士和监管机构已表示,该规则可能会扩展到加密货币。我们建议使用更安全的策略来减少您的资本收益总额。

通过遵循这些策略,您可以有效地利用加密损失来节省税款并优化您的财务规划。

计算你的加密货币投资损失

要计算加密资本损失,请遵循与收益相同的公式:收益 - 成本基础 = 资本损失。

收益”是指出售或处置资产所获得的总金额,而“成本基础”包括原始购买价格加上任何相关费用,例如交易费或 gas 费。如果结果为负数,则表示亏损。

了解短期和长期资本收益和损失

短期资本收益和损失源自出售持有一年或一年以下的资产。这些收益和损失将作为普通收入征税,2022 年税率可能在 10% 至 37% 之间。

长期资本收益和损失源自出售持有一年以上的资产。这些资产可享受较低的税率,具体为 2022 年的 0%、15% 或 20%。

计算资本损失的示例

假设您在 Coinbase 上以 5,000 美元的价格购买 5,000 UST,并产生 1% 的交易费(50 美元),使您的总成本基础达到 5,050 美元。

在 Terra Luna 崩盘之后,您以 100 美元的价格出售了 5,000 UST:

  • 100 美元(收益)-5,050 美元(成本基础)= -4,950 美元(损失)。

这 4,950 美元的损失将会在您的税单上显示。

净损益

计算单笔交易的损失和收益后,计算净资本收益或损失很重要。这涉及将所有收益相加并减去所有损失。如果总和为净亏损,您可以选择将其结转以抵消后续纳税年度的未来收益,每年最高可抵扣 3,000 美元的普通收入。

此流程不仅有助于管理您的税务责任,还有助于规划未来的投资策略。确保计算准确并理解影响可以大大有助于优化您的税务状况。

没有税务表格?你仍应报告加密货币损失

作为美国纳税人,您有责任遵守税收法规,包括向美国国税局报告您的所有加密交易,无论您是否从交易所收到任何税务表格。

虽然 Coinbase 等平台会向美国国税局 (IRS) 报告某些用户活动,但它们可能并不总是直接向用户提供纳税申报表。尽管如此,美国国税局仍可能会联系加密货币投资者以确保其合规,有时会敦促他们报告交易或缴纳额外税款。

许多知名加密货币交易所都会向奖励收入超过 600 美元的投资者发放 1099 表格,从而将这些交易通知给美国国税局。然而,并非所有交易所都提供 1099 表格。在这种情况下,美国国税局可能会使用无名氏传票(拜登政府越来越多地使用的一种调查工具)直接从交易所收集信息。

报告加密货币损失时使用的表格

要报告加密货币损失,您应该使用8949 表1040 表的附表 D。8949 表用于报告纳税年度内的每笔加密货币交易。如果您有非加密货币投资,则应在单独的8949 表中报告这些投资。

您的短期和长期收益和损失总额将汇总在 1040 表 D 附表中,您还可以在其中包括前几年结转的任何损失。

报告加密税收损失的挑战

报告每笔加密货币交易的损失可能非常复杂且耗时。此外,当加密货币在钱包或交易所之间转移时(例如从 Coinbase 转移到币安),这可能会使收益和损失的计算变得复杂,因为交易所可能不会跟踪转移代币的原始成本基础。

这些复杂性凸显了细致记录保存的重要性,并可能寻求专门从事加密货币的税务专业人士的帮助,以确保准确报告并遵守国税局法规。

加密货币的额外 IRS 文件需求

为了解决未披露的加密货币交易,美国国税局在 1040 表格中增加了一个有关数字资产的新问题。该问题要求个人披露在纳税年度内是否收到、出售、发送、交换或以其他方式处置过任何数字资产。

作为服务付款而收到的加密货币必须作为收入报告并相应纳税。此外,如果您赠送加密货币,如果其价值超过某些门槛,则可能需要在赠与税申报表中报告。对于 2023 年,美国国税局将赠与税免税限额设定为每位受赠人 17,000 美元。

虽然在加密货币盈利时出售加密货币通常是有利的,但税收优惠可以减轻亏本出售的影响。如果您发现加密货币的税收影响具有挑战性,那么寻求专门从事加密货币交易的税务专业人士的专业知识可能会有所帮助。鉴于美国国税局关于数字资产的指导方针和法规的快速变化,了解最新的税收规则至关重要。

此外,全年跟踪所有加密货币交易也很重要,因为这有助于准确报告并可能避免与美国国税局发生冲突。专为加密货币税收合规而设计的自动化工具和软件也可以帮助您高效管理和跟踪交易。

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