ลดภาษี Crypto ให้เหลือน้อยที่สุด: กลยุทธ์การตัดขาดทุน

ในสภาพแวดล้อมปัจจุบันที่มูลค่าสินทรัพย์ดิจิทัลลดลง บัญชีที่ถูกระงับ และการยื่นฟ้องล้มละลาย หากคุณมีการลงทุนในสินทรัพย์ดิจิทัล เช่น สกุลเงินเสมือน สกุลเงินดิจิทัล หรือโทเค็นที่ไม่สามารถเข้ากันได้ ( NFT ) คุณอาจสงสัยว่าเมื่อใดควรรายงานการสูญเสียจากการคืนภาษีของคุณ .

IRS ถือว่าสินทรัพย์ดิจิทัลเป็นทรัพย์สิน ผลกระทบทางภาษีของธุรกรรมสินทรัพย์ดิจิทัลขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์การใช้งาน หากคุณถือหรือถือครองสินทรัพย์ดิจิทัลเป็นการลงทุน สินทรัพย์เหล่านั้นจะถูกจัดประเภทเป็นสินทรัพย์ทุน และใช้กฎภาษีเฉพาะเพื่อคำนวณกำไรและขาดทุนจากการลงทุนเหล่านี้ (หมายเหตุ: คำแนะนำนี้เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ดิจิทัลที่ถือไว้เพื่อการลงทุนเท่านั้น สำหรับสินทรัพย์ที่ถือเพื่อวัตถุประสงค์อื่น โปรดดูรายละเอียดเพิ่มเติมที่ IRS Publication 544, Sales and Other Dispositions of Assets และ IRS Notice 2014-21)

จะใช้การสูญเสีย crypto เพื่อลดภาษีของคุณได้อย่างไร?

ใช่ คุณสามารถตัดขาดทุนจากการเข้ารหัสลับจากภาษีของคุณได้ การขาดทุนจากสกุลเงินดิจิทัลสามารถชดเชยภาษีจากกำไรจากสินทรัพย์ต่างๆ รวมถึงหุ้น อสังหาริมทรัพย์ และการซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลที่ทำกำไรได้ การรายงานการสูญเสียเหล่านี้ในการคืนภาษีของคุณถือเป็นสิ่งสำคัญ เนื่องจากจะทำให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณลดลงและส่งผลให้คุณประหยัดค่าภาษีได้อย่างมาก

การขาดทุนจากสกุลเงินดิจิทัลสามารถชดเชยรายได้อื่น ๆ ได้มากถึง 3,000 ดอลลาร์ต่อปี ซึ่งจะช่วยบรรเทาภาษีเพิ่มเติม หากการสูญเสียของคุณเกินขีดจำกัดนี้ คุณสามารถยกยอดไปยังปีภาษีในอนาคตเพื่อชดเชยผลกำไรในอนาคตได้

ในคู่มือนี้ เราจะสอนวิธีเพิ่มข้อได้เปรียบทางภาษีจากการสูญเสียสกุลเงินดิจิทัลในช่วงฤดูกาลภาษีทั้งในปัจจุบันและอนาคต ซึ่งช่วยให้คุณสร้างกลยุทธ์ภาษีสกุลเงินดิจิทัลที่ครอบคลุมได้

ขั้นตอนในการรายงานการสูญเสีย Crypto ของคุณ

การรายงานการสูญเสียภาษีของ crypto เป็นสิ่งสำคัญด้วยเหตุผลหลักสองประการ:

ข้อกำหนดของ IRS : IRS กำหนดให้คุณต้องรายงานการขายสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมด เนื่องจากทาง IRS พิจารณาทรัพย์สินของสกุลเงินดิจิทัล
สิทธิประโยชน์ทางภาษี : คุณสามารถใช้การขาดทุนจากสกุลเงินดิจิทัลเพื่อชดเชยกำไรจากการลงทุน (รวมถึงกำไรจากเงินทุนในอนาคต หากมีการยกยอด) และ/หรือหักเงินได้สูงสุด 3,000 ดอลลาร์จากรายได้ของคุณ

มีสองวิธีหลักในการรายงานการสูญเสียสกุลเงินดิจิทัลสามารถลดภาษีของคุณได้: ผ่านการหักภาษีเงินได้ และโดยการชดเชยกำไรจากเงินทุน

การลดหย่อนภาษีเงินได้

หากคุณประสบกับการสูญเสียเงินทุนทั้งหมดจากสินทรัพย์ทั้งหมด คุณอาจหักเงินได้สูงสุด 3,000 ดอลลาร์จากรายได้ของคุณ หากคุณมีกำไรจากการลงทุนทั้งหมดจากสินทรัพย์ทั้งหมด คุณจะไม่สามารถหักขาดทุนเหล่านี้ออกจากรายได้ของคุณได้ แต่คุณสามารถใช้มันเพื่อชดเชยกำไรจากสินทรัพย์อื่นได้

การสูญเสียเงินทุนสุทธิส่วนเกินสามารถยกยอดไปยังปีต่อๆ ไปเพื่อหักออกจากกำไรจากการลงทุนและรายได้ประเภทอื่นๆ สูงสุดถึง 3,000 ดอลลาร์

การชดเชยกำไรจากเงินทุน

ไม่ว่าประสิทธิภาพโดยรวมของสินทรัพย์ของคุณจะเป็นอย่างไร การสูญเสียจากสกุลเงินเสมือนสามารถใช้เพื่อชดเชยกำไรจากการลงทุนอื่นๆ ทั้งจากปีภาษีปัจจุบันหรือปีภาษีในอนาคต (หากยกยอดไป)

ตัวอย่างการหักล้างกำไรจากเงินทุน :

ในปี 2022 Tim มีกำไรสุทธิ 4,000 ดอลลาร์และขาดทุนสุทธิ 30,000 ดอลลาร์ ส่งผลให้ขาดทุนเงินทุนโดยรวม 26,000 ดอลลาร์ ซึ่งเธอรายงานเกี่ยวกับภาษีเงินได้ของเธอ
ในปี 2023 เธอได้รับรายได้รวม 15,000 ดอลลาร์ เธอสามารถใช้เงิน 15,000 ดอลลาร์จากการสูญเสีย 26,000 ดอลลาร์ในปี 2565 เพื่อชดเชยผลกำไรของเธอได้อย่างสมบูรณ์
ในปี 2024 Tim มีกำไรโดยรวม 20,000 ดอลลาร์ เธอใช้เงินที่เหลือจำนวน 11,000 ดอลลาร์จากการขาดทุนในปี 2565 เพื่อชดเชยกำไรบางส่วนของเธอ โดยลดกำไรจากเงินทุนทั้งหมดเหลือ 9,000 ดอลลาร์

การขายสินทรัพย์อย่างมีกลยุทธ์โดยขาดทุนเพื่อชดเชยผลกำไรของคุณเรียกว่าการเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี crypto

การสูญเสียเงินทุนชดเชยกำไรระยะสั้นหรือระยะยาวหรือไม่?

การสูญเสียเงินทุนจะถูกนำไปใช้เป็นครั้งแรกเพื่อชดเชยกำไรจากการลงทุนที่มีลักษณะเดียวกัน การขาดทุนระยะสั้นจะถูกลบออกจากกำไรระยะสั้นก่อน และขาดทุนระยะยาวจากกำไรระยะยาวที่สอดคล้องกัน หากผลขาดทุนสุทธิของประเภทใดประเภทหนึ่งยังคงอยู่ ก็สามารถใช้เพื่อชดเชยกำไรประเภทตรงกันข้ามได้

ตัวอย่างของการชดเชยกำไรระยะสั้นและระยะยาว:

กำไรจากเงินทุนระยะสั้น: 5,000 ดอลลาร์
การสูญเสียเงินทุนระยะสั้น: 7,000 ดอลลาร์
กำไรจากเงินทุนระยะยาว: $8,000
การสูญเสียเงินทุนระยะยาว: 6,000 ดอลลาร์

ขั้นตอนที่ 1 : ใช้การสูญเสียเพื่อชดเชยกำไรที่มีลักษณะเดียวกัน

กำไรจากเงินทุนระยะสั้น 5,000 ดอลลาร์ - การสูญเสียเงินทุนระยะสั้น 7,000 ดอลลาร์ = - ขาดทุนสุทธิระยะสั้น 2,000 ดอลลาร์
กำไรจากการลงทุนระยะยาว 8,000 ดอลลาร์ - การสูญเสียเงินทุนระยะยาว 6,000 ดอลลาร์ = กำไรสุทธิระยะยาว 2,000 ดอลลาร์

ขั้นตอนที่ 2 : หากมีการขาดทุนเหลืออยู่ประเภทใดประเภทหนึ่ง ให้นำไปใช้เพื่อชดเชยกำไรประเภทตรงกันข้าม

ในตัวอย่างนี้ เรามีขาดทุนระยะสั้น 2,000 เหรียญสหรัฐฯ ซึ่งสามารถชดเชยกำไรระยะยาว 2,000 เหรียญสหรัฐฯ ได้ ส่งผลให้ไม่มีกำไรจากการลงทุนในระยะยาวเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

ด้วยการทำตามขั้นตอนเหล่านี้ คุณสามารถมั่นใจได้ว่าคุณจะรายงานการสูญเสียสกุลเงินดิจิทัลของคุณอย่างถูกต้อง และเพิ่มสิทธิประโยชน์ทางภาษีของคุณให้สูงสุด

การลดหย่อนภาษีผ่านการเรียกร้องการสูญเสีย Crypto

ตามทฤษฎีแล้ว ไม่มีการจำกัดจำนวนเงินที่คุณสามารถประหยัดภาษีได้โดยการรายงานการสูญเสียของสกุลเงินดิจิทัล หากคุณมีกำไรจากสินทรัพย์อื่นๆ ที่สอดคล้องกัน ผู้เสียภาษีในสหรัฐฯ สามารถใช้การสูญเสียเงินทุนจาก crypto เพื่อชดเชยรายได้ปกติได้สูงสุดถึง 3,000 ดอลลาร์ต่อปี

หากต้องการเรียกร้องการขาดทุน คุณต้องจัดทำเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีสกุลเงินดิจิทัลในสินทรัพย์ เช่น การขาย การซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลอื่น หรือการใช้จ่ายสกุลเงินดิจิทัล มิฉะนั้นผลขาดทุนจะยังไม่เกิดขึ้นจริงและไม่สามารถรายงานเป็นการสูญเสียเงินทุนได้

กลยุทธ์การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี Crypto

ด้วยการเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี crypto คุณสามารถระบุสินทรัพย์ที่ขายไม่ออกซึ่งขาดทุนก่อนสิ้นปีภาษี ตัวอย่างเช่น หากคุณลงทุนใน ICO จำนวนมาก คุณอาจถือเหรียญบางส่วนที่คุณสามารถขายเพื่อเรียกร้องการขาดทุนและลดภาระภาษีของคุณ

หลังจากแน่ใจว่าคุณตรงตามเงื่อนไขในการเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีแล้ว ให้ลองใช้เครื่องมือต่างๆ เช่น TokenTax Tax Loss Harvesting Dashboard ซึ่งจะช่วยให้คุณรับรู้ถึงการสูญเสียได้อย่างรวดเร็วและง่ายดายเพื่อลดภาระภาษีของคุณ

ชดเชยกำไรด้วยการสูญเสีย Crypto

คุณสามารถขาย crypto ขาดทุนแล้วซื้อใหม่ได้ อย่างไรก็ตาม การขายและการซื้อสินทรัพย์ใหม่ภายใน 30 วันถือเป็นการขาย crypto wash ในสหรัฐอเมริกา ไม่อนุญาตให้ขายหลักทรัพย์เพื่อป้องกันไม่ให้ผู้เสียภาษีอ้างความสูญเสียเทียมและเพิ่มสิทธิประโยชน์ทางภาษีให้สูงสุด

เนื่องจากสกุลเงินดิจิทัลไม่ถือเป็นการรักษาความปลอดภัย การขายล้างจึงได้รับอนุญาตทางเทคนิคสำหรับสกุลเงินดิจิทัล สิ่งนี้อาจมีการเปลี่ยนแปลงในอนาคต เนื่องจากนักการเมืองและหน่วยงานกำกับดูแลได้ระบุว่ากฎนี้อาจขยายไปสู่การเข้ารหัสลับ เราขอแนะนำให้ใช้กลยุทธ์ที่ปลอดภัยกว่าเพื่อลดผลรวมกำไรจากเงินทุนของคุณ

เมื่อปฏิบัติตามกลยุทธ์เหล่านี้ คุณจะสามารถใช้การสูญเสีย crypto ของคุณเพื่อประหยัดภาษีและเพิ่มประสิทธิภาพการวางแผนทางการเงินของคุณได้อย่างมีประสิทธิภาพ

การคำนวณการสูญเสียการลงทุน Crypto ของคุณ

ในการคำนวณการสูญเสียเงินทุน crypto ของคุณ คุณทำตามสูตรเดียวกับที่ใช้สำหรับกำไร: รายได้ - พื้นฐานต้นทุน = การสูญเสียเงินทุน

" รายได้ " หมายถึงจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับจากการขายหรือจำหน่ายสินทรัพย์ ในขณะที่ " เกณฑ์ต้นทุน " จะรวมราคาซื้อเดิมบวกค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้อง เช่น ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมหรือก๊าซ หากผลลัพธ์เป็นลบ แสดงว่าขาดทุน

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับกำไรและขาดทุนจากเงินทุนระยะสั้นและระยะยาว

กำไรและ ขาดทุน จากการขายสินทรัพย์ที่ถือครองเป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่านั้นเกิดขึ้นจากการขายทรัพย์สิน สิ่งเหล่านี้จะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ ซึ่งในปี 2022 อาจอยู่ในช่วงตั้งแต่ 10% ถึง 37%

กำไรและขาดทุนจากการขายสินทรัพย์ที่ถือครองมา นาน กว่าหนึ่งปี สิ่งเหล่านี้ได้รับประโยชน์จากอัตราภาษีที่ลดลง โดยเฉพาะ 0%, 15% หรือ 20% ในปี 2565

ตัวอย่างการคำนวณการสูญเสียเงินทุน

ลองนึกภาพคุณซื้อ 5,000 UST บน Coinbase ในราคา 5,000 ดอลลาร์ และมีค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม 1% ($50) ทำให้ต้นทุนรวมของคุณอยู่ที่ 5,050 ดอลลาร์

หลังจากเหตุการณ์ Terra Luna ขัดข้อง คุณขาย 5,000 UST ในราคา 100 ดอลลาร์:

$100 (รายได้) - $5,050 (ต้นทุน) = -$4,950 (ขาดทุน)

การสูญเสีย $4,950 นี้จะถูกรายงานภาษีของคุณ

การสูญเสียและกำไรสุทธิ

หลังจากคำนวณความสูญเสียและกำไรจากธุรกรรมแต่ละรายการแล้ว สิ่งสำคัญคือต้องคำนวณกำไรหรือขาดทุนสุทธิจากเงินทุนของคุณ ซึ่งเกี่ยวข้องกับการสรุปกำไรทั้งหมดและลบการสูญเสียทั้งหมด หากยอดรวมเป็นขาดทุนสุทธิ คุณมีตัวเลือกในการยกยอดนี้ไปชดเชยกำไรในอนาคตในปีภาษีต่อๆ ไป ซึ่งไม่เกิน 3,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ต่อปีสำหรับรายได้ปกติ

กระบวนการนี้ไม่เพียงแต่ช่วยในการจัดการภาระภาษีของคุณ แต่ยังช่วยในการวางแผนกลยุทธ์การลงทุนของคุณในอนาคตอีกด้วย การคำนวณที่แม่นยำและการทำความเข้าใจผลกระทบสามารถช่วยได้อย่างมากในการเพิ่มประสิทธิภาพสถานะทางภาษีของคุณ

ไม่มีแบบฟอร์มภาษี? คุณยังควรรายงานการสูญเสีย Crypto

ในฐานะผู้เสียภาษีของสหรัฐอเมริกา คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษี ซึ่งรวมถึงการรายงานธุรกรรม crypto ทั้งหมดของคุณไปยัง IRS ไม่ว่าคุณจะได้รับแบบฟอร์มภาษีใดๆ จาก Exchange หรือไม่ก็ตาม

แม้ว่าแพลตฟอร์มอย่าง Coinbase จะรายงานกิจกรรมของผู้ใช้บางอย่างไปยัง IRS แต่ก็อาจไม่ได้จัดเตรียมแบบฟอร์มภาษีให้กับผู้ใช้โดยตรงเสมอไป อย่างไรก็ตาม กรมสรรพากรอาจติดต่อนักลงทุน crypto เพื่อให้มั่นใจว่ามีการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ซึ่งบางครั้งก็กระตุ้นให้พวกเขารายงานธุรกรรมหรือจ่ายภาษีเพิ่มเติม

บริษัทแลกเปลี่ยน crypto ที่มีชื่อเสียงหลายแห่งออกแบบฟอร์ม 1099 สำหรับนักลงทุนที่ได้รับรายได้รางวัลมากกว่า 600 ดอลลาร์ ดังนั้นจึงแจ้งให้ IRS ทราบถึงธุรกรรมเหล่านี้ด้วย อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่ว่าการแลกเปลี่ยนทั้งหมดจะมี 1,099 ในกรณีเช่นนี้ IRS อาจใช้หมายเรียกของ John Doe ซึ่งเป็นเครื่องมือสืบสวนที่ใช้กันมากขึ้นภายใต้การบริหารของ Biden เพื่อรวบรวมข้อมูลโดยตรงจากการแลกเปลี่ยน

แบบฟอร์มที่จะใช้เมื่อรายงานการสูญเสีย Crypto

หากต้องการรายงานการสูญเสียสกุลเงินดิจิทัล คุณควรใช้ แบบฟอร์ม 8949 และกำหนดการ D ของ แบบฟอร์ม 1040 แบบฟอร์ม 8949 ใช้เพื่อรายงานธุรกรรม crypto แต่ละรายการภายในปีภาษี หากคุณมีการลงทุนที่ไม่ใช่สกุลเงินดิจิทัล ควรรายงานสิ่งเหล่านี้ใน แบบฟอร์ม 8949 แยกต่างหาก

กำไรและขาดทุนระยะสั้นและระยะยาวโดยรวมของคุณจะถูกสรุปไว้ในแบบฟอร์ม 1040 ตาราง D ซึ่งคุณสามารถรวมผลขาดทุนที่ยกยอดมาจากปีก่อนหน้าได้

ความท้าทายในการรายงานการสูญเสียภาษี Crypto

การรายงานความสูญเสียของการซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลแต่ละครั้งอาจซับซ้อนและใช้เวลานาน นอกจากนี้ เมื่อมีการโอน crypto ระหว่างกระเป๋าเงินหรือการแลกเปลี่ยน (เช่น จาก Coinbase ไปยัง Binance) อาจทำให้การคำนวณกำไรและขาดทุนมีความซับซ้อน เนื่องจากการแลกเปลี่ยนอาจไม่ติดตามต้นทุนดั้งเดิมของเหรียญที่โอน

ความซับซ้อนเหล่านี้เน้นย้ำถึงความสำคัญของการเก็บบันทึกอย่างพิถีพิถัน และอาจขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่เชี่ยวชาญด้านสกุลเงินดิจิทัล เพื่อให้มั่นใจว่ามีการรายงานที่ถูกต้องและปฏิบัติตามกฎระเบียบของ IRS

ความต้องการเอกสาร IRS พิเศษสำหรับ Crypto

เพื่อจัดการกับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลที่ไม่เปิดเผย IRS ได้ใช้คำถามใหม่ในแบบฟอร์ม 1040 เกี่ยวกับสินทรัพย์ดิจิทัล คำถามนี้กำหนดให้บุคคลต้องเปิดเผยว่าตนได้รับ ขาย ส่ง แลกเปลี่ยน หรือจำหน่ายสินทรัพย์ดิจิทัลใดๆ ในระหว่างปีภาษีหรือไม่

สกุลเงินดิจิทัลที่ได้รับจากการชำระค่าบริการจะต้องรายงานเป็นรายได้และต้องเสียภาษีตามนั้น นอกจากนี้ หากคุณให้สกุลเงินดิจิทัลเป็นของขวัญ อาจจำเป็นต้องรายงานการขอคืนภาษีของขวัญหากมูลค่าเกินเกณฑ์ที่กำหนด สำหรับปี 2023 IRS ได้กำหนดขีดจำกัดการยกเว้นภาษีของขวัญไว้ที่ 17,000 ดอลลาร์ต่อผู้รับ

แม้ว่าการขายการถือครอง crypto ของคุณมักจะได้เปรียบเมื่อทำกำไรได้ แต่ก็มีมาตรการจูงใจทางภาษีที่สามารถลดผลกระทบจากการขายที่ขาดทุนได้ หากคุณพบว่าความท้าทายด้านผลกระทบทางภาษีของสกุลเงินดิจิทัล อาจเป็นประโยชน์ในการแสวงหาความเชี่ยวชาญของผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่เชี่ยวชาญด้านธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัล เนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วในหลักเกณฑ์และข้อบังคับของ IRS เกี่ยวกับสินทรัพย์ดิจิทัล การรับทราบข้อมูลเกี่ยวกับกฎเกณฑ์ด้านภาษีล่าสุดจึงเป็นสิ่งสำคัญ

นอกจากนี้ การติดตามธุรกรรม crypto ทั้งหมดของคุณตลอดทั้งปีเป็นสิ่งสำคัญ เนื่องจากจะช่วยในการรายงานที่แม่นยำและอาจหลีกเลี่ยงความขัดแย้งกับ IRS เครื่องมือและซอฟต์แวร์อัตโนมัติที่ออกแบบมาเพื่อการปฏิบัติตามภาษี crypto ยังสามารถช่วยจัดการและติดตามธุรกรรมของคุณได้อย่างมีประสิทธิภาพ

โปรดทราบว่า Plisio ยังให้คุณ:

สร้างใบแจ้งหนี้ Crypto ใน 2 คลิก and ยอมรับการบริจาค Crypto

12 การบูรณาการ

6 ไลบรารีสำหรับภาษาโปรแกรมยอดนิยม

19 cryptocurrencies และ 12 blockchains