Thuế tiền điện tử ở Ấn Độ: Điều gì sẽ xảy ra vào 2025

Đăng trên Jun 22, 2025 Viết bởi Simon Chartan

Khi tiền điện tử ngày càng phổ biến ở Ấn Độ, việc hiểu rõ khuôn khổ thuế tiền điện tử ở Ấn Độ đã trở nên vô cùng quan trọng. Cho dù bạn là nhà đầu tư bình thường, nhà giao dịch thường xuyên hay người nhận được thu nhập từ tiền điện tử thông qua khai thác tiền điện tử hoặc dưới dạng quà tặng tiền điện tử, thì việc tuân thủ các quy định về thuế của Ấn Độ là điều không thể tùy ý. Với năm 2025 đã đến, việc cập nhật thông tin về cách cơ quan thuế thu nhập xem xét và thực thi việc đánh thuế đối với tài sản kỹ thuật số ảo (VDA) trở nên quan trọng hơn bao giờ hết.

Nền tảng pháp lý của Crypto Tax India

Cho đến gần đây, luật thuế đối với tiền điện tử ở Ấn Độ vẫn còn mơ hồ. Nhưng việc đưa ra Mục 115BBH của Đạo luật Thuế thu nhập và việc đưa vào VDA đã tạo nền tảng cho việc quản lý.

Theo luật thuế thu nhập để định nghĩa VDA:

Bất kỳ lợi nhuận nào thu được thông qua việc bán tiền điện tử hoặc chuyển nhượng VDA đều phải chịu thuế ở Ấn Độ.
Mức thuế cố định 30% được áp dụng cho lợi nhuận từ việc bán tài sản tiền điện tử.
Thuế khấu trừ tại nguồn (TDS) 1% được áp dụng cho mỗi giao dịch tiền điện tử vượt quá ngưỡng nhất định.

Những quy định này sẽ tiếp tục có hiệu lực vào năm 2025, được củng cố bởi Ngân sách 2025, mặc dù không đưa ra các quy tắc mới nhưng nhấn mạnh vào việc thực thi nghiêm ngặt và tăng cường các tiêu chuẩn báo cáo.

Tóm tắt các mốc quan trọng về quy định

Năm	Mô tả sự kiện	Tác động của thuế tiền điện tử
2021	Lần đầu tiên đề cập trong Ngân sách	Sự công nhận ban đầu về tiền điện tử trong chính sách
2022	Mục 115BBH đã được thông qua	Đã áp dụng thuế 30% đối với thu nhập từ tiền điện tử và 1% TDS
2023	Yêu cầu báo cáo được thắt chặt	Các sàn giao dịch phải báo cáo hoạt động của người dùng
2025	Ngân sách 2025 tiếp tục thực thi	Giám sát chặt chẽ hơn, có thể áp dụng thuế hàng hóa và dịch vụ

Các loại tiền điện tử phải chịu thuế

Thuế này áp dụng cho tất cả các loại tiền điện tử:

Tiền xu (ví dụ: Bitcoin, Ethereum)
Đồng tiền ổn định
NFT (Mã thông báo không thể thay thế)
Mã thông báo được bọc

Nếu bạn mua tiền điện tử bằng tiền pháp định như INR và sau đó bán hoặc đổi sang một loại tiền khác, phần chênh lệch sẽ phải chịu thuế ở Ấn Độ.

Thuế

Khi Thuế Áp Dụng: Các Kịch Bản Phổ Biến

Bạn phải nộp thuế khi bạn:

Mua tiền điện tử và bán để kiếm lời
Chuyển tiền điện tử giữa các ví có chênh lệch giá
Nhận quà tặng tiền điện tử từ người không phải họ hàng (giá trị trên 50.000 INR)
Kiếm thu nhập tiền điện tử thông qua khai thác tiền điện tử hoặc đặt cược

Bạn không phải trả thuế ngay lập tức khi bạn:

Chỉ cần nắm giữ tiền điện tử (không bán hoặc trao đổi)
Chuyển tiền giữa các ví bạn sở hữu mà không có bất kỳ biến động giá nào

Ngay cả trong các sự kiện không chịu thuế, mọi giao dịch tiền điện tử đều phải được ghi lại để báo cáo chính xác.

Lợi nhuận vốn và quy định thuế

Lợi nhuận từ việc bán tài sản tiền điện tử được coi là thu nhập từ vốn, nhưng không giống như cổ phiếu hoặc bất động sản, chúng phải chịu mức thuế suất cố định là 30%:

Không có lợi ích lập chỉ mục
Không có miễn trừ theo quy tắc lợi nhuận dài hạn/ngắn hạn
Tổn thất tiền điện tử không thể bù đắp bằng lợi nhuận từ các loại tài sản khác

Chỉ có chi phí mua lại được khấu trừ. Bạn không thể khấu trừ phí giao dịch, phí nền tảng hoặc phí gas.

Thuế thu nhập theo mức thuế suất cố định so với mức thuế suất thu nhập theo mức thuế suất cố định

Một số thu nhập tiền mã hóa (như quà tặng và phần thưởng khai thác ) có thể nằm trong mức thuế thu nhập cá nhân thông thường của bạn. Tuy nhiên, thu nhập từ giao dịch tiền mã hóa bị đánh thuế ở mức 30%, bất kể mức thuế thu nhập của bạn là bao nhiêu. Điều này có nghĩa là một người nào đó trong mức thuế cá nhân 5% vẫn sẽ phải trả thuế ở mức thuế suất cao hơn.

Quà tặng tiền điện tử và ý nghĩa về thuế

Chúng ta hãy xem xét một trường hợp:

Bạn nhận được một món quà tiền điện tử trị giá 1,2 lakh INR từ một người bạn.
Vì số tiền này vượt quá giới hạn miễn thuế (50.000 INR) và không phải từ người thân nên sẽ được cộng vào thuế thu nhập.
Nếu bạn thuộc nhóm chịu mức thuế thu nhập cao nhất ở Ấn Độ, bạn sẽ phải trả thuế theo mức thuế riêng của mình.

Chuyển tiền điện tử giữa các ví của bạn

Mặc dù nhiều người dùng cho rằng tiền điện tử giữa các ví của bạn là miễn thuế (thường là như vậy), nhưng vẫn nên báo cáo để tránh tranh chấp. Cục thuế thu nhập muốn có sự minh bạch đầy đủ về tất cả các giao dịch tiền điện tử.

Tính toán thuế và công cụ

Để tính thuế đối với tiền điện tử, hãy sử dụng các công cụ được chứng nhận hoặc máy tính thuế. Đảm bảo rằng bạn:

Chuyển đổi giá trị giao dịch sang INR tại thời điểm chuyển khoản
Ghi lại ngày, loại tài sản và chi phí mua lại
Duy trì các bản ghi riêng biệt cho nhiều tài sản tiền điện tử

Sử dụng công thức này: Lợi nhuận chịu thuế = Giá bán – Giá mua

Sau đó áp dụng:

Thuế suất 30% cho lợi nhuận từ giao dịch và đầu tư
Thuế theo từng tấm cho quà tặng/thu nhập khai thác
1% TDS cho giao dịch tiền điện tử

TDS

Hướng dẫn từng bước: Cách nộp thuế tiền điện tử của bạn

Thu thập dữ liệu giao dịch từ các sàn giao dịch tiền điện tử và ví
Phân loại từng sự kiện: mua, bán, nhận, tặng, khai thác, v.v.
Tính toán lợi nhuận hoặc thua lỗ tiền điện tử
Sử dụng máy tính thuế để tính toán các khoản nợ phải trả
Nộp tờ khai thuế thu nhập của bạn trên cổng thông tin CNTT
Khai báo theo lịch trình phù hợp (Lịch trình VDA)

Những cạm bẫy phổ biến cần tránh

Tránh những lỗi sau đây khi quản lý thuế tiền điện tử:

Bỏ qua thuế lợi nhuận từ giao dịch
Không báo cáo tiền điện tử bị mất hoặc bị đánh cắp (vẫn phải khai báo)
Không lưu giữ hồ sơ giao dịch cũ
Giả sử miễn thuế nếu tổng thu nhập dưới 2,5 lakh INR (điều này không áp dụng cho giao dịch tiền điện tử)

Những điều mà các nhà giao dịch tiền điện tử cần biết vào năm 2025

Các bản cập nhật mới nhất về thuế tiền điện tử bao gồm phân loại GST tiềm năng và yêu cầu kiểm toán trao đổi. Ngoài ra, bất kỳ giao dịch nào phải chịu thuế ở Ấn Độ đều có thể bị cơ quan thuế thu nhập đánh dấu nếu báo cáo thiếu.

Các nhà đầu tư tiền điện tử Ấn Độ nên:

Hiểu rằng thuế đối với tiền điện tử ở Ấn Độ rất nghiêm ngặt
Nộp thuế tiền điện tử hàng năm
Hãy sẵn sàng đối mặt với việc kiểm toán và giám sát

Mẹo tối ưu hóa thuế

Chia nhỏ doanh số bán hàng thành nhiều năm tài chính để giảm gánh nặng cuối năm
Tránh giao dịch quá mức để giảm thiểu nghĩa vụ thuế
Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế chuyên nghiệp để quản lý hồ sơ và tuân thủ

Vai trò của sàn giao dịch tiền điện tử

Hầu hết các sàn giao dịch tiền điện tử đã đăng ký hiện nay khấu trừ trực tiếp 1% TDS. Bạn có thể theo dõi khoản khấu trừ này trên Biểu mẫu 26AS của mình. Nếu TDS không được khấu trừ đúng cách, người giao dịch có thể phải trả thuế theo mức thuế của mình hoặc điều chỉnh thông qua tờ khai đã sửa đổi.

Thuế tương lai ở Ấn Độ

Các chuyên gia dự đoán:

Giới thiệu các quy tắc thuế tiền điện tử theo GST
Phân loại VDA chi tiết hơn
Những thay đổi về cách chuyển lỗ sang năm sau (hiện không được chấp nhận)

Phần kết luận

Hiểu biết về thuế tiền điện tử ở Ấn Độ là điều cần thiết đối với bất kỳ nhà đầu tư tài sản kỹ thuật số nào. Bạn phải:

Theo dõi tất cả các giao dịch tiền điện tử
Tính toán nghĩa vụ tiền điện tử của bạn bằng máy tính thuế
Biết các quy tắc thuế tác động đến lượng tiền điện tử bạn nắm giữ như thế nào
Lên kế hoạch theo mức thuế thu nhập của bạn

Khi tiền điện tử ở Ấn Độ tiếp tục phát triển, hãy mong đợi thuế ở Ấn Độ sẽ trở nên nghiêm ngặt hơn nữa. Hãy cập nhật, tuân thủ và luôn nộp thuế thu nhập đúng hạn.

Để được hướng dẫn cụ thể về thuế tiền điện tử, hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế chuyên nghiệp.

Simon Chartan

A journalist with a strong technical background and a passion for decentralized finance. With degrees in MBA and Master of Engineering in Data Science, the author combines analytical expertise with a clear, engaging writing style. At Plisio, they cover topics such as cryptocurrency, blockchain, DeFi, and digital finance—helping readers make sense of a rapidly evolving fintech landscape.