Налог на криптовалюту в Индии: чего ожидать в 2025
Поскольку криптовалюта в Индии становится все более популярной, понимание криптоналоговой структуры в Индии стало критически важным. Независимо от того, являетесь ли вы случайным инвестором, постоянным трейдером или тем, кто получает криптовалютный доход за счет майнинга криптовалют или в качестве криптоподарка, соблюдение налоговых правил Индии не является обязательным. С наступлением 2025 года как никогда важно быть в курсе того, как налоговый департамент рассматривает и применяет налогообложение виртуальных цифровых активов (VDA).
Правовая основа налога на криптовалюту в Индии
До недавнего времени налоговое законодательство о криптовалютах в Индии было неоднозначным. Однако введение раздела 115BBH Закона о подоходном налоге и включение VDA заложили основу для регулирования.
В соответствии с Законом о подоходном налоге для определения VDA:
- Любая прибыль, полученная от продажи криптовалюты или передачи VDA, облагается налогом в Индии.
- К доходам от продажи криптоактивов применяется фиксированная ставка налога в размере 30%.
- Налог в размере 1%, удерживаемый у источника (TDS), применяется к каждой криптовалютной транзакции, превышающей определенные пороговые значения.
Эти положения сохранятся и в 2025 году и будут подкреплены бюджетом на 2025 год, который, хотя и не вводит новых правил, подчеркивает строгое соблюдение и ужесточение стандартов отчетности.
Краткое изложение основных этапов нормативного регулирования
Год | Описание события | Влияние налога на криптовалюту |
2021 | Первое упоминание в Бюджете | Первоначальное признание криптовалюты в политике |
2022 | Раздел 115BBH принят | Введен 30% налог на криптовалютный доход и 1% TDS |
2023 | Требования к отчетности ужесточены | Биржи должны сообщать о действиях пользователей |
2025 | Бюджет 2025 года продолжает исполняться | Ужесточение надзора, возможное введение налога на товары и услуги |
Типы криптовалют, облагаемых налогом
Налог распространяется на все виды криптовалют:
- Монеты (например, Bitcoin, Ethereum)
- Стейблкоины
- NFT (невзаимозаменяемые токены)
- Упакованные жетоны
Если вы покупаете криптовалюту за фиатную валюту, например, индийскую рупию, а затем продаете или обмениваете ее на другую монету, разница облагается налогом в Индии.
Когда применяется налог: распространенные сценарии
Вы обязаны платить налог, когда вы:
- Купить криптовалюту и продать с прибылью
- Перевод криптовалюты между кошельками с разницей в цене
- Получите подарок в криптовалюте от человека, не являющегося родственником (стоимостью более 50 000 индийских рупий)
- Получайте криптовалютный доход с помощью майнинга или стейкинга
Вы не платите налог немедленно, если вы:
- Просто храните криптовалютные активы (без продажи или обмена)
- Переводите монеты между своими кошельками без каких-либо колебаний цены.
Даже в случаях, не подлежащих налогообложению, все криптовалютные транзакции должны регистрироваться для точной отчетности.
Прирост капитала и налоговые правила
Прибыль от продажи криптоактивов рассматривается как прирост капитала, но в отличие от акций или недвижимости она облагается налогом по фиксированной ставке 30%:
- Никаких выгод от индексации
- Никаких исключений по правилам долгосрочной/краткосрочной выгоды
- Потери криптовалют не могут быть компенсированы прибылью от других классов активов
Вычитается только стоимость приобретения. Вы не можете вычесть транзакционные сборы, сборы платформы или сборы за газ.
Подоходный налог: ставка Slab против фиксированной ставки
Некоторые доходы от криптовалюты (например, подарки и вознаграждения за майнинг ) могут подпадать под вашу обычную ставку индивидуального подоходного налога. Однако доход от торговли криптовалютой облагается налогом по ставке 30%, независимо от вашей ставки подоходного налога. Это означает, что кто-то в 5% индивидуальной налоговой ставке все равно будет платить налог по более высокой ставке.
Подарки в криптовалюте и налоговые последствия
Давайте рассмотрим случай:
- Вы получаете от друга подарок в криптовалюте на сумму 1,2 лакха индийских рупий.
- Поскольку сумма превышает необлагаемый минимум (50 000 индийских рупий) и не получена от родственника, она добавляется к подоходному налогу.
- Если вы относитесь к категории с самым высоким уровнем подоходного налога в Индии, вы будете платить налог по своей индивидуальной ставке.
Перевод криптовалюты между вашими кошельками
Хотя многие пользователи предполагают, что криптовалюта между вашими кошельками не облагается налогом (как это обычно и есть), отчетность все равно рекомендуется, чтобы избежать споров. Департамент подоходного налога хочет полной прозрачности всех криптовалютных транзакций.
Налоговые расчеты и инструменты
Для расчета налога на криптовалюту используйте сертифицированные инструменты или налоговый калькулятор. Убедитесь, что вы:
- Конвертировать стоимость транзакции в индийские рупии на момент перевода
- Запишите дату, тип актива и стоимость приобретения.
- Ведите отдельные записи для нескольких криптоактивов
Используйте эту формулу: Налогооблагаемая прибыль = Стоимость продажи – Стоимость покупки
Затем подайте заявку:
- 30% ставка налога на прибыль от торговли и инвестиций
- Налог на дарение/доход от добычи полезных ископаемых
- 1% TDS на криптовалютные сделки
Пошаговое руководство: как подать декларацию о налогах на криптовалюту
- Собирайте данные о транзакциях с криптобирж и кошельков
- Категоризируйте каждое событие: купить, продать, получить, подарить, получить и т. д.
- Рассчитайте прибыль или убытки криптовалюты
- Используйте налоговый калькулятор для расчета обязательств
- Подайте декларацию о подоходном налоге на ИТ-портале
- Заявить в соответствии с соответствующим графиком (График VDA)
Распространенные ошибки, которых следует избегать
Избегайте следующих ошибок при управлении налогообложением криптовалюты:
- Игнорирование налога на прибыль от торговли
- Несообщение об утерянной или украденной криптовалюте (ожидается, что она будет объявлена)
- Не вести учет старых сделок
- Предполагая освобождение от налога, если общий доход составляет менее 2,5 лакха индийских рупий (это не относится к торговле криптовалютой)
Что нужно знать криптотрейдерам в 2025 году
Последние обновления по налогу на криптовалюту включают потенциальную классификацию GST и требования к аудиту биржи. Кроме того, любая транзакция, подлежащая налогообложению в Индии, может быть отмечена налоговым департаментом, если она занижена.
Индийским криптоинвесторам следует:
- Поймите, налог на криптовалюту в Индии строгий
- Ежегодно подавайте декларацию о налогах на криптовалюту
- Будьте готовы к проверкам и проверкам
Советы по оптимизации налогообложения
- Распределите продажи на несколько финансовых лет, чтобы снизить нагрузку на конец года
- Избегайте чрезмерной торговли, чтобы минимизировать налоговые обязательства
- Проконсультируйтесь с профессиональным налоговым экспертом по вопросам управления записями и соблюдения нормативных требований.
Роль криптобирж
Большинство зарегистрированных криптобирж теперь вычитают 1% TDS напрямую. Вы можете отслеживать этот вычет в форме 26AS. Если TDS не вычитается должным образом, трейдеру, возможно, придется заплатить налог по своему счету или исправить его с помощью пересмотренных деклараций.
Будущее налогообложение в Индии
Эксперты прогнозируют:
- Введение правил налогообложения криптовалют в соответствии с GST
- Более подробная классификация VDA
- Изменения в порядке переноса убытков (в настоящее время запрещено)
Заключение
Понимание криптоналога в Индии необходимо для любого инвестора в цифровые активы. Вы должны:
- Отслеживайте все криптовалютные транзакции
- Рассчитайте свои криптовалютные обязательства с помощью налогового калькулятора
- Узнайте, как налоговые правила влияют на ваши криптовалютные активы
- Планируйте в соответствии с вашей налоговой категорией
Поскольку криптовалюта в Индии продолжает развиваться, ожидайте, что налогообложение в Индии станет еще более строгим. Будьте в курсе событий, соблюдайте требования и всегда платите подоходный налог вовремя.
Для получения индивидуальных рекомендаций по налогообложению криптовалют обратитесь к профессиональному налоговому эксперту.
