Impuestos sobre las criptomonedas en India: ¿Qué esperar en 2025?
A medida que las criptomonedas se vuelven más populares en India, comprender el marco tributario de las criptomonedas se ha vuelto crucial. Ya sea un inversor ocasional, un comerciante frecuente o alguien que recibe ingresos en criptomonedas a través de la minería o como regalo, cumplir con las regulaciones tributarias de India no es opcional. Con el año 2025 a la vuelta de la esquina, es más importante que nunca mantenerse informado sobre cómo el departamento de impuestos sobre la renta evalúa y aplica la tributación de los activos digitales virtuales (VDA).
La base legal del impuesto a las criptomonedas en India
Hasta hace poco, la legislación fiscal sobre criptomonedas en India era ambigua. Sin embargo, la introducción del Artículo 115BBH de la Ley del Impuesto sobre la Renta y la inclusión de las VDA sentaron las bases para su regulación.
De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta para definir los VDA:
- Cualquier ganancia obtenida mediante la venta de criptomonedas o la transferencia de VDA está sujeta a impuestos en la India.
- Se aplica una tasa impositiva fija del 30% a las ganancias provenientes de las ventas de criptoactivos.
- Se aplica un impuesto del 1 % deducido en la fuente (TDS) a cada transacción de criptomonedas que supere ciertos umbrales.
Estas disposiciones continúan en 2025, reforzadas por el Presupuesto 2025, que si bien no introduce nuevas reglas, enfatiza la aplicación estricta y aumenta los estándares de presentación de informes.
Resumen de los hitos regulatorios clave
Año | Descripción del evento | Impacto fiscal de las criptomonedas |
2021 | Primera mención en el Presupuesto | Reconocimiento inicial de las criptomonedas en la política |
2022 | Se aprobó la sección 115BBH | Se introdujo un impuesto del 30% sobre las ganancias de criptomonedas y un TDS del 1% |
2023 | Se endurecieron los requisitos de información | Los exchanges deben informar sobre las actividades de los usuarios |
2025 | El Presupuesto 2025 continúa vigente | Mayor supervisión y posible introducción de impuestos sobre bienes y servicios |
Tipos de criptomonedas sujetas a impuestos
El impuesto se aplica a todos los tipos de criptomonedas:
- Monedas (por ejemplo, Bitcoin, Ethereum)
- Monedas estables
- NFT (tokens no fungibles)
- Fichas envueltas
Si compra criptomonedas con moneda fiduciaria como INR y luego las vende o las intercambia por otra moneda, la diferencia está sujeta a impuestos en la India.
Cuándo se aplican los impuestos: escenarios comunes
Debe pagar impuestos cuando:
- Compra criptomonedas y véndelas con ganancias
- Transferir criptomonedas entre billeteras con una diferencia de precio
- Recibir un regalo en criptomonedas de una persona que no sea familiar (con un valor superior a 50 000 INR)
- Obtenga ingresos en criptomonedas a través de la minería o el staking de criptomonedas
No pagas impuestos inmediatamente cuando:
- Simplemente mantenga sus tenencias de criptomonedas (sin venta ni intercambio)
- Transfiere monedas entre tus billeteras sin ningún movimiento de precio
Incluso en eventos no imponibles, todas las transacciones de criptomonedas deben registrarse para realizar informes precisos.
Ganancias de capital y normas fiscales
Las ganancias por la venta de criptoactivos se consideran ganancias de capital, pero a diferencia de las acciones o los bienes raíces, se gravan con una tasa impositiva fija del 30 %:
- Sin beneficios de indexación
- No hay exención según las reglas de ganancias a largo plazo/corto plazo
- Las pérdidas de criptomonedas no se pueden compensar con las ganancias de otras clases de activos
Solo es deducible el costo de adquisición. No se pueden deducir comisiones de transacción, cargos de plataforma ni tarifas de gas.
Impuesto sobre la renta en tramos frente a tasa fija
Algunos ingresos por criptomonedas (como regalos y recompensas de minería ) pueden estar sujetos a la tasa impositiva habitual de su tramo impositivo. Sin embargo, los ingresos por trading de criptomonedas están gravados al 30%, independientemente de su tramo impositivo. Esto significa que una persona con un tramo impositivo del 5% seguirá pagando impuestos al tramo impositivo más alto.
Regalos de criptomonedas e implicaciones fiscales
Veamos un caso:
- Recibes un regalo en criptomonedas por valor de 1,2 lakh INR de un amigo.
- Como excede el límite de exención (INR 50.000) y no proviene de un familiar, se agrega al impuesto sobre la renta.
- Si se encuentra en el tramo impositivo más alto de la India, pagará impuestos según su tramo individual.
Transferencia de criptomonedas entre sus propias billeteras
Aunque muchos usuarios asumen que las criptomonedas entre sus propias billeteras están exentas de impuestos (lo cual suele ser cierto), se recomienda informar para evitar disputas. El departamento de impuestos sobre la renta exige visibilidad completa de todas las transacciones de criptomonedas.
Cálculos y herramientas de impuestos
Para calcular los impuestos sobre las criptomonedas, utilice herramientas certificadas o una calculadora de impuestos. Asegúrese de:
- Convierte los valores de las transacciones a INR en el momento de la transferencia
- Registre la fecha, el tipo de activo y el costo de adquisición.
- Mantener registros separados para múltiples criptoactivos
Utilice esta fórmula: Ganancia imponible = Valor de venta – Costo de compra
Luego aplica:
- Tasa impositiva del 30% para ganancias comerciales y de inversión
- Impuesto por tramos para donaciones/ingresos mineros
- 1% TDS en operaciones con criptomonedas
Guía paso a paso: Cómo declarar tus impuestos sobre criptomonedas
- Recopilar datos de transacciones de intercambios y billeteras de criptomonedas
- Categoriza cada evento: comprar, vender, recibir, regalar, mío, etc.
- Calcular ganancias o pérdidas de criptomonedas
- Utilice una calculadora de impuestos para calcular los pasivos
- Presente su declaración de renta en el portal de TI
- Declarar según el calendario correspondiente (Anexo VDA)
Errores comunes que se deben evitar
Evite los siguientes errores al gestionar sus impuestos sobre criptomonedas:
- Ignorar los impuestos sobre las ganancias del comercio
- No informar sobre criptomonedas perdidas o robadas (aún se espera que se declaren)
- No mantener registros de operaciones antiguas
- Suponiendo una exención de impuestos si el ingreso total es inferior a INR 2,5 lakh (esto no se aplica al comercio de criptomonedas)
Lo que los inversores de criptomonedas deben saber en 2025
Las últimas actualizaciones sobre el impuesto a las criptomonedas incluyen la posible clasificación del GST y requisitos de auditoría de las bolsas. Además, cualquier transacción sujeta a impuestos en India podría ser marcada por el departamento de impuestos sobre la renta si no se declara correctamente.
Los inversores indios en criptomonedas deberían:
- Comprenda que el impuesto sobre las criptomonedas en India es estricto
- Presente sus impuestos sobre criptomonedas anualmente
- Esté preparado para afrontar auditorías y escrutinio
Consejos para la optimización fiscal
- Distribuya las ventas en varios ejercicios financieros para reducir la carga de fin de año
- Evite operar en exceso para minimizar las obligaciones fiscales
- Consulte a un experto fiscal profesional para gestionar registros y cumplimiento.
El papel de los intercambios de criptomonedas
La mayoría de las plataformas de intercambio de criptomonedas registradas ahora deducen directamente el 1% de TDS. Puede consultar esta deducción en su Formulario 26AS. Si el TDS no se deduce correctamente, el operador podría tener que pagar impuestos según su límite o corregirlo mediante declaraciones revisadas.
La tributación futura en la India
Los expertos predicen:
- Introducción de normas tributarias sobre criptomonedas en el marco del GST
- Clasificación más detallada de los VDA
- Cambios en la forma en que se pueden trasladar las pérdidas (actualmente no permitido)
Conclusión
Comprender los impuestos sobre las criptomonedas en India es fundamental para cualquier inversor en activos digitales. Debe:
- Seguimiento de todas las transacciones de criptomonedas
- Calcule sus pasivos en criptomonedas con una calculadora de impuestos
- Sepa cómo las normas fiscales afectan sus tenencias de criptomonedas
- Planifique de acuerdo a su nivel de impuesto sobre la renta
A medida que las criptomonedas siguen evolucionando en India, es de esperar que la tributación en el país se vuelva aún más rigurosa. Manténgase informado, cumpla con las normas y pague siempre el impuesto sobre la renta a tiempo.
Para obtener asesoramiento personalizado sobre impuestos sobre criptomonedas, consulte con un experto fiscal profesional.
