ضريبة العملات المشفرة في الهند: ما الذي يمكن توقعه في 2025

مع تزايد شعبية العملات المشفرة في الهند، أصبح فهم إطار ضريبة العملات المشفرة في الهند أمرًا بالغ الأهمية. سواء كنت مستثمرًا عاديًا، أو متداولًا متكررًا، أو شخصًا يحصل على دخل من العملات المشفرة من خلال تعدينها أو كهدية، فإن الامتثال للوائح الضريبية الهندية ليس أمرًا اختياريًا. مع حلول عام 2025، أصبح من المهم أكثر من أي وقت مضى البقاء على اطلاع بكيفية تعامل إدارة ضريبة الدخل مع الضرائب على الأصول الرقمية الافتراضية (VDAs) وتطبيقها لها.

الأساس القانوني لضريبة العملات المشفرة في الهند

حتى وقت قريب، كان قانون الضرائب على العملات المشفرة في الهند غامضًا. لكن إدخال المادة 115BBH من قانون ضريبة الدخل وإدراج VDAs شكّل الأساس للتنظيم.

وفقًا لقانون ضريبة الدخل لتحديد VDAs:

• أي ربح يتم تحقيقه من خلال بيع العملات المشفرة أو نقل VDAs يخضع للضريبة في الهند.
• يتم تطبيق معدل ضريبة ثابت بنسبة 30% على المكاسب من مبيعات الأصول المشفرة.
• يتم تطبيق ضريبة بنسبة 1% يتم خصمها من المصدر (TDS) على كل معاملة تشفير تتجاوز حدودًا معينة.

وتستمر هذه الأحكام حتى عام 2025، وتعززها ميزانية 2025، التي على الرغم من أنها لم تقدم قواعد جديدة، إلا أنها شددت على التنفيذ الصارم وزيادة معايير الإبلاغ.

ملخص لأهم المعالم التنظيمية

أنواع العملات المشفرة الخاضعة للضريبة

تُطبق الضريبة على جميع أنواع العملات المشفرة:

• العملات المعدنية (على سبيل المثال، بيتكوين، إيثريوم)
• العملات المستقرة
• الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs)
• الرموز المغلفة

إذا قمت بشراء عملة مشفرة بعملة ورقية مثل الروبية الهندية ثم قمت ببيعها أو استبدالها بعملة أخرى، فإن الفرق يكون خاضعًا للضريبة في الهند.

عندما تُطبق الضريبة: السيناريوهات الشائعة

يجب عليك دفع الضريبة عندما:

• شراء العملات المشفرة وبيعها لتحقيق الربح
• نقل العملات المشفرة بين المحافظ مع فرق السعر
• احصل على هدية مشفرة من شخص غير قريب (تبلغ قيمتها أكثر من 50000 روبية هندية)
• اكسب دخلًا من العملات المشفرة عبر تعدين العملات المشفرة أو التخزين

لا تدفع الضرائب فورًا عندما:

• احتفظ فقط بممتلكاتك من العملات المشفرة (لا بيع أو تبادل)
• نقل العملات بين المحافظ التي تملكها دون أي حركة في الأسعار

حتى في الأحداث غير الخاضعة للضريبة، يجب تسجيل جميع معاملات التشفير للحصول على تقارير دقيقة.

مكاسب رأس المال وقواعد الضرائب

يتم التعامل مع الأرباح من بيع الأصول المشفرة باعتبارها مكاسب رأسمالية، ولكن على عكس الأسهم أو العقارات، يتم فرض ضرائب عليها بموجب معدل ضريبي ثابت بنسبة 30٪:

• لا توجد فوائد للفهرسة
• لا يوجد إعفاء بموجب قواعد المكاسب طويلة الأجل / قصيرة الأجل
• لا يمكن تعويض خسائر العملات المشفرة مقابل المكاسب من فئات الأصول الأخرى

تكلفة الاستحواذ فقط هي القابلة للخصم. لا يمكنك خصم رسوم المعاملات، أو رسوم المنصة، أو رسوم الوقود.

شريحة ضريبة الدخل مقابل المعدل الثابت

قد تندرج بعض إيرادات العملات المشفرة (مثل الهدايا ومكافآت التعدين ) ضمن شريحة ضريبة الدخل الفردية الاعتيادية. مع ذلك، يُفرض على دخل تداول العملات المشفرة ضريبة بنسبة 30%، بغض النظر عن شريحة ضريبة الدخل الخاصة بك. هذا يعني أن الشخص الذي ينتمي إلى شريحة ضريبة فردية بنسبة 5% سيظل يدفع الضريبة بالمعدل الأعلى للشريحة.

هدايا العملات المشفرة وتداعياتها الضريبية

دعونا ننظر إلى حالة:

• لقد تلقيت هدية عملة مشفرة بقيمة 1.2 لكح روبية هندية من صديق.
• نظرًا لأنه يتجاوز حد الإعفاء (50000 روبية هندية) وليس من أحد الأقارب، يتم إضافته إلى ضريبة الدخل.
• إذا كنت ضمن الشريحة الضريبية الأعلى دخلاً في الهند، فسوف تدفع الضريبة على أساس الشريحة الفردية الخاصة بك.

نقل العملات المشفرة بين محافظك الخاصة

على الرغم من أن العديد من المستخدمين يفترضون أن العملات المشفرة بين محافظهم الخاصة معفاة من الضرائب (وهو أمرٌ صحيحٌ عادةً)، إلا أنه يُنصح بالإبلاغ لتجنب النزاعات. وترغب دائرة ضريبة الدخل في الحصول على رؤية كاملة لجميع معاملات العملات المشفرة.

حسابات وأدوات الضرائب

لحساب الضريبة على العملات المشفرة، استخدم أدوات معتمدة أو حاسبة ضريبية. تأكد من:

• تحويل قيم المعاملات إلى الروبية الهندية في وقت التحويل
• سجل التاريخ ونوع الأصل وتكلفة الاستحواذ
• الحفاظ على سجلات منفصلة للأصول المشفرة المتعددة

استخدم هذه الصيغة: الربح الخاضع للضريبة = قيمة البيع - تكلفة الشراء

ثم قم بالتطبيق:

• معدل ضريبة 30% على أرباح التداول والاستثمار
• ضريبة على الهدايا/دخل التعدين
• 1% ضريبة خصم عند المصدر على تداولات العملات المشفرة

دليل خطوة بخطوة: كيفية تقديم ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك

1. جمع بيانات المعاملات من بورصات العملات المشفرة والمحافظ
2. قم بتصنيف كل حدث: شراء، بيع، استلام، هدية، ملكي، وما إلى ذلك.
3. حساب المكاسب أو الخسائر في العملات المشفرة
4. استخدم حاسبة الضرائب لحساب الالتزامات
5. قم بتقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك على بوابة تكنولوجيا المعلومات
6. الإعلان بموجب الجدول المناسب (الجدول VDA)

الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها

تجنب الأخطاء التالية عند إدارة ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك:

• تجاهل الضريبة على الأرباح من التداول
• عدم الإبلاغ عن العملات المشفرة المفقودة أو المسروقة (لا يزال من المتوقع الإعلان عنها)
• عدم الاحتفاظ بسجلات للصفقات القديمة
• بافتراض الإعفاء الضريبي إذا كان إجمالي الدخل أقل من 2.5 لكح روبية هندية (هذا لا ينطبق على تداول العملات المشفرة)

ما يحتاج متداولو العملات المشفرة إلى معرفته في عام 2025

تتضمن آخر التحديثات المتعلقة بضريبة العملات المشفرة متطلبات تصنيف ضريبة السلع والخدمات (GST) ومراجعة عمليات التداول. كما قد تُبلغ دائرة ضريبة الدخل الهندية عن أي معاملة خاضعة للضريبة في حال عدم الإبلاغ عنها بشكل صحيح.

ينبغي على مستثمري العملات المشفرة الهنود القيام بما يلي:

• فهم أن الضريبة على العملات المشفرة في الهند صارمة
• قم بتقديم ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك سنويًا
• كن مستعدًا لمواجهة عمليات التدقيق والتدقيق

نصائح لتحسين الضرائب

• توزيع المبيعات على مدى سنوات مالية متعددة لتقليل العبء في نهاية العام
• تجنب الإفراط في التداول لتقليل الالتزامات الضريبية
• استشر خبيرًا ضريبيًا محترفًا لإدارة السجلات والامتثال

دور بورصات العملات المشفرة

معظم منصات تداول العملات المشفرة المسجلة تخصم الآن ضريبة خصم المصدر بنسبة 1% مباشرةً. يمكنك تتبع هذا الخصم في نموذج 26AS. إذا لم تُخصم ضريبة خصم المصدر بشكل صحيح، فقد يضطر المتداول إلى دفع الضريبة على الشريحة الخاصة به أو تصحيحها من خلال الإقرارات الضريبية المنقحة.

الضرائب المستقبلية في الهند

ويتوقع الخبراء:

• إدخال قواعد ضريبة العملات المشفرة بموجب ضريبة السلع والخدمات
• تصنيف أكثر تفصيلا لـ VDAs
• التغييرات في كيفية نقل الخسائر إلى الأمام (غير مسموح بها حاليًا)

خاتمة

يُعد فهم ضريبة العملات المشفرة في الهند أمرًا بالغ الأهمية لأي مستثمر في الأصول الرقمية. يجب عليك:

• تتبع جميع معاملات العملات المشفرة
• احسب التزاماتك المتعلقة بالعملات المشفرة باستخدام حاسبة الضرائب
• تعرف على كيفية تأثير القواعد الضريبية على حيازاتك من العملات المشفرة
• خطط وفقًا لشريحة ضريبة الدخل الخاصة بك

مع استمرار تطور العملات المشفرة في الهند، توقع أن تصبح الضرائب في الهند أكثر صرامة. ابقَ على اطلاع دائم، والتزم باللوائح، وادفع ضريبة الدخل في الوقت المحدد.

للحصول على إرشادات شخصية بشأن الضرائب على العملات المشفرة، استشر خبيرًا ضريبيًا محترفًا.

Simon Chartan

A journalist with a strong technical background and a passion for decentralized finance. With degrees in MBA and Master of Engineering in Data Science, the author combines analytical expertise with a clear, engaging writing style. At Plisio, they cover topics such as cryptocurrency, blockchain, DeFi, and digital finance—helping readers make sense of a rapidly evolving fintech landscape.