مالیات ارزهای دیجیتال در هند: انتظارات از سال ۲۰۲۰
با افزایش محبوبیت ارزهای دیجیتال در هند، درک چارچوب مالیات ارزهای دیجیتال در هند بسیار مهم شده است. چه یک سرمایه‌گذار معمولی باشید، چه یک معامله‌گر دائمی، یا کسی که از طریق استخراج ارزهای دیجیتال یا به عنوان هدیه ارزهای دیجیتال درآمد کسب می‌کند، رعایت مقررات مالیاتی هند اختیاری نیست. با فرا رسیدن سال ۲۰۲۵، بیش از هر زمان دیگری مهم است که از نحوه‌ی نگرش و اجرای مالیات دارایی‌های دیجیتال مجازی (VDA) توسط اداره مالیات بر درآمد مطلع باشید.
بنیاد قانونی مالیات ارزهای دیجیتال در هند
تا همین اواخر، قانون مالیات بر ارزهای دیجیتال در هند مبهم بود. اما معرفی بخش 115BBH قانون مالیات بر درآمد و گنجاندن VDAها، پایه و اساس مقررات را فراهم کرد.
طبق قانون مالیات بر درآمد برای تعریف VDAها:
- هرگونه سود حاصل از فروش ارزهای دیجیتال یا انتقال VDAها در هند مشمول مالیات است.
- نرخ مالیات ثابت ۳۰٪ برای سود حاصل از فروش دارایی‌های کریپتو اعمال می‌شود.
- مالیات ۱٪ کسر شده در مبدا (TDS) برای هر تراکنش کریپتو که از آستانه‌های خاصی فراتر رود، اعمال می‌شود.
این مقررات تا سال ۲۰۲۵ ادامه می‌یابد و با بودجه ۲۰۲۵ تقویت می‌شود، که در آن اگرچه قوانین جدیدی معرفی نشده، اما بر اجرای دقیق و افزایش استانداردهای گزارش‌دهی تأکید شده است.
خلاصه‌ای از نقاط عطف کلیدی نظارتی
سال | شرح رویداد | تأثیر مالیات بر ارزهای دیجیتال |
۲۰۲۱ | اولین اشاره در بودجه | به رسمیت شناختن اولیه ارزهای دیجیتال در سیاست‌ها |
۲۰۲۲ | بخش ۱۱۵BBH تصویب شد | مالیات ۳۰ درصدی بر سود حاصل از ارزهای دیجیتال و ۱ درصد مالیات بر کل دارایی‌ها (TDS) اعمال شد. |
۲۰۲۳ | الزامات گزارش‌دهی سختگیرانه‌تر شد | صرافی‌ها باید فعالیت‌های کاربران را گزارش دهند |
۲۰۲۵ | بودجه ۲۰۲۵ همچنان اجرا می‌شود | نظارت دقیق‌تر، احتمال وضع مالیات بر کالاها و خدمات |
انواع ارزهای دیجیتال مشمول مالیات
این مالیات برای همه انواع ارزهای دیجیتال اعمال می‌شود:
- سکه‌ها (مثلاً بیت‌کوین، اتریوم)
- استیبل کوین‌ها
- NFTها (توکن‌های غیرقابل تعویض)
- توکن‌های بسته‌بندی‌شده
اگر شما کریپتو را با ارز فیات مانند روپیه هند بخرید و بعداً آن را بفروشید یا با کوین دیگری مبادله کنید، مابه‌التفاوت در هند مشمول مالیات می‌شود.
چه زمانی مالیات اعمال می‌شود: سناریوهای رایج
شما باید مالیات بپردازید وقتی که:
- کریپتو بخرید و با سود بفروشید
- انتقال ارز دیجیتال بین کیف پول‌هایی که اختلاف قیمت دارند
- دریافت هدیه کریپتو از فردی غیر از بستگان (با ارزش بالای ۵۰،۰۰۰ روپیه)
- از طریق استخراج یا استیکینگ ارزهای دیجیتال، درآمد کریپتو کسب کنید
شما بلافاصله مالیات پرداخت نمی‌کنید اگر:
- به سادگی دارایی‌های کریپتو را نگه دارید (فروش یا مبادله انجام نمی‌شود)
- انتقال سکه‌ها بین کیف پول‌هایی که دارید بدون هیچ گونه تغییر قیمت
حتی در رویدادهای غیر مشمول مالیات، تمام تراکنش‌های کریپتو باید برای گزارش دقیق ثبت شوند.
سود سرمایه و قوانین مالیاتی
سود حاصل از فروش دارایی‌های دیجیتال به عنوان سود سرمایه در نظر گرفته می‌شود، اما برخلاف سهام یا املاک و مستغلات، مشمول نرخ مالیات ثابت 30٪ می‌شوند:
- بدون مزایای فهرست بندی
- هیچ معافیتی تحت قوانین سود بلندمدت/کوتاه‌مدت وجود ندارد
- ضررهای کریپتو را نمی‌توان با سود حاصل از سایر طبقات دارایی جبران کرد
فقط هزینه خرید قابل کسر است. شما نمی‌توانید کارمزد تراکنش، کارمزد پلتفرم یا کارمزد گس را کسر کنید.
نرخ مالیات بر درآمد در مقابل نرخ ثابت
برخی از درآمدهای کریپتو (مانند هدایا و پاداش‌های استخراج ) ممکن است تحت نرخ مالیات بر درآمد شخصی معمول شما قرار گیرند. با این حال، درآمد حاصل از معاملات کریپتو صرف نظر از نرخ مالیات بر درآمد شما، مشمول مالیات 30٪ می‌شود. این بدان معناست که کسی که در یک نرخ مالیات شخصی 5٪ قرار دارد، همچنان با نرخ مالیات بالاتر مالیات پرداخت خواهد کرد.
هدایای کریپتو و پیامدهای مالیاتی
بیایید به یک مورد نگاه کنیم:
- شما یک هدیه کریپتو به ارزش ۱.۲ لک روپیه از یک دوست دریافت می‌کنید.
- از آنجایی که از سقف معافیت (۵۰،۰۰۰ روپیه) بیشتر است و از طرف یکی از بستگان نیست، به مالیات بر درآمد اضافه می‌شود.
- اگر در بالاترین رده مالیات بر درآمد هند قرار دارید، مالیات را به صورت جداگانه پرداخت خواهید کرد.
انتقال کریپتو بین کیف پول‌های شخصی شما
اگرچه بسیاری از کاربران فرض می‌کنند که ارزهای دیجیتال بین کیف پول‌های شخصی‌شان معاف از مالیات است (که معمولاً همینطور است)، اما همچنان توصیه می‌شود برای جلوگیری از اختلافات، گزارش‌دهی انجام شود. اداره مالیات بر درآمد خواهان نظارت کامل بر تمام تراکنش‌های ارزهای دیجیتال است.
محاسبات و ابزارهای مالیاتی
برای محاسبه مالیات بر ارزهای دیجیتال، از ابزارهای معتبر یا یک ماشین حساب مالیاتی استفاده کنید. مطمئن شوید که:
- تبدیل مقادیر تراکنش به روپیه هند در زمان انتقال
- تاریخ، نوع دارایی و هزینه خرید را ثبت کنید
- سوابق جداگانه‌ای را برای چندین دارایی رمزنگاری‌شده حفظ کنید
از این فرمول استفاده کنید: سود مشمول مالیات = ارزش فروش – هزینه خرید
سپس اعمال کنید:
- نرخ مالیات ۳۰٪ برای سود معاملات و سرمایه‌گذاری
- مالیات بر اساس واحد سطح برای هدایا/درآمد استخراج
- ۱٪ TDS در معاملات کریپتو
راهنمای گام به گام: نحوه ثبت اظهارنامه مالیاتی ارزهای دیجیتال
- جمع‌آوری داده‌های تراکنش از صرافی‌ها و کیف‌پول‌های ارز دیجیتال
- هر رویداد را دسته‌بندی کنید: خرید، فروش، دریافت، هدیه، مال من و غیره.
- محاسبه سود یا زیان کریپتو
- برای محاسبه بدهی‌ها از ماشین حساب مالیاتی استفاده کنید
- اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را در پورتال فناوری اطلاعات ثبت کنید
- طبق برنامه زمانی مناسب (برنامه VDA) اعلام کنید
مشکلات رایجی که باید از آنها اجتناب کرد
هنگام مدیریت مالیات ارزهای دیجیتال خود از اشتباهات زیر اجتناب کنید:
- نادیده گرفتن مالیات بر سود حاصل از معاملات
- عدم گزارش گم شدن یا دزدیده شدن رمزارز (که هنوز انتظار می‌رود اعلام شود)
- عدم ثبت سوابق معاملات قدیمی‌تر
- با فرض معافیت مالیاتی اگر کل درآمد کمتر از ۲.۵ لک روپیه باشد (این موضوع در مورد معاملات کریپتو صدق نمی‌کند)
آنچه معامله‌گران ارزهای دیجیتال باید در سال ۲۰۲۵ بدانند
آخرین به‌روزرسانی‌ها در مورد مالیات ارزهای دیجیتال شامل طبقه‌بندی احتمالی GST و الزامات حسابرسی صرافی‌ها می‌شود. همچنین، هر تراکنش مشمول مالیات در هند، در صورت گزارش نشدن، می‌تواند توسط اداره مالیات بر درآمد علامت‌گذاری شود.
سرمایه‌گذاران کریپتو در هند باید:
- درک کنید که مالیات بر ارزهای دیجیتال در هند سختگیرانه است
- مالیات ارزهای دیجیتال خود را سالانه ثبت کنید
- آماده مواجهه با ممیزی‌ها و بررسی‌های دقیق باشید
نکاتی برای بهینه‌سازی مالیات
- گسترش فروش در طول چندین سال مالی برای کاهش بار مالی پایان سال
- برای به حداقل رساندن بدهی‌های مالیاتی، از معاملات بیش از حد خودداری کنید
- برای مدیریت سوابق و انطباق با قوانین، با یک متخصص مالیات حرفه‌ای مشورت کنید
نقش صرافی‌های کریپتو
اکثر صرافی‌های ثبت‌شده‌ی رمزارز اکنون ۱٪ از TDS را مستقیماً کسر می‌کنند. می‌توانید این کسر را در فرم ۲۶AS خود پیگیری کنید. اگر TDS به درستی کسر نشود، ممکن است معامله‌گر مجبور شود مالیات را در همان تاریخ سررسید خود بپردازد یا از طریق اصلاح اظهارنامه‌های مالیاتی، آن را اصلاح کند.
مالیات آینده در هند
پیش‌بینی کارشناسان:
- معرفی قوانین مالیات ارزهای دیجیتال تحت GST
- طبقه‌بندی دقیق‌تر VDAها
- تغییرات در نحوه انتقال ضررها به دوره‌های بعدی (در حال حاضر مجاز نیست)
نتیجه‌گیری
درک مالیات ارزهای دیجیتال در هند برای هر سرمایه‌گذار دارایی دیجیتال ضروری است. شما باید:
- پیگیری تمام تراکنش‌های کریپتو
- بدهی‌های کریپتوی خود را با یک ماشین حساب مالیاتی محاسبه کنید
- بدانید که قوانین مالیاتی چگونه بر دارایی‌های کریپتوی شما تأثیر می‌گذارند
- طبق طبقه بندی مالیات بر درآمد خود برنامه ریزی کنید
با ادامه‌ی تکامل ارزهای دیجیتال در هند، انتظار می‌رود که مالیات در هند حتی سختگیرانه‌تر شود. به‌روز باشید، از قوانین پیروی کنید و همیشه مالیات بر درآمد را به موقع پرداخت کنید.
برای راهنمایی شخصی در مورد مالیات کریپتو، با یک متخصص مالیات حرفه‌ای مشورت کنید.
