पुर्तगाल क्रिप्टो टैक्स 2026: दरों, नियमों और छूटों के लिए संपूर्ण गाइड

कई वर्षों तक, पुर्तगाल को यूरोप में क्रिप्टो क्षेत्र में सक्रिय लोगों के लिए सबसे अनुकूल स्थान के रूप में जाना जाता था। कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं, कोई झंझट नहीं, दीर्घकालिक धारकों के लिए कोई कागजी कार्रवाई नहीं। फिर 2023 का राज्य बजट आया और उसने नियमों को बदल दिया। आज, पुर्तगाल में क्रिप्टो कर उस "शून्य क्रिप्टो कर" की कहानी से बिल्कुल अलग दिखता है जिसने कभी हजारों निवेशकों को लिस्बन और अल्गार्वे की ओर आकर्षित किया था। पुर्तगाल में क्रिप्टो कर अब एक वास्तविक कर वापसी का हिस्सा है। फिर भी, सुधार के बाद भी, पुर्तगाल क्रिप्टो कर के मामले में यूरोपीय संघ में सबसे प्रतिस्पर्धी ढांचों में से एक प्रदान करता है, खासकर उन धैर्यवान निवेशकों के लिए जो समय बीतने तक इंतजार करने को तैयार हैं।

यह गाइड पुर्तगाल में 2026 में क्रिप्टो करेंसी पर लगने वाले टैक्स के बारे में विस्तार से बताती है: टैक्स दरें, श्रेणियां, फाइलिंग प्रक्रिया, 365-दिन का नियम जो इस देश को अभी भी खास बनाता है, और नए निवासियों को होने वाली आम परेशानियां। चाहे आप पहले से ही पुर्तगाल में रहते हों या पुर्तगाल जाने की योजना बना रहे हों, लक्ष्य सीधा है। यह आपको स्पष्ट जानकारी देगा कि आपको कितना टैक्स देना है, कब देना है, और पुर्तगाली टैक्स अधिकारियों के नियमों का पालन कैसे करना है। जो कोई भी लंबे समय के लिए क्रिप्टो करेंसी रखना चाहता है, उसे पता चलेगा कि पुर्तगाल दुनिया के क्रिप्टो-अनुकूल देशों में एक खास वजह से अलग दिखता है: लंबे समय तक क्रिप्टो करेंसी रखने वालों के लिए टैक्स छूट एक और बजट चक्र में बरकरार रही है।

पुर्तगाल में 2023 के कानून के तहत क्रिप्टो करेंसी पर टैक्स कैसे लगता है

2022 के अंत तक, पुर्तगाल में निजी क्रिप्टोकरेंसी से होने वाले लाभ कर-मुक्त थे। इसका आधार पुर्तगाली कर प्राधिकरण (Autoridade Tributária e Aduaneira, या AT) के 2016 के एक फैसले में निहित था, जिसमें कहा गया था कि क्रिप्टोकरेंसी न तो मुद्रा है और न ही वित्तीय उत्पाद। इससे अधिकांश निजी लेनदेन व्यक्तिगत आयकर के दायरे से बाहर हो गए। यह असामान्य था। और यह अस्थायी भी था। यह व्याख्या Lei n.º 24-D/2022, राज्य बजट कानून के साथ समाप्त हो गई, जो 1 जनवरी 2023 से प्रभावी हुआ और 2026 में भी इसके नियम लागू रहेंगे। 2026 का राज्य बजट, जिसे स्थानीय रूप से OE2026 के नाम से जाना जाता है, जनवरी 2026 में अंतिम रूप दिया गया और इसने क्रिप्टोकरेंसी नियमों में कोई बदलाव नहीं किया। OE2026 की बहस के दौरान पुर्तगाली कम्युनिस्ट पार्टी द्वारा 365-दिवसीय छूट को पूरी तरह से समाप्त करने का एक प्रस्ताव पेश किया गया था। यह पारित नहीं हुआ, जिसका अर्थ है कि मूल छूट एक और वर्ष के लिए बनी रही।

2023 के कानून ने वास्तव में क्रिप्टो को पुर्तगाली व्यक्तिगत आयकर संहिता (आईआरएस) के तीन वर्गों में विभाजित किया, मुख्य रूप से पूंजीगत लाभ के लिए अनुच्छेद 10 के तहत। उस सुधार से निकले क्रिप्टो कर नियम अब हर निवासी के लिए लागू होते हैं। कौन सा वर्ग लागू होता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप क्रिप्टो का उपयोग किस लिए करते हैं, और यही वह बिंदु है जहां नए निवासी भ्रमित हो जाते हैं।

श्रेणी E में क्रिप्टो से होने वाली पूंजीगत आय और निष्क्रिय आय शामिल है। क्रिप्टो स्टेकिंग रिवॉर्ड, लेंडिंग यील्ड, फिएट मुद्रा में भुगतान किए गए पूल्ड रिवॉर्ड - ये सभी इसी श्रेणी में आते हैं। कम सक्रिय भागीदारी के बाद अर्जित क्रिप्टो - यानी बिना ट्रेडिंग के अर्जित क्रिप्टो - आमतौर पर इसी श्रेणी में आता है। श्रेणी G में क्रिप्टो को फिएट मुद्रा या वस्तुओं के बदले बेचने से होने वाला पूंजीगत लाभ शामिल है। अधिकांश निजी निवेशक अपना लगभग सारा समय इसी श्रेणी में व्यतीत करते हैं, और पुर्तगाली कानून के तहत श्रेणी G पूंजीगत लाभ को संदर्भित करती है। श्रेणी B सक्रिय व्यापारियों, माइनर्स और वैलिडेटर्स के लिए स्वरोजगार का क्षेत्र है जो क्रिप्टो को एक व्यवसाय की तरह चलाते हैं।

एक और नियम है जिसे पहले से जानना ज़रूरी है। पुर्तगाल में क्रिप्टोकरेंसी से क्रिप्टोकरेंसी की अदला-बदली पर आम तौर पर टैक्स नहीं लगता, बशर्ते दोनों में से कोई भी पक्ष ब्लैकलिस्टेड क्षेत्राधिकार में न हो। आपको पूंजीगत लाभ तभी होता है जब आप यूरो, डॉलर, सामान या सेवाओं में अदला-बदली करते हैं। बीटीसी से ईटीएच में अदला-बदली? इस पर टैक्स नहीं लगता। इसी नियम के कारण पुर्तगाल अपने यूरोपीय संघ के पड़ोसी देशों की तुलना में उदार महसूस करता है, जहां हर अदला-बदली एक लाभप्रद घटना होती है।

पुर्तगाल में क्रिप्टोकरेंसी पर कर दरें: श्रेणी E, G और B की व्याख्या

मुख्य कर दर, जो अधिकांश निवेशकों के लिए मायने रखती है, 28% है। यह 28% की एक समान दर है जो श्रेणी E और श्रेणी G दोनों पर लागू होती है - निष्क्रिय क्रिप्टो आय और अल्पकालिक पूंजीगत लाभ। लेकिन पूरी तस्वीर इससे कहीं अधिक विस्तृत है, और सही कर श्रेणी दर से कहीं अधिक महत्वपूर्ण है। स्टेबलकॉइन में भुगतान पाने वाले एक फ्रीलांस डेवलपर का कर, 2018 में खरीदे गए बिटकॉइन को भुनाने वाले एक सेवानिवृत्त व्यक्ति से बिल्कुल अलग होता है। पुर्तगाल की क्रिप्टो कर प्रणाली यूरोपीय संघ की उन कुछ प्रणालियों में से एक है जो अभी भी इस अंतर को सार्थक मानती है।

श्रेणी B में स्थिति और भी स्पष्ट हो जाती है। यदि कर कार्यालय यह तय करता है कि आपकी गतिविधि कभी-कभार की नहीं बल्कि पेशेवर है, तो लाभ अब 28% के अनुकूल कर के दायरे में नहीं आते। इसके बजाय, आपको पुर्तगाली व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नियमित आयकर दरों के अनुसार करना होगा, जो आपकी कुल कर योग्य आय के अनुरूप होती हैं। यह कर पहली किस्त पर 14.5% से लेकर 250,000 यूरो से अधिक की आय पर 53% तक होता है, जिसमें एकजुटता अधिभार भी शामिल है। 200,000 यूरो से कम की कुल आय पर एक सरलीकृत कर प्रणाली उपलब्ध है, जिसमें अधिकांश क्रिप्टो लेनदेन पर 0.15 का गुणांक और खनन पर 0.95 का गुणांक लागू होता है। इस प्रकार पुर्तगाल की कर प्रणाली छोटे स्वतंत्र संचालकों के लिए प्रभावी कर भार को कम करती है। यह उन व्यावहारिक कर लाभों में से एक है जो श्रेणी B को उन लोगों के लिए आसान बनाते हैं जो एक पूर्ण ट्रेडिंग डेस्क के बजाय एक छोटा, अनुपालनशील क्रिप्टो व्यवसाय चलाते हैं।

कॉर्पोरेट आयकर एक अलग मामला है। क्रिप्टो रखने वाली पुर्तगाली कंपनी को 2026 में आधार दर पर 20% की दर से कॉर्पोरेट आयकर (IRC) देना होगा, साथ ही नगरपालिका और राज्य के अधिभार भी देने होंगे, जिससे बड़ी कंपनियों के लिए प्रभावी दर और भी बढ़ सकती है। कंपनी द्वारा रखी गई क्रिप्टो को 365 दिनों की छूट का लाभ नहीं मिलता है, क्योंकि यह छूट निजी व्यक्तियों के लिए बनाई गई थी।

365-दिन का नियम: पुर्तगाल में क्रिप्टो कब कर-मुक्त है

याद रखने लायक एकमात्र नियम यह है: यदि आप किसी क्रिप्टो एसेट को बेचने से पहले 365 दिनों या उससे अधिक समय तक अपने पास रखते हैं, तो पुर्तगाल में उससे होने वाले लाभ पर पूंजीगत लाभ कर नहीं लगता है। 365 दिनों से कम समय में बेचने पर 28% की दर से कर लागू होता है। पुर्तगाल में क्रिप्टो कर मुक्त होना एक ऐसी अवधारणा है जो केवल इसी विशेष छूट के कारण कायम है - इससे अधिक कुछ नहीं, इससे कम कुछ नहीं। यही मुख्य कारण है कि 2023 के सुधार के बाद भी पुर्तगाल दीर्घकालिक क्रिप्टो निवेशकों को आकर्षित करता है। अधिकांश यूरोपीय देश अब होल्डिंग अवधि की परवाह किए बिना, प्रत्येक बिक्री पर समान रूप से कर लगाते हैं। पुर्तगाल धैर्य के लिए स्पष्ट पुरस्कार प्रदान करता है, और यह प्रभावी रूप से पुर्तगाली कर प्रणाली में बची एकमात्र सार्थक क्रिप्टो कर छूट है।

एक बात लोगों को उलझन में डाल देती है। यह छूट तभी लागू होती है जब लेन-देन में शामिल पक्ष पुर्तगाल द्वारा कर आश्रय स्थल माने जाने वाले किसी क्षेत्राधिकार में स्थित न हो। पुर्तगाल की कर आश्रय स्थलों की सूची में ब्रिटिश वर्जिन द्वीप समूह, आइल ऑफ मैन और पनामा जैसे जाने-माने नाम शामिल हैं। यदि आप इनमें से किसी क्षेत्राधिकार में स्थित किसी प्लेटफॉर्म के माध्यम से क्रिप्टोकरेंसी बेचते हैं, तो छूट समाप्त हो जाती है और 365 दिनों से अधिक समय तक रखने के बाद भी आपको 28% की दर से कर देना पड़ता है। यदि परिसंपत्ति 2023 में पुर्तगाल द्वारा अपनाई गई MiCA-अनुरूप परिभाषा के तहत मानक क्रिप्टोकरेंसी परिसंपत्ति के बजाय एक सुरक्षा टोकन के रूप में योग्य है, तो भी यह छूट लागू नहीं होती है।

अक्टूबर-नवंबर 2025 में एटी के एक बाध्यकारी फैसले ने एक महत्वपूर्ण पहलू को उजागर किया। यदि आप किसी टोकन को केवल इसलिए स्टेबलकॉइन में परिवर्तित करते हैं क्योंकि यूरो के साथ कोई सीधा ट्रेडिंग पेयर नहीं है, और फिर तुरंत फिएट मुद्रा में परिवर्तित हो जाते हैं, तो तकनीकी स्वैप 365-दिन की समयावधि को रीसेट नहीं करता है। लिस्बन स्थित फर्म एलवीपी एडवोगाडोस द्वारा संक्षेपित इस फैसले में, स्टेबलकॉइन चरण को एक पास-थ्रू के रूप में माना गया है, न कि रियलाइजेशन इवेंट के रूप में। यह उन सभी के लिए महत्वपूर्ण है जो फिएट लिक्विडिटी प्राप्त करने के लिए USDT या USDC के माध्यम से ऑल्टकॉइन पोजीशन से बाहर निकलते हैं।

365 दिनों की गणना FIFO (फर्स्ट इन, फर्स्ट आउट) पद्धति का उपयोग करके की जाती है। यदि आपने दो वर्षों में कई बार बिटकॉइन खरीदा है, तो सबसे पुराने लॉट को पहले बेचा गया माना जाता है। डॉलर-कॉस्ट-एवरेजिंग के माध्यम से क्रिप्टोकरेंसी में निवेश करने वालों के लिए यह आमतौर पर फायदेमंद होता है, क्योंकि शुरुआती खरीददारों के ही एक वर्ष पूरा करने और लाभ प्राप्त करने की संभावना सबसे अधिक होती है।

365 दिनों से कम समय के लिए रखी गई क्रिप्टोकरेंसी को अल्पकालिक निवेश माना जाता है। यदि आप क्रिप्टोकरेंसी को कम समय के लिए रखते हैं, तो लाभ श्रेणी G में 28% की एक समान दर से कर के अंतर्गत आता है, हालांकि यदि यह सस्ता पड़ता है तो आप इसे प्रगतिशील दरों पर अपनी सामान्य कर योग्य आय में शामिल करने का विकल्प चुन सकते हैं। जिन लोगों की कुल पुर्तगाली आय कम है, उनके लिए एकत्रीकरण विकल्प वास्तव में प्रभावी दर को 28% से नीचे ला सकता है। पुर्तगाल में क्रिप्टोकरेंसी कर राजस्व का अधिकांश हिस्सा अल्पकालिक क्रिप्टोकरेंसी पर होने वाले लाभ से आता है, न कि दीर्घकालिक धारकों से।

पुर्तगाली नियमों के अंतर्गत कर योग्य घटनाएँ और क्रिप्टो गतिविधियाँ

हर क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन पर टैक्स नहीं लगता। पुर्तगाल के टैक्स नियमों में वास्तविक लाभ उत्पन्न करने वाली घटनाओं और लाभ न उत्पन्न करने वाली घटनाओं के बीच स्पष्ट अंतर किया गया है। पुर्तगाल निवासी के रूप में अपना पहला टैक्स रिटर्न दाखिल करने से पहले इस अंतर को समझना आवश्यक है।

वर्तमान ढांचे में कर योग्य घटनाओं में निम्नलिखित शामिल हैं:

• क्रिप्टोकरेंसी को यूरो, अमेरिकी डॉलर या किसी अन्य फिएट मुद्रा में बेचना।
• वस्तुओं या सेवाओं के भुगतान के लिए क्रिप्टोकरेंसी का उपयोग करना (वस्तुओं का मूल्य ही विक्रय मूल्य बन जाता है)।
• स्टेकिंग रिवॉर्ड प्राप्त करना, जिसका भुगतान फिएट या क्रिप्टो मुद्रा में किया जाता है (समय और श्रेणी इस बात पर निर्भर करती है कि रिवॉर्ड की संरचना कैसे की गई है)।
• माइनिंग, वैलिडेशन या प्रोफेशनल ट्रेडिंग गतिविधि के माध्यम से क्रिप्टो अर्जित करना।
• क्रिप्टो करेंसी रखते हुए पुर्तगाल से बाहर कर निवास स्थान बदलना, जिससे अवास्तविक लाभ पर 28% की दर से निकास कर लगता है।

कर-मुक्त घटनाओं में निम्नलिखित शामिल हैं:

• क्रिप्टो-टू-क्रिप्टो ट्रेड (बीटीसी से ईटीएच, स्टेबलकॉइन स्वैप, डीईएक्स पर टोकन स्वैप)।
• वॉलेट से वॉलेट में होने वाले ट्रांसफर पर आपका दोनों तरफ से पूरा नियंत्रण होता है।
• आपके पोर्टफोलियो में कितना भी अवास्तविक लाभ क्यों न हो, केवल क्रिप्टोकरेंसी को अपने पास रखना ही काफी है।
• पुर्तगाल के 2023 के कानून ने विशिष्ट एनएफटी को कर योग्य क्रिप्टो परिसंपत्तियों की परिभाषा से स्पष्ट रूप से बाहर कर दिया है, जिससे उन्हें वस्तुतः छूट मिल गई है।

क्रिप्टोकरेंसी से क्रिप्टोकरेंसी में लेन-देन पर कर न लगना यूरोपीय प्रणालियों में असामान्य है, और इससे पुर्तगाली निवेशकों के पोर्टफोलियो को पुनर्संतुलित करने के तरीके में महत्वपूर्ण बदलाव आता है। एथेरियम से सोलाना में लेन-देन करना यहाँ कोई आम बात नहीं है, बल्कि अंततः इसे फिएट मुद्रा में बेचना ही कर है। अमेरिकी या जर्मन प्रणाली से परिचित पाठक, जहाँ हर लेन-देन पर कर लगता है, अक्सर पुर्तगाली क्रिप्टोकरेंसी कराधान में इस नियम को सबसे आश्चर्यजनक पाते हैं।

क्या पुर्तगाल में आपको व्यापारी माना जाएगा?

यही वह सवाल है जो एक सामान्य 28% कर विधेयक को 53% तक पहुँचने वाले प्रगतिशील दुःस्वप्न से अलग करता है। एटी (अमेरिकी कर विभाग) पेशेवर गतिविधि के रूप में क्या माना जाता है, इसकी कोई औपचारिक सूची प्रकाशित नहीं करता है, जिससे निर्णय व्यक्तिगत कर निरीक्षकों और अंततः पुर्तगाली अदालतों के हाथों में रह जाता है। व्यवहार में, कई संकेत निवेशक को श्रेणी बी की ओर धकेलते हैं:

• क्रिप्टो ट्रेडिंग आपकी आय का प्राथमिक स्रोत है, न कि कोई गौण गतिविधि।
• आप उच्च आवृत्ति के साथ व्यापार करते हैं, जिसका अर्थ है लंबी अवधि में दैनिक या लगभग दैनिक बिक्री।
• आप पेशेवर उपकरणों, बॉट्स या किसी अन्य माध्यम का उपयोग करते हैं।
• आप एक संरचित तरीके से कई एक्सचेंजों के माध्यम से काम करते हैं।
• आप अधिकांश संपत्तियों को बहुत कम समय के लिए अपने पास रखते हैं, जो अल्पकालिक गतिविधियों से लाभ कमाने के स्पष्ट इरादे को दर्शाता है।

जो निवेशक साल में एक या दो बार, चाहे बड़ी मात्रा में ही क्यों न हो, अपनी हिस्सेदारी बेचते हैं, वे लगभग निश्चित रूप से श्रेणी G में ही आते हैं। इसके विपरीत, एक डेवलपर जो गैरेज से छोटा खनन कार्य चलाता है, वह चाहे या न चाहे, आमतौर पर श्रेणी B में ही आएगा। यदि आपके मामले में यह सीमा स्पष्ट नहीं है, तो कर दाखिल करने से पहले किसी प्रमाणित कर पेशेवर से सलाह लेना बाद में ऑडिट के दौरान इस मुद्दे पर बहस करने से कहीं अधिक सस्ता है।

पुर्तगाल में अपनी क्रिप्टोकरेंसी पर टैक्स कैसे दर्ज करें (मॉडल 3)

पुर्तगाल में क्रिप्टोकरेंसी की रिपोर्टिंग उसी आयकर रिटर्न के माध्यम से होती है जिसका उपयोग सभी निवासी करते हैं: मॉडल 3। रिटर्न दाखिल करने की अवधि कर वर्ष के बाद वाले वर्ष की 1 अप्रैल से 30 जून तक होती है। रिटर्न पुर्तगाली कर अधिकारियों द्वारा संचालित वेबसाइट पोर्टल दास फाइनेंसस के माध्यम से ऑनलाइन जमा किए जाते हैं। अधिकांश करदाताओं के लिए अब कागजी कर प्रपत्र स्वीकार नहीं किए जाते हैं। क्रिप्टोकरेंसी के लिए कोई अलग फाइलिंग प्रक्रिया नहीं है। वेतन और किराये की आय को संभालने वाला मॉडल 3 ही पुर्तगाल में क्रिप्टोकरेंसी को भी संभालता है।

क्रिप्टो आय के प्रत्येक प्रकार को अलग-अलग अनुभाग में रखा जाता है। अनुभाग G श्रेणी G के पूंजीगत लाभों को संभालता है, जिसमें मुख्य अनुभाग में अल्पकालिक बिक्री (365 दिनों से कम) और अनुभाग G1 में रिपोर्ट करने योग्य लेकिन छूट प्राप्त दीर्घकालिक बिक्री शामिल हैं। अनुभाग E श्रेणी E की निष्क्रिय आय जैसे स्टेकिंग यील्ड और उधार ब्याज एकत्र करता है। अनुभाग B श्रेणी B की स्वरोजगार गतिविधियों के लिए है, चाहे वह सरलीकृत या संगठित लेखांकन प्रणाली के अंतर्गत हो। विदेशी स्रोतों से प्राप्त क्रिप्टो आय, जो आमतौर पर विदेशी एक्सचेंजों से आती है, अनुभाग J के माध्यम से आती है।

दीर्घकालिक लाभ कर मुक्त हैं, लेकिन वे अदृश्य नहीं हैं। पुर्तगाल में आपको इन्हें एनेक्सो जी1 पर दर्ज करना अनिवार्य है ताकि कर प्राधिकरण यह सत्यापित कर सके कि आपने वास्तव में संपत्ति को 365 दिनों से अधिक समय तक अपने पास रखा था। इस चरण को छोड़ना नए निवासियों द्वारा की जाने वाली सबसे आम गलतियों में से एक है। घोषणा न करने पर कर बकाया न होने पर भी अनुवर्ती कार्रवाई का अनुरोध किया जा सकता है।

आवेदन जमा करने के बाद, कर कार्यालय एक मूल्यांकन रिपोर्ट भेजता है। यदि मूल्यांकन रिपोर्ट 31 जुलाई तक प्राप्त हो जाती है, तो भुगतान 31 अगस्त तक करना होता है। वर्ष के बाद के मूल्यांकनों के लिए एक निश्चित समय सीमा लागू होती है: कर का भुगतान मूल्यांकन तिथि के बाद वाले महीने के अंत तक करना होता है, और 30 नवंबर तक संसाधित किए गए किसी भी मामले के लिए अंतिम समय सीमा 31 दिसंबर है। रिकॉर्ड दस वर्षों तक रखे जाने चाहिए, जो सामान्य आयकर विभाग (आईआरएस) की रिकॉर्ड रखने की अवधि के बराबर है। 6 मई 2025 को प्रकाशित एटी दिशानिर्देशों ने इन नियमों को समेकित किया और पुष्टि की कि रिपोर्टिंग अनिवार्य है, भले ही दीर्घकालिक छूट वास्तविक देयता को शून्य कर दे।

2026 में होने वाला एक महत्वपूर्ण बदलाव पुर्तगाल के कानून से बाहर है। यूरोपीय संघ के DAC8 निर्देश (निर्देश 2023/2226) के अनुसार क्रिप्टो-संपत्ति सेवा प्रदाताओं को यूरोपीय संघ में रहने वाले सभी ग्राहकों के लेनदेन डेटा को एकत्र करना और रिपोर्ट करना अनिवार्य है। इसके लागू होने की अंतिम तिथि 31 दिसंबर 2025 थी। पुर्तगाल इस तिथि को चूक गया, और फरवरी 2026 में यूरोपीय आयोग ने पुर्तगाल सहित बारह सदस्य देशों को औपचारिक सूचना भेजकर स्थानीय कानून को अंतिम रूप देने के लिए दो महीने का समय दिया। एक बार लागू होने की प्रक्रिया पूरी हो जाने पर, विदेशी मुद्रा विनिमय का उपयोग करने वाले पुर्तगाली निवासियों की गतिविधि सीधे एटी सिस्टम में दिखाई देगी। अदृश्य क्रिप्टो लेनदेन का युग तेजी से समाप्त हो रहा है, और 2026 की गतिविधि के लिए पहली पूर्ण रिपोर्टिंग अवधि 1 जनवरी से 30 सितंबर 2027 तक है।

पुर्तगाल में कानूनी रूप से अपने क्रिप्टो टैक्स को कैसे कम करें

पुर्तगाल निवासी के लिए सही कर रणनीति आमतौर पर तीन कारकों पर निर्भर करती है: समय, संरचना और निवास। वास्तविक बचत का अधिकांश हिस्सा पहले कारक में निहित है।

एक साल से अधिक समय तक निवेश बनाए रखना सबसे सरल और सबसे बड़ा लाभ है। जो क्रिप्टो निवेशक 365 दिन की अवधि पूरी होने तक इंतजार कर सकता है, वह उसी ट्रेड पर 28% की देनदारी से शून्य पर आ जाता है। एक ठोस उदाहरण पर विचार करें। एक निवेशक 15 फरवरी 2024 को €30,000 में 1 BTC खरीदता है और 20 मार्च 2025 को €60,000 में बेचता है, तो उसका 399 दिनों का निवेश अवधि समाप्त हो जाती है। €30,000 का लाभ दीर्घकालिक है और कर मुक्त है। 15 फरवरी 2025 को खरीदा गया और 33 दिन बाद €40,000 में बेचा गया दूसरा 1 BTC 28% की दर के दायरे में आता है क्योंकि निवेश अवधि 365 दिनों की सीमा तक नहीं पहुंची। समय-सीमा का निर्धारण भी सहायक होता है। दिसंबर के बजाय जनवरी में बेचने से निवेश के मूल सिद्धांत को प्रभावित किए बिना निवेश अवधि में कई महीने जोड़े जा सकते हैं।

यदि आपकी कुल पुर्तगाली आय कम है, तो एग्रीगेशन विकल्प पर विचार करना उचित है। कम वेतन या पेंशन पाने वाले करदाता 28% की एकमुश्त दर का भुगतान करने के बजाय श्रेणी G के अल्पकालिक लाभों को अपनी सामान्य कर योग्य आय में जोड़ सकते हैं। आईआरएस के सबसे निचले कर ब्रैकेट में आने वाले किसी भी व्यक्ति के लिए, अल्पकालिक लाभों पर प्रभावी दर एकमुश्त दर से कम हो सकती है, और कभी-कभी यह अंतर स्पष्ट रूप से दिखाई देता है।

पारिवारिक दान पुर्तगाली कर संहिता का सबसे सरल पहलू है। अधिकांश क्रिप्टोकरेंसी उपहारों पर 10% का स्टाम्प शुल्क लगता है, लेकिन पति/पत्नी, साझेदार या प्रत्यक्ष वंशजों को किए गए हस्तांतरण पर छूट है। 500 यूरो से कम के दान भी प्राप्तकर्ता की परवाह किए बिना कर मुक्त हैं। यह दैनिक व्यापार की तुलना में संपत्ति नियोजन के लिए अधिक महत्वपूर्ण है, हालांकि यह कुछ चुनिंदा कर-मुक्त विकल्पों में से एक है।

पुर्तगाल छोड़ने से पहले एग्जिट टैक्स के बारे में जान लें। यदि आप पुर्तगाल में रहते हैं और बाद में वहां से चले जाते हैं, तो कानून के अनुसार आपकी संपत्तियों को उसी दिन के बाजार मूल्य पर बेचा गया माना जाएगा और परिणामस्वरूप प्राप्त अवास्तविक लाभ पर 28% की दर लागू होगी। यदि आप कर उद्देश्यों के लिए पुर्तगाल में स्थित नहीं हैं, तो आपको उसी संपत्ति पर विदेशी कर दावों का भी जोखिम रहता है, यही कारण है कि अधिकांश सीमा पार निवेशकों को किसी फोरम से लिए गए सामान्य कर दिशानिर्देशों के बजाय प्रमाणित कर पेशेवरों की आवश्यकता होती है।

पुर्तगाल में नए आने वालों के लिए NHR व्यवस्था बंद हो गई है, और पुर्तगाल में बसने की सोच रहे किसी भी व्यक्ति को शायद इसी सबसे बड़े बदलाव को समझना होगा। पुर्तगाल ने 31 दिसंबर 2023 को गैर-आदतन निवासी कार्यक्रम के लिए नए आवेदन बंद कर दिए। IFICI नामक एक नई व्यवस्था, जिसे कभी-कभी NHR 2.0 भी कहा जाता है, को 23 दिसंबर 2024 के पोर्टारिया क्रमांक 352/2024/1 द्वारा विनियमित किया गया था, जो 1 जनवरी 2024 से प्रभावी है। IFICI पुर्तगाली रोजगार और व्यावसायिक आय पर दस वर्षों के लिए 20% की एक समान दर प्रदान करता है, साथ ही अधिकांश विदेशी स्रोतों से प्राप्त आय पर छूट भी देता है, लेकिन पात्रता विज्ञान, अनुसंधान एवं विकास, नवाचार, स्टार्टअप और निर्यातकों के क्षेत्र में उच्च-योग्य पेशेवरों तक सीमित है। निवासी बनने के बाद अगले वर्ष की 15 जनवरी तक पंजीकरण कराना अनिवार्य है। निष्क्रिय क्रिप्टो निवेशकों के लिए, नई व्यवस्था पुराने NHR के लाभों को दोहराती नहीं है। कर कारणों से 2026 में पुर्तगाल जाने वाले किसी भी व्यक्ति को अपनी योजना NHR के बजाय 365-दिन के नियम के आधार पर बनानी चाहिए।

पुर्तगाल में क्रिप्टो टैक्स बनाम अन्य क्रिप्टो-अनुकूल देश

पुर्तगाल की तुलना अक्सर जर्मनी, माल्टा और कुछ अन्य क्रिप्टो-अनुकूल देशों से की जाती है। 2023 के सुधार के बाद, स्थिति पहले की तुलना में अधिक संतुलित है, लेकिन कुछ विशिष्ट बिंदुओं पर पुर्तगाल की अपनी अलग पहचान बनी हुई है। नीचे दी गई तालिका में 2026 के लिए नियमों की तुलना की गई है।

यह तालिका दर्शाती है कि दीर्घकालिक निवेशकों के लिए शून्य कर की पेशकश करने वाला पुर्तगाल अब अकेला देश नहीं है। जर्मनी में भी यही नियम है, और स्विट्जरलैंड निजी व्यक्तियों के लिए इससे भी आगे जाता है। पुर्तगाल की खासियत यह है कि यहाँ अल्पकालिक लाभ पर 28% की एक समान कर दर लागू है, जो जर्मनी की उच्चतम सीमांत आयकर दर से कम है, साथ ही क्रिप्टो-टू-क्रिप्टो स्वैप पर कर-मुक्त व्यवस्था भी है। कई सक्रिय निवेशकों के लिए, यह संयोजन शून्य कर की नाममात्र की नीति से कहीं अधिक मूल्यवान है। पुर्तगाल के पास एक और लाभ है जिसे अक्सर नज़रअंदाज़ कर दिया जाता है: एक स्थिर नियमावली। क्रिप्टो के लिए कर नियमों को 2023 के बाद से नहीं बदला गया है, जो इस क्षेत्र में असामान्य है जहाँ अधिकांश सरकारें हर बजट चक्र में अपने नियम बदलती रहती हैं। पुर्तगाल में कोई भी व्यक्ति अपने क्रिप्टो करों की गणना लगातार दो वर्षों तक एक ही ढांचे के आधार पर कर सकता है।

पुर्तगाल 2026 में भी क्रिप्टो निवेशकों को आकर्षित करना क्यों जारी रखेगा?

2022 में लिस्बन में बसने वाले किसी भी व्यक्ति से पूछिए कि वे यहाँ क्यों आए, तो जवाब आमतौर पर एक ही होता था: क्रिप्टोकरेंसी पर शून्य कर। आज यही सवाल पूछिए तो आपको एक लंबा, कम भावुक जवाब मिलेगा। डिजिटल घुमंतू लोगों के लिए मौसम अब भी मददगार है। रहने का खर्च भी, जो तीन साल की महंगाई के बाद भी, पेरिस, एम्स्टर्डम और बर्लिन से काफी कम है। लिस्बन और पोर्टो के तकनीकी रूप से उन्नत इलाकों में अंग्रेजी लगभग हर जगह काम आती है, और पुर्तगाली बैंक अब कॉइनबेस का जिक्र करने पर घबराते नहीं हैं। 2019 में क्रिप्टोकरेंसी ट्रांसफर करने पर आपका खाता फ्रीज हो सकता था। 2026 में ऐसा आमतौर पर नहीं होता। ये व्यावहारिक बातें ही पुर्तगाल को उन लोगों के लिए आकर्षक बनाती हैं जिनके मन में पहले से ही कर संबंधी कारण मौजूद हैं।

आंकड़े भी इन अनुमानों की पुष्टि करते हैं। हेनली एंड पार्टनर्स की 2025 की क्रिप्टो वेल्थ रिपोर्ट के अनुसार, पुर्तगाल में सक्रिय निवेशकों में से लगभग 43% के पास क्रिप्टो है, जो यूरोपीय संघ के औसत 22% से लगभग दोगुना है। स्टेटिस्टा का अनुमान है कि 2025 तक पुर्तगाल में लगभग 33 लाख क्रिप्टो उपयोगकर्ता होंगे। चाहे आप इन सर्वेक्षणों के उच्च या निम्न आंकड़ों पर विश्वास करें, यह देश अब केवल शुरुआती अपनाने वालों के लिए ही सीमित नहीं रह गया है। यह इतना लोकप्रिय हो गया है कि कर कार्यालय अब इस विषय को नजरअंदाज करने के बजाय औपचारिक बुलेटिनों के माध्यम से स्पष्टीकरण प्रकाशित करता है।

कर का पहलू अभी भी महत्वपूर्ण है। राष्ट्रीय राष्ट्रीय कर (NHR) के बिना भी, जो निवासी 365 दिनों से अधिक समय तक क्रिप्टो रखता है, उसे लाभ पर शून्य कर देना पड़ता है। कुछ ही विकसित अर्थव्यवस्थाएँ ऐसा कह सकती हैं। इसे कर-मुक्त स्वैप व्यवस्था, स्पष्ट मॉडल 3 रिपोर्टिंग प्रक्रिया और आम तौर पर व्यावहारिक कर नीति के साथ मिलाकर देखें, तो डिजिटल परिसंपत्तियों को एक या दो चक्रों तक रखने वालों के लिए यह देश पसंदीदा विकल्पों में से एक बना रहता है।

पुर्तगाल जो पेशकश करता है, वह कर छूट से भी कहीं अधिक दुर्लभ है। यह एक स्थिर, प्रकाशित नियमावली है। 365-दिन का नियम कोई खामी नहीं है, और यह चुपचाप खत्म नहीं होने वाला है। इसे 2023 के सुधार में एक सोची-समझी नीति के रूप में शामिल किया गया था, जिसका उद्देश्य सट्टेबाजी के बजाय दीर्घकालिक निवेश को प्रोत्साहित करना था। पीसीपी ने ओई2026 बहस के दौरान इसे खत्म करने की कोशिश की, लेकिन असफल रही। यह नियम अगले चुनाव चक्र में बना रहेगा या नहीं, यह पुर्तगाली राजनीति पर निर्भर करता है, लेकिन फिलहाल, यह यूरोपीय संघ में सबसे अधिक अनुमानित ढांचों में से एक है।

Mathis Curcio

Mathis Curcio is a senior content strategist and NFT specialist at Plisio. With over 5 years of experience in the Web3 space, Mathis focuses on the evolution of NFT ecosystems, digital collectibles, and decentralized ownership models. He creates accessible, insight-driven content that bridges the gap between blockchain innovation and mainstream adoption. His expertise spans NFT market trends, use cases across art and gaming, and the infrastructure powering next-generation tokenized assets.