Podatek od kryptowalut w Indiach: czego się spodziewać w 2025
Wraz ze wzrostem popularności kryptowalut w Indiach zrozumienie ram podatkowych kryptowalut w Indiach stało się kluczowe. Niezależnie od tego, czy jesteś okazjonalnym inwestorem, częstym traderem, czy osobą, która otrzymuje dochód z kryptowalut poprzez wydobywanie kryptowalut lub jako prezent kryptowalutowy, przestrzeganie indyjskich przepisów podatkowych nie jest opcjonalne. W roku 2025 ważniejsze niż kiedykolwiek jest, aby być na bieżąco z tym, jak urząd skarbowy postrzega i egzekwuje opodatkowanie wirtualnych aktywów cyfrowych (VDA).
Podstawy prawne podatku kryptowalutowego w Indiach
Do niedawna prawo podatkowe dotyczące kryptowalut w Indiach było niejednoznaczne. Jednak wprowadzenie sekcji 115BBH ustawy o podatku dochodowym i uwzględnienie VDA stworzyło podstawy do regulacji.
Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym, aby zdefiniować VDA:
- Wszelkie zyski uzyskane ze sprzedaży kryptowalut lub transferu VDA podlegają opodatkowaniu w Indiach.
- Do zysków ze sprzedaży aktywów kryptograficznych stosuje się stałą stawkę podatkową w wysokości 30%.
- Od każdej transakcji kryptowalutowej przekraczającej określone progi pobierany jest podatek u źródła (TDS) w wysokości 1%.
Postanowienia te obowiązują również w roku 2025 i zostały wzmocnione budżetem na rok 2025, który co prawda nie wprowadzał nowych przepisów, ale kładł nacisk na ścisłe egzekwowanie przepisów i zaostrzenie standardów sprawozdawczości.
Podsumowanie kluczowych kamieni milowych regulacyjnych
Rok | Opis wydarzenia | Wpływ podatku kryptowalutowego |
2021 | Pierwsza wzmianka w budżecie | Pierwsze rozpoznanie kryptowalut w polityce |
2022 | Sekcja 115BBH przyjęta | Wprowadzono 30% podatek od zysków z kryptowalut i 1% TDS |
2023 | Zaostrzono wymogi dotyczące sprawozdawczości | Giełdy muszą raportować działania użytkowników |
2025 | Budżet na rok 2025 nadal egzekwowany | Większy nadzór, możliwe wprowadzenie podatku od towarów i usług |
Rodzaje kryptowalut podlegających opodatkowaniu
Podatek dotyczy wszystkich rodzajów kryptowalut:
- Monety (np. Bitcoin, Ethereum)
- Stablecoiny
- NFT (niezamienne tokeny)
- Zapakowane żetony
Jeśli kupisz kryptowalutę za walutę fiducjarną, np. INR, a następnie sprzedasz ją lub wymienisz na inną monetę, różnica w cenie będzie podlegała opodatkowaniu w Indiach.
Kiedy obowiązuje podatek: typowe scenariusze
Musisz zapłacić podatek, gdy:
- Kupuj kryptowaluty i sprzedawaj z zyskiem
- Przelewaj kryptowaluty między portfelami z różnicą cen
- Otrzymaj prezent w postaci kryptowaluty od osoby niespokrewnionej (o wartości powyżej 50 000 INR)
- Zarabiaj na kryptowalutach poprzez wydobywanie kryptowalut lub ich staking
Podatku nie płacisz od razu, gdy:
- Po prostu trzymaj kryptowaluty (bez sprzedaży lub wymiany)
- Przesyłaj monety między posiadanymi przez siebie portfelami bez żadnych zmian cen
Nawet w zdarzeniach niepodlegających opodatkowaniu, wszystkie transakcje kryptowalutowe muszą zostać zarejestrowane w celu dokładnego rozliczenia.
Zyski kapitałowe i zasady podatkowe
Zyski ze sprzedaży aktywów kryptograficznych traktowane są jako zyski kapitałowe, ale w przeciwieństwie do akcji czy nieruchomości, opodatkowane są stałą stawką podatku w wysokości 30%:
- Brak korzyści z indeksacji
- Brak zwolnienia z podatku na podstawie przepisów dotyczących zysków długoterminowych/krótkoterminowych
- Straty kryptowalut nie mogą być rekompensowane zyskami z innych klas aktywów
Tylko koszt nabycia podlega odliczeniu. Nie można odliczyć opłat transakcyjnych, opłat za platformę ani opłat za gaz.
Próg podatku dochodowego a stawka ryczałtowa
Niektóre dochody z kryptowalut (takie jak prezenty i nagrody za kopanie ) mogą podlegać zwykłej stawce podatku dochodowego od osób fizycznych. Jednak dochód z handlu kryptowalutami jest opodatkowany stawką 30%, niezależnie od stawki podatku dochodowego. Oznacza to, że osoba z 5% stawką podatku dochodowego od osób fizycznych nadal będzie płacić podatek według wyższej stawki podatku.
Prezenty kryptowalutowe i implikacje podatkowe
Przyjrzyjmy się pewnemu przypadkowi:
- Otrzymujesz prezent w postaci kryptowaluty o wartości 1,2 lakh INR od znajomego.
- Ponieważ kwota przekracza kwotę wolną od podatku (50 000 rupii indyjskich) i nie pochodzi od krewnego, należy ją dodać do podatku dochodowego.
- Jeśli znajdujesz się w najwyższej grupie podatkowej w Indiach, zapłacisz podatek według indywidualnej stawki.
Transfer kryptowalut pomiędzy Twoimi własnymi portfelami
Chociaż wielu użytkowników zakłada, że kryptowaluty między własnymi portfelami są wolne od podatku (co zazwyczaj jest prawdą), nadal zaleca się raportowanie, aby uniknąć sporów. Departament podatku dochodowego chce pełnej widoczności wszystkich transakcji kryptowalutowych.
Obliczenia i narzędzia podatkowe
Aby obliczyć podatek od kryptowalut, użyj certyfikowanych narzędzi lub kalkulatora podatkowego. Upewnij się, że:
- Przelicz wartości transakcji na INR w momencie przelewu
- Zarejestruj datę, rodzaj aktywów i koszt nabycia
- Prowadź oddzielne rejestry dla wielu aktywów kryptograficznych
Użyj następującego wzoru: Zysk podlegający opodatkowaniu = Wartość sprzedaży – Koszt zakupu
Następnie zastosuj:
- 30% stawka podatku od zysków z handlu i inwestycji
- Podatek od darowizn/dochodów z górnictwa
- 1% TDS na transakcjach kryptowalutowych
Przewodnik krok po kroku: Jak złożyć zeznanie podatkowe dotyczące kryptowalut
- Zbieraj dane transakcyjne z giełd kryptowalut i portfeli
- Dokonaj kategoryzacji każdego zdarzenia: kup, sprzedaj, otrzymaj, podaruj, mój itd.
- Oblicz zyski lub straty kryptowalutowe
- Użyj kalkulatora podatkowego, aby obliczyć zobowiązania
- Złóż zeznanie podatkowe na portalu IT
- Deklaruj zgodnie z odpowiednim harmonogramem (Harmonogram VDA)
Typowe pułapki, których należy unikać
Unikaj następujących błędów podczas zarządzania opodatkowaniem kryptowalut:
- Ignorowanie podatku od zysków z handlu
- Niezgłoszenie zgubionych lub skradzionych kryptowalut (wciąż oczekuje się ich zgłoszenia)
- Nieprowadzenie ewidencji starszych transakcji
- Założenie zwolnienia z podatku, jeśli całkowity dochód jest niższy niż 2,5 lakh INR (nie dotyczy to handlu kryptowalutami)
Co inwestorzy kryptowalutowi muszą wiedzieć w 2025 r.
Najnowsze aktualizacje dotyczące podatku od kryptowalut obejmują potencjalną klasyfikację GST i wymogi audytu giełdowego. Ponadto każda transakcja podlegająca opodatkowaniu w Indiach może zostać oznaczona przez urząd skarbowy, jeśli zostanie niedoszacowana.
Indyjscy inwestorzy kryptowalutowi powinni:
- Zrozum, że podatek od kryptowalut w Indiach jest rygorystyczny
- Rocznie składaj deklaracje podatkowe dotyczące kryptowalut
- Bądź gotowy na audyty i kontrole
Wskazówki dotyczące optymalizacji podatkowej
- Rozłóż sprzedaż na kilka lat finansowych, aby zmniejszyć obciążenie na koniec roku
- Unikaj nadmiernego handlu, aby zminimalizować zobowiązania podatkowe
- Skonsultuj się z profesjonalnym ekspertem podatkowym, aby zarządzać dokumentacją i zgodnością
Rola giełd kryptowalut
Większość zarejestrowanych giełd kryptowalutowych pobiera teraz bezpośrednio 1% TDS. Możesz śledzić to odliczenie na swoim formularzu 26AS. Jeśli TDS nie zostanie odliczone prawidłowo, trader może musieć zapłacić podatek według swojego przedziału lub skorygować go poprzez zmienione zwroty.
Przyszłe opodatkowanie w Indiach
Eksperci przewidują:
- Wprowadzenie zasad opodatkowania kryptowalut w ramach GST
- Bardziej szczegółowa klasyfikacja VDA
- Zmiany w sposobie przenoszenia strat (obecnie niedozwolone)
Wniosek
Zrozumienie podatku kryptograficznego w Indiach jest niezbędne dla każdego inwestora aktywów cyfrowych. Musisz:
- Śledź wszystkie transakcje kryptograficzne
- Oblicz swoje zobowiązania kryptograficzne za pomocą kalkulatora podatkowego
- Dowiedz się, jak przepisy podatkowe wpływają na Twoje zasoby kryptowalut
- Zaplanuj zgodnie ze swoim przedziałem podatkowym
W miarę jak kryptowaluta w Indiach ewoluuje, spodziewaj się, że opodatkowanie w Indiach stanie się jeszcze bardziej rygorystyczne. Bądź na bieżąco, zachowuj zgodność i zawsze płać podatek dochodowy na czas.
Jeśli potrzebujesz spersonalizowanej porady na temat opodatkowania kryptowalut, skonsultuj się z profesjonalnym ekspertem podatkowym.
