Minimiser les taxes sur les cryptomonnaies : stratégies d'annulation des pertes

Dans l'environnement actuel de baisse de la valeur des actifs numériques, de comptes gelés et de dépôts de bilan, si vous avez des investissements dans des actifs numériques comme la monnaie virtuelle, la crypto-monnaie ou les jetons non fongibles ( NFT ), vous vous demandez peut-être quand déclarer les pertes dans votre déclaration de revenus. .

L'IRS traite les actifs numériques comme une propriété. Les implications fiscales d’une transaction sur actifs numériques dépendent de son utilisation prévue. Si vous déteniez ou détenez des actifs numériques en tant qu'investissements, ils sont classés comme immobilisations et des règles fiscales spécifiques s'appliquent pour calculer les gains et les pertes de ces investissements. (Remarque : cet avis concerne uniquement les actifs numériques détenus à des fins d'investissement. Pour les actifs détenus à d'autres fins, consultez la publication IRS 544, Ventes et autres dispositions d'actifs et l'avis IRS 2014-21 pour plus de détails.)

Comment utiliser les pertes crypto pour réduire vos impôts ?

Oui, vous pouvez déduire les pertes cryptographiques de vos impôts. Les pertes cryptographiques peuvent compenser les impôts sur les plus-values de divers actifs, notamment les actions, l’immobilier et les transactions cryptographiques rentables. Il est essentiel de déclarer ces pertes dans votre déclaration de revenus, car cela peut réduire votre revenu imposable et entraîner des économies importantes sur votre facture fiscale.

Les pertes cryptographiques peuvent également compenser jusqu’à 3 000 $ d’autres revenus par an, offrant un allègement fiscal supplémentaire. Si vos pertes dépassent cette limite, vous pouvez les reporter sur les années d’imposition futures pour compenser les gains futurs.

Dans ce guide, nous vous apprenons comment maximiser les avantages fiscaux liés aux pertes de cryptomonnaies au cours des saisons fiscales actuelles et futures, vous aidant ainsi à créer une stratégie fiscale cryptographique complète.

Étapes pour signaler vos pertes cryptographiques

La déclaration des pertes cryptographiques sur les impôts est cruciale pour deux raisons principales :

Exigences de l'IRS : L'IRS vous oblige à déclarer toutes les ventes de crypto, car il considère la propriété des crypto-monnaies.
Avantages fiscaux : Vous pouvez utiliser les pertes cryptographiques pour compenser les gains en capital (y compris les gains en capital futurs s'il y a un report applicable) et/ou déduire jusqu'à 3 000 $ de votre revenu.

Il existe deux manières principales de déclarer les pertes cryptographiques pour réduire vos impôts : via les déductions d’impôt sur le revenu et en compensant les gains en capital.

Déduction d'impôt sur le revenu

Si vous subissez des pertes en capital totales sur tous vos actifs, vous pouvez déduire jusqu'à 3 000 $ de votre revenu. Si vous avez réalisé des gains en capital totaux sur tous les actifs, vous ne pouvez pas déduire ces pertes de votre revenu, mais vous pouvez les utiliser pour compenser les gains en capital sur d'autres actifs.

Les pertes en capital nettes excédentaires peuvent également être reportées sur les années suivantes pour être déduites des gains en capital et jusqu'à 3 000 $ d'autres types de revenus.

Compensation des gains en capital

Quelle que soit la performance globale de vos actifs, les pertes en monnaie virtuelle peuvent être utilisées pour compenser d'autres plus-values, soit de l'année fiscale en cours, soit des années fiscales futures (si elles sont reportées).

Exemple de compensation des plus-values :

En 2022, Tim a réalisé des gains nets de 4 000 $ et des pertes nettes de 30 000 $, ce qui a donné lieu à une perte en capital globale de 26 000 $, qu'elle déclare dans ses impôts sur le revenu.
En 2023, elle réalise un gain global de 15 000 $. Elle peut utiliser 15 000 $ de ses 26 000 $ de pertes de 2022 pour compenser complètement ses gains.
En 2024, Tim réalise des gains globaux de 20 000 $. Elle utilise les 11 000 $ restants de ses pertes de 2022 pour compenser une partie de ses gains, réduisant ainsi le total de ses gains en capital à 9 000 $.

La vente stratégique d’actifs à perte pour compenser vos gains s’appelle la récolte de pertes fiscales cryptographiques.

Les pertes en capital compensent-elles les gains en capital à court ou à long terme ?

Les moins-values sont d'abord appliquées en compensation des plus-values de même nature. Les pertes à court terme sont d'abord soustraites des gains à court terme, et les pertes à long terme des gains à long terme correspondants. Si des pertes nettes de l’un ou l’autre type subsistent, elles peuvent alors être utilisées pour compenser des gains de nature opposée.

Exemple de compensation des gains à court et à long terme :

Gains en capital à court terme : 5 000 $
Pertes en capital à court terme : 7 000 $
Gains en capital à long terme : 8 000 $
Pertes en capital à long terme : 6 000 $

Étape 1 : Appliquer les pertes pour compenser les gains de même nature.

5 000 $ de gains en capital à court terme - 7 000 $ de pertes en capital à court terme = - 2 000 $ de perte nette à court terme.
Gains en capital à long terme de 8 000 $ - Pertes en capital à long terme de 6 000 $ = gain net à long terme de 2 000 $.

Étape 2 : S'il reste des pertes de l'un ou l'autre type, appliquez-les pour compenser les gains du type opposé.

Dans cet exemple, nous avons 2 000 $ de pertes à court terme qui peuvent compenser des gains à long terme de 2 000 $, ce qui ne génère aucun gain en capital à long terme aux fins fiscales.

En suivant ces étapes, vous pouvez vous assurer que vous déclarez avec précision vos pertes cryptographiques et que vous maximisez vos avantages fiscaux.

Réduction d'impôt grâce aux réclamations pour pertes cryptographiques

Il n’y a théoriquement aucune limite à ce que vous pouvez économiser sur vos impôts en déclarant les pertes cryptographiques si vous avez des gains en capital correspondants sur d’autres actifs. Les contribuables américains peuvent également utiliser les pertes en capital cryptographiques pour compenser leurs revenus ordinaires, jusqu'à 3 000 $ par an.

Pour réclamer une perte, vous devez avoir réalisé un événement crypto imposable sur l’actif, comme la vente, l’échange contre une autre crypto ou la dépense de crypto. Dans le cas contraire, la perte reste latente et ne peut être comptabilisée en moins-value.

Stratégies de récolte des pertes fiscales cryptographiques

Grâce à la récolte des pertes fiscales cryptographiques, vous pouvez identifier les actifs invendus qui sont à perte avant la fin de l’année fiscale. Par exemple, si vous avez investi dans de nombreuses ICO, vous pouvez détenir des pièces que vous pouvez vendre pour réclamer une perte et réduire votre obligation fiscale.

Après vous être assuré que vous remplissez les conditions de récolte des pertes fiscales, envisagez d'utiliser des outils tels que le tableau de bord de récolte des pertes fiscales TokenTax , qui vous aide à réaliser rapidement et facilement des pertes afin de réduire votre obligation fiscale.

Compenser les gains avec les pertes cryptographiques

Vous pouvez vendre des cryptos à perte et les racheter. Cependant, la vente et le rachat d’un actif dans les 30 jours sont considérés comme une vente de crypto wash. Aux États-Unis, les ventes fictives ne sont pas autorisées pour les titres afin d'empêcher les contribuables de réclamer des pertes artificielles et de maximiser leurs avantages fiscaux.

Étant donné que la crypto-monnaie n’est pas considérée comme une sécurité, les ventes de lavage sont techniquement autorisées pour la crypto. Cela pourrait changer à l’avenir, car les politiciens et les régulateurs ont indiqué que la règle pourrait être étendue aux crypto-monnaies. Nous vous recommandons d’utiliser des stratégies plus sûres pour réduire le total de vos gains en capital.

En suivant ces stratégies, vous pouvez utiliser efficacement vos pertes cryptographiques pour économiser des impôts et optimiser votre planification financière.

Calculer vos pertes d'investissement cryptographique

Pour calculer vos pertes en capital crypto, vous suivez la même formule que celle utilisée pour les gains : Produit – Base de coût = Perte en capital.

Le « produit » fait référence au montant total reçu de la vente ou de la cession de l'actif, tandis que la « base de coût » comprend le prix d'achat initial plus tous les frais associés, tels que les frais de transaction ou de gaz. Si le résultat est négatif, cela indique une perte.

Comprendre les gains et les pertes en capital à court et à long terme

Les plus et moins -values à court terme résultent de la vente d'actifs détenus depuis un an ou moins. Ceux-ci sont imposés comme des revenus ordinaires, qui en 2022 pourraient varier de 10 % à 37 %.

Les plus et moins-values à long terme résultent de la cession d'actifs détenus depuis plus d'un an. Ceux-ci bénéficient de taux d’imposition réduits, notamment 0 %, 15 % ou 20 % pour 2022.

Exemple de calcul d'une perte en capital

Imaginez que vous achetez 5 000 UST sur Coinbase pour 5 000 $ et que vous payez des frais de transaction de 1 % (50 $), ce qui porte votre coût total de base à 5 050 $.

Suite au crash de Terra Luna, vous vendez vos 5 000 UST pour 100$ :

100 $ (produit) - 5 050 $ (coût de base) = - 4 950 $ (perte).

Cette perte de 4 950 $ serait déclarée sur vos impôts.

Comptabilisation des pertes et des gains

Après avoir calculé les pertes et les gains provenant de transactions individuelles, il est important de calculer vos gains ou pertes en capital nets. Cela implique de additionner tous les gains et de soustraire toutes les pertes. Si le total constitue une perte nette, vous avez la possibilité de reporter cette somme pour compenser les gains futurs des années d'imposition ultérieures, jusqu'à 3 000 $ par an contre le revenu ordinaire.

Ce processus aide non seulement à gérer vos obligations fiscales, mais également à planifier votre stratégie d'investissement pour l'avenir. Assurer des calculs précis et comprendre les implications peut vous aider considérablement à optimiser votre situation fiscale.

Pas de formulaires fiscaux ? Vous devriez toujours signaler les pertes cryptographiques

En tant que contribuable américain, il est de votre responsabilité de respecter les réglementations fiscales, qui incluent la déclaration de toutes vos transactions cryptographiques à l' IRS , que vous receviez ou non des formulaires fiscaux d'échanges.

Bien que des plateformes comme Coinbase signalent certaines activités des utilisateurs à l'IRS, elles ne fournissent pas toujours des formulaires fiscaux directement aux utilisateurs. Malgré cela, l’IRS peut contacter les investisseurs en crypto pour garantir la conformité, les exhortant parfois à déclarer leurs transactions ou à payer des taxes supplémentaires.

De nombreux échanges cryptographiques importants émettent des formulaires 1099 pour les investisseurs qui gagnent plus de 600 $ en revenus de récompenses, informant ainsi également l'IRS de ces transactions. Cependant, tous les échanges ne proposent pas de 1099. Dans de tels cas, l’IRS pourrait utiliser une convocation de John Doe – un outil d’enquête de plus en plus utilisé sous l’administration Biden – pour recueillir des informations directement à partir des échanges.

Formulaires à utiliser lors du signalement des pertes cryptographiques

Pour signaler les pertes cryptographiques, vous devez utiliser le formulaire 8949 et l'annexe D du formulaire 1040 . Le formulaire 8949 est utilisé pour déclarer chaque transaction cryptographique au cours de l’année fiscale. Si vous avez des investissements non cryptographiques, ceux-ci doivent être déclarés sur des formulaires 8949 distincts.

Vos gains et pertes globaux à court et à long terme sont ensuite résumés sur le formulaire 1040, annexe D, où vous pouvez également inclure toutes les pertes reportées des années précédentes.

Défis liés à la déclaration des pertes fiscales cryptographiques

Signaler les pertes de chaque transaction de crypto-monnaie peut être complexe et prendre beaucoup de temps. De plus, lorsque la crypto est transférée entre des portefeuilles ou des bourses (par exemple, de Coinbase à Binance), cela peut compliquer le calcul des gains et des pertes, car les bourses peuvent ne pas suivre le coût initial des pièces transférées.

Ces complexités soulignent l’importance d’une tenue méticuleuse des dossiers et de la possibilité de demander l’aide de professionnels de la fiscalité spécialisés dans les crypto-monnaies pour garantir l’exactitude des rapports et le respect des réglementations de l’IRS.

Besoins supplémentaires en matière de documentation IRS pour la cryptographie

Pour traiter les transactions de crypto-monnaie non divulguées, l'IRS a mis en œuvre une nouvelle question sur le formulaire 1040 concernant les actifs numériques. Cette question oblige les particuliers à indiquer s'ils ont reçu, vendu, envoyé, échangé ou autrement disposé d'actifs numériques au cours de l'année fiscale.

La crypto-monnaie reçue en paiement de services doit être déclarée comme revenu et est imposée en conséquence. De plus, si vous faites un don de cryptomonnaie, il faudra peut-être la déclarer dans une déclaration de revenus si sa valeur dépasse certains seuils. Pour l’année 2023, l’IRS a fixé le plafond d’exonération de la taxe sur les dons à 17 000 $ par destinataire.

Bien qu’il soit souvent avantageux de vendre vos avoirs en cryptomonnaies lorsqu’ils sont rentables, il existe des incitations fiscales qui peuvent atténuer l’impact d’une vente à perte. Si vous trouvez difficile de comprendre les implications fiscales des cryptomonnaies, il peut être avantageux de faire appel à l’expertise d’un fiscaliste spécialisé dans les transactions en cryptomonnaies. Compte tenu de l'évolution rapide des directives et réglementations de l'IRS concernant les actifs numériques, il est crucial de rester informé des dernières règles fiscales.

De plus, il est important de garder une trace de toutes vos transactions cryptographiques tout au long de l'année, car cela facilitera la création de rapports précis et évitera potentiellement les conflits avec l'IRS. Les outils et logiciels automatisés conçus pour la conformité fiscale en matière de cryptographie peuvent également vous aider à gérer et à suivre efficacement vos transactions.

Sachez que Plisio vous propose également :

Créez des factures cryptographiques en 2 clics and Accepter les dons cryptographiques

12 intégrations

6 bibliothèques pour les langages de programmation les plus populaires

19 crypto-monnaies et 12 blockchains