Φόρος Κρυπτονομισμάτων στην Ινδία: Τι να περιμένετε το 2025

Καθώς τα κρυπτονομίσματα στην Ινδία αυξάνονται σε δημοτικότητα, η κατανόηση του πλαισίου φορολόγησης των κρυπτονομισμάτων στην Ινδία έχει αποκτήσει ζωτική σημασία. Είτε είστε περιστασιακός επενδυτής, συχνός trader είτε κάποιος που λαμβάνει εισόδημα από κρυπτονομίσματα μέσω εξόρυξης κρυπτονομισμάτων ή ως δώρο κρυπτονομισμάτων, η συμμόρφωση με τους φορολογικούς κανονισμούς της Ινδίας δεν είναι προαιρετική. Με το 2025 να έχει φτάσει, είναι πιο σημαντικό από ποτέ να παραμένετε ενημερωμένοι για το πώς η υπηρεσία φορολογίας εισοδήματος βλέπει και επιβάλλει τη φορολογία των εικονικών ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων (VDAs).

Η Νομική Βάση της Φορολογίας Κρυπτονομισμάτων στην Ινδία

Μέχρι πρόσφατα, η φορολογική νομοθεσία για τα κρυπτονομίσματα στην Ινδία ήταν ασαφής. Ωστόσο, η εισαγωγή του άρθρου 115BBH του νόμου περί φόρου εισοδήματος και η συμπερίληψη των VDA παρείχαν τη βάση για τη ρύθμιση.

Σύμφωνα με τον νόμο περί φορολογίας εισοδήματος για τον ορισμό των VDA:

• Οποιοδήποτε κέρδος που προκύπτει από την πώληση κρυπτονομισμάτων ή τη μεταφορά VDA υπόκειται σε φόρο στην Ινδία.
• Ένας σταθερός φορολογικός συντελεστής 30% ισχύει για τα κέρδη από πωλήσεις κρυπτονομισμάτων.
• Ένας φόρος 1% που παρακρατείται στην πηγή (TDS) ισχύει για κάθε συναλλαγή κρυπτονομισμάτων που υπερβαίνει ορισμένα όρια.

Αυτές οι διατάξεις συνεχίζονται και το 2025, ενισχυμένες από τον Προϋπολογισμό του 2025, ο οποίος, ενώ δεν εισάγει νέους κανόνες, δίνει έμφαση στην αυστηρή εφαρμογή και στα αυξημένα πρότυπα υποβολής εκθέσεων.

Σύνοψη Βασικών Ρυθμιστικών Ορόσημων

Τύποι κρυπτονομισμάτων που υπόκεινται σε φόρο

Ο φόρος ισχύει για όλους τους τύπους κρυπτονομισμάτων:

• Νομίσματα (π.χ., Bitcoin, Ethereum)
• Σταθερά κρυπτονομίσματα
• NFT (Μη Ανταλλάξιμα Tokens)
• Τυλιγμένα κέρματα

Εάν αγοράσετε κρυπτονομίσματα με fiat νόμισμα όπως το INR και αργότερα τα πουλήσετε ή τα ανταλλάξετε με άλλο κρυπτονόμισμα, η διαφορά φορολογείται στην Ινδία.

Πότε εφαρμόζεται φόρος: Συνήθη σενάρια

Πρέπει να πληρώσετε φόρο όταν:

• Αγοράστε κρυπτονομίσματα και πουλήστε με κέρδος
• Μεταφορά κρυπτονομισμάτων μεταξύ πορτοφολιών με διαφορά τιμής
• Λάβετε ένα δώρο κρυπτονομισμάτων από μη συγγενή (αξίας άνω των 50.000 INR)
• Κερδίστε εισόδημα από κρυπτονομίσματα μέσω εξόρυξης κρυπτονομισμάτων ή staking

Δεν πληρώνετε αμέσως φόρο όταν:

• Απλώς διατηρήστε κρυπτονομίσματα (χωρίς πώληση ή ανταλλαγή)
• Μεταφέρετε κέρματα μεταξύ πορτοφολιών που έχετε στην κατοχή σας χωρίς καμία μεταβολή τιμών

Ακόμη και σε μη φορολογητέες περιπτώσεις, όλες οι συναλλαγές κρυπτονομισμάτων πρέπει να καταγράφονται για ακριβή αναφορά.

Κανόνες Κεφαλαιακών Κερδών και Φορολογίας

Τα κέρδη από την πώληση κρυπτονομισμάτων αντιμετωπίζονται ως κεφαλαιακό κέρδος, αλλά σε αντίθεση με τις μετοχές ή τα ακίνητα, φορολογούνται με σταθερό φορολογικό συντελεστή 30%:

• Δεν υπάρχουν οφέλη τιμαριθμικής αναπροσαρμογής
• Δεν υπάρχει εξαίρεση βάσει των κανόνων μακροπρόθεσμου/βραχυπρόθεσμου κέρδους
• Οι απώλειες από κρυπτονομίσματα δεν μπορούν να αντισταθμιστούν με κέρδη από άλλες κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων.

Μόνο το κόστος απόκτησης εκπίπτει. Δεν μπορείτε να εκπέσετε τέλη συναλλαγών, χρεώσεις πλατφόρμας ή τέλη βενζίνης.

Πλάκα φόρου εισοδήματος έναντι ενιαίου συντελεστή

Ορισμένα έσοδα από κρυπτονομίσματα (όπως δώρα και ανταμοιβές εξόρυξης ) ενδέχεται να εμπίπτουν στον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων. Ωστόσο, το εισόδημα από συναλλαγές κρυπτονομισμάτων φορολογείται με 30%, ανεξάρτητα από τον φορολογικό σας συντελεστή. Αυτό σημαίνει ότι κάποιος σε έναν φορολογικό πίνακα φυσικών προσώπων με συντελεστή 5% θα εξακολουθεί να πληρώνει φόρο με τον υψηλότερο φορολογικό συντελεστή.

Κρυπτονομίσματα και φορολογικές επιπτώσεις

Ας δούμε μια περίπτωση:

• Λαμβάνετε ένα δώρο κρυπτονομισμάτων αξίας 1,2 lakh INR από έναν φίλο.
• Δεδομένου ότι υπερβαίνει το όριο απαλλαγής (50.000 INR) και δεν προέρχεται από συγγενή, προστίθεται στον φόρο εισοδήματος.
• Εάν βρίσκεστε στην υψηλότερη φορολογική κλίμακα εισοδήματος της Ινδίας, θα πληρώσετε φόρο στο ατομικό σας ποσό.

Μεταφορά Κρυπτονομισμάτων μεταξύ των Δικών σας Πορτοφολιών

Παρόλο που πολλοί χρήστες υποθέτουν ότι οι συναλλαγές κρυπτονομισμάτων μεταξύ των δικών τους πορτοφολιών είναι αφορολόγητες (κάτι που συνήθως ισχύει), η υποβολή εκθέσεων εξακολουθεί να συνιστάται για την αποφυγή διαφορών. Η φορολογική αρχή επιθυμεί πλήρη ορατότητα σε όλες τις συναλλαγές κρυπτονομισμάτων.

Υπολογισμοί και Εργαλεία Φόρων

Για να υπολογίσετε τον φόρο στα κρυπτονομίσματα, χρησιμοποιήστε πιστοποιημένα εργαλεία ή μια φορολογική αριθμομηχανή. Βεβαιωθείτε ότι:

• Μετατρέψτε τις αξίες συναλλαγών σε INR κατά τη στιγμή της μεταφοράς
• Καταγράψτε την ημερομηνία, τον τύπο του περιουσιακού στοιχείου και το κόστος κτήσης
• Διατηρήστε ξεχωριστά αρχεία για πολλαπλά κρυπτονομίσματα

Χρησιμοποιήστε αυτόν τον τύπο: Φορολογητέο Κέρδος = Αξία Πώλησης – Κόστος Αγοράς

Στη συνέχεια, εφαρμόστε:

• Συντελεστής φόρου 30% για κέρδη από συναλλαγές και επενδύσεις
• Φόρος ανά πλάκα για δωρεές/εισόδημα από εξόρυξη
• 1% TDS σε συναλλαγές κρυπτονομισμάτων

Οδηγός βήμα προς βήμα: Πώς να υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση για τα κρυπτονομίσματα

1. Συλλέξτε δεδομένα συναλλαγών από ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων και πορτοφόλια
2. Κατηγοριοποιήστε κάθε συμβάν: αγορά, πώληση, λήψη, δώρο, δική μου, κ.λπ.
3. Υπολογίστε κέρδη ή απώλειες κρυπτονομισμάτων
4. Χρησιμοποιήστε μια φορολογική αριθμομηχανή για να υπολογίσετε τις υποχρεώσεις
5. Υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση εισοδήματος στην πύλη πληροφορικής
6. Δηλώστε σύμφωνα με το κατάλληλο χρονοδιάγραμμα (Πρόγραμμα VDA)

Συνήθεις παγίδες που πρέπει να αποφεύγετε

Αποφύγετε τα ακόλουθα σφάλματα κατά τη διαχείριση της φορολογίας κρυπτονομισμάτων:

• Αγνοώντας τον φόρο επί των κερδών από εμπορικές συναλλαγές
• Μη αναφορά απώλειας ή κλοπής κρυπτονομισμάτων (αναμένεται ακόμη η δήλωσή τους)
• Δεν τηρούνται αρχεία παλαιότερων συναλλαγών
• Υποθέτοντας απαλλαγή από τον φόρο εάν το συνολικό εισόδημα είναι κάτω από 2,5 lakh INR (αυτό δεν ισχύει για συναλλαγές κρυπτονομισμάτων)

Τι πρέπει να γνωρίζουν οι κρυπτονομισματικοί traders το 2025

Οι τελευταίες ενημερώσεις σχετικά με τον φόρο κρυπτονομισμάτων περιλαμβάνουν πιθανές απαιτήσεις ταξινόμησης GST και ελέγχου συναλλαγών. Επίσης, οποιαδήποτε συναλλαγή υπόκειται σε φόρο στην Ινδία θα μπορούσε να επισημανθεί από το τμήμα φόρου εισοδήματος εάν δεν δηλωθεί επαρκώς.

Οι Ινδοί επενδυτές κρυπτονομισμάτων θα πρέπει:

• Κατανοήστε ότι η φορολογία των κρυπτονομισμάτων στην Ινδία είναι αυστηρή
• Υποβάλλετε τους φόρους σας για τα κρυπτονομίσματα ετησίως.
• Να είστε έτοιμοι να αντιμετωπίσετε ελέγχους και ελέγχους

Συμβουλές για Βελτιστοποίηση Φορολογίας

• Κατανομή των πωλήσεων σε πολλά οικονομικά έτη για τη μείωση του φόρτου στο τέλος του έτους
• Αποφύγετε την υπερεκμετάλλευση για να ελαχιστοποιήσετε τις φορολογικές υποχρεώσεις
• Συμβουλευτείτε έναν επαγγελματία φοροτεχνικό για τη διαχείριση των αρχείων και τη συμμόρφωση

Ο Ρόλος των Ανταλλακτηρίων Κρυπτονομισμάτων

Τα περισσότερα εγγεγραμμένα ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων αφαιρούν πλέον απευθείας 1% TDS. Μπορείτε να παρακολουθήσετε αυτήν την παρακράτηση στη Φόρμα 26AS. Εάν το TDS δεν αφαιρεθεί σωστά, ο έμπορος ενδέχεται να χρειαστεί να πληρώσει φόρο στην πλατφόρμα του ή να διορθώσει τον φόρο μέσω αναθεωρημένων δηλώσεων.

Μελλοντική φορολογία στην Ινδία

Οι ειδικοί προβλέπουν:

• Εισαγωγή κανόνων φορολόγησης κρυπτονομισμάτων στο πλαίσιο του GST
• Λεπτομερέστερη ταξινόμηση των VDA
• Αλλαγές στον τρόπο μεταφοράς ζημιών (προς το παρόν δεν επιτρέπονται)

Σύναψη

Η κατανόηση του φόρου κρυπτονομισμάτων στην Ινδία είναι απαραίτητη για κάθε επενδυτή ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων. Πρέπει:

• Παρακολουθήστε όλες τις συναλλαγές κρυπτονομισμάτων
• Υπολογίστε τις υποχρεώσεις σας σε κρυπτονομίσματα με μια φορολογική αριθμομηχανή.
• Μάθετε πώς οι φορολογικοί κανόνες επηρεάζουν τις συμμετοχές σας σε κρυπτονομίσματα
• Σχεδιάστε σύμφωνα με την φορολογική σας κλίμακα εισοδήματος

Καθώς τα κρυπτονομίσματα στην Ινδία συνεχίζουν να εξελίσσονται, αναμένετε ότι η φορολογία στην Ινδία θα γίνει ακόμη πιο αυστηρή. Μείνετε ενημερωμένοι, συμμορφωθείτε με τους κανονισμούς και πληρώνετε πάντα τον φόρο εισοδήματος εγκαίρως.

Για εξατομικευμένη καθοδήγηση σχετικά με τη φορολογία κρυπτονομισμάτων, συμβουλευτείτε έναν επαγγελματία φοροτεχνικό.

Simon Chartan

A journalist with a strong technical background and a passion for decentralized finance. With degrees in MBA and Master of Engineering in Data Science, the author combines analytical expertise with a clear, engaging writing style. At Plisio, they cover topics such as cryptocurrency, blockchain, DeFi, and digital finance—helping readers make sense of a rapidly evolving fintech landscape.