Minimize os impostos criptográficos: estratégias de amortização de perdas

No ambiente atual de declínio nos valores dos ativos digitais, contas congeladas e pedidos de falência, se você tiver investimentos em ativos digitais, como moeda virtual, criptomoeda ou tokens não fungíveis ( NFTs ), poderá estar se perguntando quando relatar perdas em sua declaração de imposto de renda. .

O IRS trata os ativos digitais como propriedade. As implicações fiscais de uma transação de ativos digitais dependem do uso pretendido. Se você detinha ou mantém ativos digitais como investimentos, eles são classificados como ativos de capital, e regras fiscais específicas se aplicam para calcular ganhos e perdas desses investimentos. (Observação: este conselho se refere apenas a ativos digitais mantidos para investimento. Para ativos mantidos para outros fins, consulte a Publicação 544 do IRS, Vendas e Outras Disposições de Ativos, e o Aviso do IRS 2014-21 para obter detalhes adicionais.)

Como usar as perdas criptográficas para reduzir seus impostos?

Sim, você pode amortizar perdas criptográficas em seus impostos. As perdas criptográficas podem compensar os impostos sobre ganhos de capital de vários ativos, incluindo ações, imóveis e negociações lucrativas de criptografia. Relatar essas perdas em sua declaração de imposto de renda é essencial, pois pode reduzir sua renda tributável e resultar em economias significativas em sua conta fiscal.

As perdas criptográficas também podem compensar até US$ 3.000 em outras receitas anualmente, proporcionando redução fiscal adicional. Se suas perdas excederem esse limite, você poderá transportá-las para exercícios fiscais futuros para compensar ganhos futuros.

Neste guia, ensinamos como maximizar as vantagens fiscais das perdas com criptomoedas durante o período fiscal atual e futuro, ajudando você a criar uma estratégia abrangente de criptografia fiscal.

Etapas para relatar suas perdas criptográficas

Relatar perdas de criptomoedas em impostos é crucial por dois motivos principais:

Requisitos do IRS : O IRS exige que você relate todas as vendas de criptografia, pois considera as criptomoedas propriedade.
Benefícios fiscais : você pode usar perdas criptográficas para compensar ganhos de capital (incluindo ganhos de capital futuros, se houver transferência aplicável) e/ou deduzir até US$ 3.000 de sua renda.

Existem duas maneiras principais pelas quais o relatório de perdas criptográficas pode reduzir seus impostos: por meio de deduções de imposto de renda e compensando ganhos de capital.

Dedução do Imposto de Renda

Se você sofrer perdas totais de capital em todos os ativos, poderá deduzir até US$ 3.000 de sua renda. Se você obteve ganhos de capital totais em todos os ativos, não poderá deduzir essas perdas de sua renda, mas poderá usá-las para compensar ganhos de capital de outros ativos.

As perdas de capital líquidas excedentes também podem ser transportadas para anos futuros para serem deduzidas de ganhos de capital e até US$ 3.000 de outros tipos de rendimentos.

Compensação de ganhos de capital

Independentemente do desempenho global dos seus activos, as perdas em moeda virtual podem ser utilizadas para compensar outros ganhos de capital, quer do ano fiscal actual, quer de anos fiscais futuros (se transportados).

Exemplo de compensação de ganhos de capital :

Em 2022, Tim teve ganhos líquidos de US$ 4.000 e perdas líquidas de US$ 30.000, resultando em uma perda de capital geral de US$ 26.000, que ela relata em seu imposto de renda.
Em 2023, ela teve um ganho geral de US$ 15.000. Ela pode usar US$ 15.000 de suas perdas de US$ 26.000 em 2022 para compensar completamente seus ganhos.
Em 2024, Tim teve US$ 20.000 de ganhos gerais. Ela usa os US$ 11.000 restantes de suas perdas de 2022 para compensar alguns de seus ganhos, reduzindo seu total de ganhos de capital para US$ 9.000.

A venda estratégica de ativos com prejuízo para compensar seus ganhos é chamada de colheita de perdas fiscais criptográficas.

As perdas de capital compensam os ganhos de capital de curto ou longo prazo?

As menos-valias são aplicadas primeiramente para compensar mais-valias da mesma natureza. As perdas de curto prazo são primeiro subtraídas dos ganhos de curto prazo e as perdas de longo prazo dos correspondentes ganhos de longo prazo. Se permanecerem perdas líquidas de qualquer tipo, elas poderão ser usadas para compensar ganhos do tipo oposto.

Exemplo de compensação de ganhos de curto e longo prazo:

Ganhos de capital de curto prazo: $ 5.000
Perdas de capital de curto prazo: US$ 7.000
Ganhos de capital de longo prazo: $ 8.000
Perdas de capital de longo prazo: US$ 6.000

Passo 1 : Aplicar perdas para compensar ganhos da mesma natureza.

Ganhos de capital de curto prazo de $ 5.000 - $ 7.000 de perdas de capital de curto prazo = - $ 2.000 de perda líquida de curto prazo.
Ganhos de capital de longo prazo de $ 8.000 - $ 6.000 de perdas de capital de longo prazo = $ 2.000 de ganho líquido de longo prazo.

Passo 2 : Se houver perdas remanescentes de qualquer tipo, aplique-as para compensar ganhos do tipo oposto.

Neste exemplo, temos US$ 2.000 em perdas de curto prazo que podem compensar ganhos de longo prazo de US$ 2.000, resultando em nenhum ganho de capital de longo prazo para fins fiscais.

Seguindo essas etapas, você pode garantir que está relatando com precisão suas perdas de criptografia e maximizando seus benefícios fiscais.

Redução de impostos por meio de reivindicações de perda de criptografia

Teoricamente, não há limite para quanto você pode economizar em impostos relatando perdas criptográficas se tiver ganhos de capital correspondentes de outros ativos. Os contribuintes dos EUA também podem usar perdas de capital criptografadas para compensar a renda ordinária, de até US$ 3.000 por ano.

Para reivindicar uma perda, você precisa ter realizado um evento criptográfico tributável sobre o ativo, como vender, negociar por outra criptomoeda ou gastar criptomoeda. Caso contrário, a perda permanece não realizada e não pode ser reportada como perda de capital.

Estratégias de coleta de perdas fiscais criptográficas

Com a coleta de perdas fiscais criptografadas, você pode identificar ativos não vendidos que apresentam prejuízo antes do final do ano fiscal. Por exemplo, se você investiu em muitos ICOs, poderá manter algumas moedas que poderá vender para reivindicar uma perda e reduzir sua obrigação fiscal.

Depois de garantir que você atende às condições para colheita de prejuízos fiscais, considere usar ferramentas como o Painel de coleta de prejuízos fiscais TokenTax , que ajuda você a realizar perdas de forma rápida e fácil para reduzir seu passivo fiscal.

Compensar ganhos com perdas criptográficas

Você pode vender criptografia com prejuízo e comprá-la novamente. No entanto, vender e recomprar um ativo dentro de 30 dias é considerado uma venda criptográfica. Nos EUA, não são permitidas vendas de títulos para evitar que os contribuintes reivindiquem perdas artificiais e maximizem os seus benefícios fiscais.

Como a criptomoeda não é considerada um título, as vendas de lavagem são tecnicamente permitidas para criptografia. Isso pode mudar no futuro, já que políticos e reguladores indicaram que a regra pode ser estendida às criptomoedas. Recomendamos o uso de estratégias mais seguras para reduzir os totais de ganhos de capital.

Seguindo essas estratégias, você pode usar efetivamente suas perdas criptográficas para economizar impostos e otimizar seu planejamento financeiro.

Calculando suas perdas em investimentos criptográficos

Para calcular suas perdas de capital criptográficas, você segue a mesma fórmula usada para ganhos: Receitas - Base de Custo = Perda de Capital.

“ Receitas ” referem-se ao valor total recebido pela venda ou alienação do ativo, enquanto “ Base de Custo ” inclui o preço de compra original mais quaisquer taxas associadas, como taxas de transação ou gás. Se o resultado for negativo, indica perda.

Compreendendo ganhos e perdas de capital de curto e longo prazo

Os ganhos e perdas de capital de curto prazo surgem da venda de ativos detidos por um ano ou menos. Estes são tributados como rendimento ordinário, que em 2022 poderá variar entre 10% e 37%.

Os ganhos e perdas de capital de longo prazo resultam da venda de ativos detidos há mais de um ano. Estes beneficiam de taxas de imposto mais baixas, especificamente 0%, 15% ou 20% para 2022.

Exemplo de cálculo de perda de capital

Imagine que você compra 5.000 UST na Coinbase por US$ 5.000 e incorre em uma taxa de transação de 1% (US$ 50), elevando sua base de custo total para US$ 5.050.

Após a queda do Terra Luna, você vende seus 5.000 UST por US$ 100:

$ 100 (receitas) - $ 5.050 (base de custo) = - $ 4.950 (perda).

Essa perda de US$ 4.950 seria relatada em seus impostos.

Compensando perdas e ganhos

Depois de calcular perdas e ganhos de transações individuais, é importante calcular seus ganhos ou perdas líquidas de capital. Isso envolve somar todos os ganhos e subtrair todas as perdas. Se o total for uma perda líquida, você tem a opção de transportá-la para compensar ganhos futuros em anos fiscais subsequentes, até US$ 3.000 por ano em relação ao lucro normal.

Este processo não só ajuda na gestão das suas obrigações fiscais, mas também no planeamento da sua estratégia de investimento para o futuro. Garantir cálculos precisos e compreender as implicações pode ajudar significativamente na otimização da sua posição fiscal.

Sem formulários fiscais? Você ainda deve relatar perdas criptográficas

Como contribuinte dos EUA, é sua responsabilidade cumprir as regulamentações fiscais, que incluem relatar todas as suas transações criptográficas ao IRS , independentemente de você receber quaisquer formulários fiscais de bolsas.

Embora plataformas como a Coinbase relatem certas atividades dos usuários ao IRS, elas nem sempre fornecem formulários fiscais diretamente aos usuários. Apesar disso, o IRS pode entrar em contato com investidores em criptomoedas para garantir a conformidade, às vezes instando-os a relatar suas transações ou a pagar impostos adicionais.

Muitas bolsas de criptografia proeminentes emitem Formulários 1099 para investidores que ganham mais de US$ 600 em receitas de recompensas, notificando assim também o IRS sobre essas transações. No entanto, nem todas as exchanges fornecem 1099s. Nesses casos, o IRS pode utilizar uma intimação de John Doe – uma ferramenta de investigação cada vez mais utilizada sob a administração Biden – para recolher informações diretamente das bolsas.

Formulários a serem usados ao relatar perdas criptográficas

Para relatar perdas de criptografia, você deve usar o Formulário 8949 e o Anexo D do Formulário 1040 . O formulário 8949 é usado para relatar cada transação criptográfica dentro do ano fiscal. Se você tiver investimentos não criptográficos, eles deverão ser relatados em Formulários 8949 separados.

Seus ganhos e perdas agregados de curto e longo prazo são então resumidos no Formulário 1040 Anexo D, onde você também pode incluir quaisquer perdas transportadas de anos anteriores.

Desafios de relatar perdas fiscais criptográficas

Relatar as perdas de cada negociação de criptomoeda pode ser complexo e demorado. Além disso, quando a criptografia é transferida entre carteiras ou bolsas (por exemplo, da Coinbase para a Binance), isso pode complicar o cálculo de ganhos e perdas, uma vez que as bolsas podem não rastrear a base de custo original das moedas transferidas.

Estas complexidades sublinham a importância da manutenção meticulosa de registos e da possível procura de assistência de profissionais fiscais especializados em criptomoedas para garantir relatórios precisos e conformidade com os regulamentos do IRS.

Necessidades extras de documentação do IRS para criptografia

Para lidar com transações não divulgadas de criptomoedas, o IRS implementou uma nova pergunta no Formulário 1040 sobre ativos digitais. Esta questão exige que os indivíduos divulguem se receberam, venderam, enviaram, trocaram ou de outra forma alienaram quaisquer ativos digitais durante o ano fiscal.

A criptomoeda recebida como pagamento por serviços deve ser declarada como receita e é tributada de acordo. Além disso, se você doar criptomoedas, pode ser necessário reportá-las em uma declaração de imposto de doações se seu valor exceder determinados limites. Para o ano de 2023, o IRS estabeleceu o limite de isenção do imposto sobre doações em US$ 17.000 por destinatário.

Embora muitas vezes seja vantajoso vender suas participações em criptografia quando elas são lucrativas, existem incentivos fiscais que podem diminuir o impacto da venda com prejuízo. Se você achar difícil navegar pelas implicações fiscais das criptomoedas, pode ser benéfico buscar a experiência de um profissional tributário especializado em transações de criptomoedas. Dadas as rápidas mudanças nas diretrizes e regulamentos do IRS em relação aos ativos digitais, é crucial manter-se informado sobre as regras fiscais mais recentes.

Além disso, é importante acompanhar todas as suas transações criptográficas ao longo do ano, pois isso ajudará na geração de relatórios precisos e potencialmente evitará conflitos com o IRS. Ferramentas automatizadas e software projetados para conformidade fiscal criptográfica também podem ajudar a gerenciar e rastrear suas transações com eficiência.

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