Pajak Kripto di India: Apa yang Diharapkan di 2025
Seiring dengan semakin populernya mata uang kripto di India, memahami kerangka pajak kripto di India menjadi sangat penting. Baik Anda investor biasa, pedagang tetap, atau seseorang yang menerima pendapatan kripto melalui penambangan kripto atau sebagai hadiah kripto, mematuhi peraturan pajak India bukanlah hal yang opsional. Dengan tahun 2025 di sini, lebih penting dari sebelumnya untuk tetap mendapatkan informasi tentang bagaimana departemen pajak penghasilan memandang dan menegakkan perpajakan atas aset digital virtual (VDA).
Landasan Hukum Pajak Kripto di India
Hingga saat ini, undang-undang pajak kripto di India masih ambigu. Namun, penerapan Pasal 115BBH Undang-Undang Pajak Penghasilan dan penyertaan VDA menjadi dasar bagi regulasi.
Menurut undang-undang pajak penghasilan untuk mendefinisikan VDA:
- Segala keuntungan yang diperoleh melalui penjualan kripto atau transfer VDA dikenakan pajak di India.
- Tarif pajak tetap sebesar 30% berlaku untuk keuntungan dari penjualan aset kripto.
- Pajak sebesar 1% yang dipotong di sumber (TDS) berlaku untuk setiap transaksi kripto yang melampaui ambang batas tertentu.
Ketentuan ini berlanjut hingga tahun 2025, diperkuat oleh Anggaran 2025, yang meskipun tidak memperkenalkan aturan baru, menekankan penegakan yang ketat dan peningkatan standar pelaporan.
Ringkasan Tonggak Regulasi Utama
Tahun | Deskripsi Acara | Dampak Pajak Kripto |
Tahun 2021 | Penyebutan pertama dalam Anggaran | Pengakuan awal kripto dalam kebijakan |
Tahun 2022 | Pasal 115BBH disahkan | Memperkenalkan pajak 30% atas keuntungan kripto dan 1% TDS |
Tahun 2023 | Persyaratan pelaporan diperketat | Bursa harus melaporkan aktivitas pengguna |
Tahun 2025 | Anggaran 2025 terus ditegakkan | Pengawasan yang lebih ketat, kemungkinan penerapan pajak barang dan jasa |
Jenis-jenis Kripto yang Kena Pajak
Pajak berlaku untuk semua jenis kripto:
- Koin (misalnya, Bitcoin, Ethereum)
- Koin stabil
- NFT (Token yang Tidak Dapat Dipertukarkan)
- Token yang dibungkus
Jika Anda membeli kripto dengan mata uang fiat seperti INR dan kemudian menjual atau menukarnya dengan koin lain, selisihnya dikenakan pajak di India.
Kapan Pajak Berlaku: Skenario Umum
Anda harus membayar pajak ketika Anda:
- Beli kripto dan jual dengan untung
- Transfer kripto antar dompet dengan perbedaan harga
- Terima hadiah kripto dari orang yang bukan saudara (dengan nilai di atas INR 50.000)
- Dapatkan penghasilan kripto melalui penambangan atau staking kripto
Anda tidak membayar pajak segera ketika Anda:
- Cukup pegang aset kripto (tanpa penjualan atau pertukaran)
- Transfer koin antar dompet yang Anda miliki tanpa pergerakan harga apa pun
Bahkan dalam peristiwa yang tidak dikenakan pajak, semua transaksi kripto harus dicatat untuk pelaporan yang akurat.
Keuntungan Modal dan Aturan Pajak
Keuntungan dari penjualan aset kripto diperlakukan sebagai keuntungan modal, tetapi tidak seperti ekuitas atau real estat, keuntungan tersebut dikenakan pajak dengan tarif tetap sebesar 30%:
- Tidak ada manfaat indeksasi
- Tidak ada pengecualian berdasarkan aturan keuntungan jangka panjang/jangka pendek
- Kerugian kripto tidak dapat diimbangi dengan keuntungan dari kelas aset lainnya
Hanya biaya akuisisi yang dapat dikurangkan. Anda tidak dapat mengurangi biaya transaksi, biaya platform, atau biaya gas.
Tarif Pajak Penghasilan Slab vs Tarif Tetap
Beberapa pendapatan kripto (seperti hadiah dan imbalan penambangan ) mungkin termasuk dalam tarif pajak penghasilan perorangan reguler Anda. Namun, pendapatan dari perdagangan kripto dikenakan pajak sebesar 30%, terlepas dari tarif pajak penghasilan Anda. Ini berarti bahwa seseorang dalam tarif pajak perorangan 5% akan tetap membayar pajak pada tarif tarif pajak yang lebih tinggi.
Hadiah Kripto dan Implikasi Pajaknya
Mari kita lihat sebuah kasus:
- Anda menerima hadiah kripto senilai INR 1,2 lakh dari seorang teman.
- Karena melebihi batas pengecualian (INR 50.000) dan bukan berasal dari saudara, maka ditambahkan ke pajak penghasilan.
- Jika Anda berada dalam golongan pajak penghasilan tertinggi di India, Anda akan membayar pajak sesuai golongan pajak individu Anda.
Transfer Kripto Antar Dompet Anda Sendiri
Meskipun banyak pengguna berasumsi bahwa kripto di dompet Anda sendiri bebas pajak (yang biasanya memang demikian), pelaporan tetap disarankan untuk menghindari perselisihan. Departemen pajak penghasilan menginginkan visibilitas penuh ke dalam semua transaksi kripto.
Perhitungan dan Alat Pajak
Untuk menghitung pajak atas kripto, gunakan alat bersertifikat atau kalkulator pajak. Pastikan Anda:
- Konversi nilai transaksi ke INR pada saat transfer
- Catat tanggal, jenis aset, dan biaya perolehan
- Pertahankan catatan terpisah untuk beberapa aset kripto
Gunakan rumus ini: Keuntungan Kena Pajak = Nilai Penjualan – Biaya Pembelian
Kemudian terapkan:
- Tarif pajak 30% untuk keuntungan perdagangan dan investasi
- Pajak berdasarkan golongan untuk hadiah/pendapatan pertambangan
- 1% TDS pada perdagangan kripto
Panduan Langkah demi Langkah: Cara Mengajukan Pajak Kripto Anda
- Kumpulkan data transaksi dari bursa dan dompet kripto
- Kategorikan setiap peristiwa: beli, jual, terima, hadiah, milikku, dll.
- Hitung keuntungan atau kerugian kripto
- Gunakan kalkulator pajak untuk menghitung kewajiban
- Ajukan pengembalian pajak penghasilan Anda di portal TI
- Deklarasikan sesuai jadwal (Jadwal VDA)
Kesalahan Umum yang Harus Dihindari
Hindari kesalahan berikut saat mengelola perpajakan kripto Anda:
- Mengabaikan pajak atas keuntungan dari perdagangan
- Gagal melaporkan kripto yang hilang atau dicuri (masih diharapkan untuk dideklarasikan)
- Tidak menyimpan catatan perdagangan lama
- Dengan asumsi pengecualian pajak jika total pendapatan di bawah INR 2,5 lakh (ini tidak berlaku untuk perdagangan kripto)
Apa yang Perlu Diketahui Pedagang Kripto di Tahun 2025
Pembaruan terkini tentang pajak kripto mencakup potensi klasifikasi GST dan persyaratan audit bursa. Selain itu, setiap transaksi yang dikenakan pajak di India dapat ditandai oleh departemen pajak penghasilan jika tidak dilaporkan.
Investor kripto India harus:
- Pahami pajak kripto di India yang ketat
- Ajukan pajak kripto Anda setiap tahun
- Bersiaplah menghadapi audit dan pengawasan
Tips untuk Optimalisasi Pajak
- Membagi penjualan ke beberapa tahun keuangan untuk mengurangi beban akhir tahun
- Hindari perdagangan berlebihan untuk meminimalkan kewajiban pajak
- Konsultasikan dengan ahli pajak profesional untuk mengelola catatan dan kepatuhan
Peran Bursa Kripto
Sebagian besar bursa kripto terdaftar kini memotong 1% TDS secara langsung. Anda dapat melacak pemotongan ini pada Formulir 26AS Anda. Jika TDS tidak dipotong dengan benar, pedagang mungkin harus membayar pajak sesuai ketentuannya atau memperbaikinya melalui laporan yang direvisi.
Perpajakan Masa Depan di India
Para ahli memperkirakan:
- Pengenalan aturan pajak kripto di bawah GST
- Klasifikasi VDA yang lebih rinci
- Perubahan dalam cara pengalihan kerugian (saat ini tidak diperbolehkan)
Kesimpulan
Memahami pajak kripto di India sangat penting bagi setiap investor aset digital. Anda harus:
- Lacak semua transaksi kripto
- Hitung kewajiban kripto Anda dengan kalkulator pajak
- Ketahui bagaimana peraturan pajak memengaruhi kepemilikan kripto Anda
- Rencanakan sesuai dengan golongan pajak penghasilan Anda
Seiring terus berkembangnya mata uang kripto di India, pajak di India akan semakin ketat. Tetaplah mengikuti perkembangan, patuhi peraturan, dan selalu bayar pajak penghasilan tepat waktu.
Untuk panduan pribadi tentang perpajakan kripto, konsultasikan dengan pakar pajak profesional.
