भारत में क्रिप्टो टैक्स: 2025 में क्या उम्मीद करें

जैसे-जैसे भारत में क्रिप्टोकरेंसी की लोकप्रियता बढ़ती जा रही है, भारत में क्रिप्टो टैक्स के ढांचे को समझना महत्वपूर्ण हो गया है। चाहे आप एक आकस्मिक निवेशक हों, एक नियमित व्यापारी हों, या कोई ऐसा व्यक्ति जो क्रिप्टो माइनिंग के माध्यम से या क्रिप्टो उपहार के रूप में क्रिप्टो आय प्राप्त करता हो, भारत के कर नियमों का अनुपालन करना वैकल्पिक नहीं है। 2025 के साथ, यह पहले से कहीं अधिक महत्वपूर्ण है कि आयकर विभाग वर्चुअल डिजिटल परिसंपत्तियों (VDA) के कराधान को कैसे देखता है और लागू करता है, इस बारे में जानकारी रखें।

क्रिप्टो टैक्स इंडिया का कानूनी आधार

हाल तक भारत में क्रिप्टो पर कर कानून अस्पष्ट था। लेकिन आयकर अधिनियम की धारा 115BBH की शुरूआत और VDA को शामिल करने से विनियमन का आधार तैयार हुआ।

आयकर अधिनियम के अनुसार वीडीए को परिभाषित करें:

• क्रिप्टो की बिक्री या वीडीए के हस्तांतरण के माध्यम से अर्जित कोई भी लाभ भारत में कर के अधीन है।
• क्रिप्टो परिसंपत्ति की बिक्री से होने वाले लाभ पर 30% की निश्चित कर दर लागू होती है।
• एक निश्चित सीमा से अधिक के प्रत्येक क्रिप्टो लेनदेन पर 1% स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) लागू होती है।

ये प्रावधान 2025 तक जारी रहेंगे, जिन्हें बजट 2025 द्वारा सुदृढ़ किया गया है, जिसमें नए नियम तो नहीं पेश किए गए, लेकिन सख्त प्रवर्तन और रिपोर्टिंग मानकों में वृद्धि पर जोर दिया गया है।

प्रमुख विनियामक मील के पत्थरों का सारांश

कर के अधीन क्रिप्टो के प्रकार

यह कर सभी प्रकार के क्रिप्टो पर लागू होता है:

• सिक्के (जैसे, बिटकॉइन, एथेरियम)
• स्थिर सिक्के
• एनएफटी (नॉन-फंजिबल टोकन)
• लिपटे टोकन

यदि आप INR जैसी फिएट मुद्रा के साथ क्रिप्टो खरीदते हैं और बाद में इसे किसी अन्य सिक्के के लिए बेचते हैं या स्वैप करते हैं, तो भारत में अंतर कर योग्य है।

कर कब लागू होता है: सामान्य परिदृश्य

आपको कर का भुगतान तब करना होगा जब:

• क्रिप्टो खरीदें और लाभ पर बेचें
• मूल्य अंतर वाले वॉलेट्स के बीच क्रिप्टो ट्रांसफर करें
• किसी गैर-रिश्तेदार से क्रिप्टो उपहार प्राप्त करें (मूल्य 50,000 रुपये से अधिक)
• क्रिप्टो माइनिंग या स्टेकिंग के माध्यम से क्रिप्टो आय अर्जित करें

आप तत्काल कर का भुगतान नहीं करते हैं जब आप:

• केवल क्रिप्टो होल्डिंग्स को होल्ड करें (बिक्री या एक्सचेंज नहीं)
• बिना किसी मूल्य परिवर्तन के अपने वॉलेट्स के बीच सिक्के स्थानांतरित करें

यहां तक कि गैर-कर योग्य घटनाओं में भी, सटीक रिपोर्टिंग के लिए सभी क्रिप्टो लेनदेन को रिकॉर्ड किया जाना चाहिए।

पूंजीगत लाभ और कर नियम

क्रिप्टो परिसंपत्तियों की बिक्री से होने वाले मुनाफे को पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाता है, लेकिन इक्विटी या रियल एस्टेट के विपरीत, उन पर 30% की फ्लैट कर दर के तहत कर लगाया जाता है:

• कोई सूचीकरण लाभ नहीं
• दीर्घकालिक/अल्पकालिक लाभ नियमों के अंतर्गत कोई छूट नहीं
• क्रिप्टो घाटे की भरपाई अन्य परिसंपत्ति वर्गों से होने वाले लाभ से नहीं की जा सकती

केवल अधिग्रहण की लागत ही कटौती योग्य है। आप लेनदेन शुल्क, प्लेटफ़ॉर्म शुल्क या गैस शुल्क नहीं काट सकते।

आयकर स्लैब बनाम फ्लैट दर

कुछ क्रिप्टो आय (जैसे उपहार और खनन पुरस्कार ) आपकी नियमित व्यक्तिगत आयकर स्लैब दर के अंतर्गत आ सकती है। हालाँकि, क्रिप्टो ट्रेडिंग से होने वाली आय पर 30% कर लगाया जाता है, चाहे आपकी आयकर स्लैब कुछ भी हो। इसका मतलब यह है कि 5% व्यक्तिगत कर स्लैब में आने वाला व्यक्ति अभी भी उच्च कर स्लैब दर पर कर का भुगतान करेगा।

क्रिप्टो उपहार और कर निहितार्थ

आइये एक मामले पर नजर डालें:

• आपको अपने मित्र से 1.2 लाख रुपये मूल्य का क्रिप्टो उपहार प्राप्त होता है।
• चूंकि यह छूट सीमा (50,000 रुपये) से अधिक है और किसी रिश्तेदार से नहीं है, इसलिए इसे आयकर में जोड़ दिया जाता है।
• यदि आप भारत के उच्चतम आयकर स्लैब में आते हैं, तो आपको अपने व्यक्तिगत स्लैब के अनुसार कर का भुगतान करना होगा।

अपने स्वयं के वॉलेट्स के बीच क्रिप्टो का स्थानांतरण

हालाँकि कई उपयोगकर्ता मानते हैं कि आपके अपने वॉलेट के बीच क्रिप्टो कर-मुक्त है (जो कि आमतौर पर होता है), विवादों से बचने के लिए रिपोर्टिंग की सलाह दी जाती है। आयकर विभाग सभी क्रिप्टो लेनदेन में पूरी पारदर्शिता चाहता है।

कर गणना और उपकरण

क्रिप्टो पर टैक्स की गणना करने के लिए, प्रमाणित टूल या टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करें। सुनिश्चित करें कि आप:

• स्थानांतरण के समय लेनदेन मूल्य को INR में परिवर्तित करें
• अधिग्रहण की तिथि, परिसंपत्ति का प्रकार और लागत रिकॉर्ड करें
• एकाधिक क्रिप्टो परिसंपत्तियों के लिए अलग-अलग रिकॉर्ड बनाए रखें

इस सूत्र का उपयोग करें: कर योग्य लाभ = बिक्री मूल्य - क्रय लागत

फिर आवेदन करें:

• व्यापार और निवेश लाभ के लिए 30% कर दर
• उपहार/खनन आय के लिए स्लैब-वार कर
• क्रिप्टो ट्रेड पर 1% टीडीएस

चरण-दर-चरण मार्गदर्शिका: अपना क्रिप्टो कर कैसे दाखिल करें

1. क्रिप्टो एक्सचेंजों और वॉलेट्स से लेनदेन डेटा एकत्र करें
2. प्रत्येक घटना को वर्गीकृत करें: खरीदना, बेचना, प्राप्त करना, उपहार देना, खनन करना, आदि।
3. लाभ या क्रिप्टो घाटे की गणना करें
4. देनदारियों की गणना के लिए कर कैलकुलेटर का उपयोग करें
5. आईटी पोर्टल पर अपना आयकर रिटर्न दाखिल करें
6. उचित अनुसूची के अंतर्गत घोषित करें (अनुसूची VDA)

सामान्य नुकसान जिनसे बचना चाहिए

अपने क्रिप्टो कराधान का प्रबंधन करते समय निम्नलिखित त्रुटियों से बचें:

• व्यापार से होने वाले लाभ पर कर की अनदेखी
• खोई या चोरी हुई क्रिप्टो की रिपोर्ट न करना (अभी भी घोषित होने की उम्मीद है)
• पुराने व्यापारों का रिकॉर्ड न रखना
• यदि कुल आय 2.5 लाख रुपये से कम है तो कर छूट मान लें (यह क्रिप्टो ट्रेडिंग पर लागू नहीं होता है)

2025 में क्रिप्टो ट्रेडर्स को क्या जानना चाहिए

क्रिप्टो टैक्स पर नवीनतम अपडेट में संभावित जीएसटी वर्गीकरण और एक्सचेंज ऑडिट आवश्यकताएं शामिल हैं। साथ ही, भारत में कर के अधीन किसी भी लेनदेन को कम रिपोर्ट किए जाने पर आयकर विभाग द्वारा चिह्नित किया जा सकता है।

भारतीय क्रिप्टो निवेशकों को चाहिए:

• समझें भारत में क्रिप्टो पर टैक्स है सख्त
• अपना क्रिप्टो कर सालाना दाखिल करें
• ऑडिट और जांच का सामना करने के लिए तैयार रहें

कर अनुकूलन के लिए सुझाव

• वर्ष के अंत में बोझ कम करने के लिए बिक्री को कई वित्तीय वर्षों में फैलाएँ
• कर देयताओं को न्यूनतम करने के लिए अधिक व्यापार से बचें
• रिकॉर्ड और अनुपालन प्रबंधन के लिए किसी पेशेवर कर विशेषज्ञ से परामर्श लें

क्रिप्टो एक्सचेंजों की भूमिका

अधिकांश पंजीकृत क्रिप्टो एक्सचेंज अब सीधे 1% टीडीएस काटते हैं। आप अपने फॉर्म 26AS पर इस कटौती को ट्रैक कर सकते हैं। यदि टीडीएस ठीक से नहीं काटा जाता है, तो व्यापारी को अपने स्लैब पर कर का भुगतान करना पड़ सकता है या संशोधित रिटर्न के माध्यम से इसे सही करना पड़ सकता है।

भारत में भविष्य का कराधान

विशेषज्ञों का पूर्वानुमान:

• जीएसटी के तहत क्रिप्टो कर नियमों का परिचय
• वीडीए का अधिक विस्तृत वर्गीकरण
• घाटे को आगे ले जाने के तरीके में परिवर्तन (वर्तमान में अस्वीकृत)

निष्कर्ष

भारत में क्रिप्टो टैक्स को समझना किसी भी डिजिटल एसेट निवेशक के लिए ज़रूरी है। आपको यह करना चाहिए:

• सभी क्रिप्टो लेनदेन को ट्रैक करें
• टैक्स कैलकुलेटर से अपनी क्रिप्टो देनदारियों की गणना करें
• जानें कि कर नियम आपकी क्रिप्टो होल्डिंग्स को कैसे प्रभावित करते हैं
• अपनी आयकर सीमा के अनुसार योजना बनाएं

जैसे-जैसे भारत में क्रिप्टोकरेंसी का विकास जारी है, उम्मीद है कि भारत में कराधान और भी सख्त हो जाएगा। अपडेट रहें, नियमों का पालन करें और हमेशा समय पर आयकर का भुगतान करें।

क्रिप्टो कराधान पर व्यक्तिगत मार्गदर्शन के लिए, एक पेशेवर कर विशेषज्ञ से परामर्श करें।

Simon Chartan

A journalist with a strong technical background and a passion for decentralized finance. With degrees in MBA and Master of Engineering in Data Science, the author combines analytical expertise with a clear, engaging writing style. At Plisio, they cover topics such as cryptocurrency, blockchain, DeFi, and digital finance—helping readers make sense of a rapidly evolving fintech landscape.