Kryptosteuer in Indien: Was Sie in 2025 erwartet
Da Kryptowährungen in Indien immer beliebter werden, ist es wichtig, die dortigen Kryptosteuervorschriften zu verstehen. Egal, ob Sie Gelegenheitsinvestor, Vielhändler oder jemand sind, der Krypto-Einnahmen durch Krypto-Mining oder als Krypto-Geschenk erhält – die Einhaltung der indischen Steuervorschriften ist unerlässlich. Mit Blick auf das Jahr 2025 ist es wichtiger denn je, sich darüber zu informieren, wie die Steuerbehörde die Besteuerung virtueller digitaler Vermögenswerte (VDAs) betrachtet und durchsetzt.
Die rechtlichen Grundlagen der Kryptosteuer in Indien
Bis vor Kurzem war das Krypto-Steuerrecht in Indien unklar. Doch die Einführung von Abschnitt 115BBH des Einkommensteuergesetzes und die Einbeziehung von VDAs bildeten die Grundlage für eine Regulierung.
Gemäß dem Einkommensteuergesetz sind VDAs wie folgt zu definieren:
- Jeder durch den Verkauf von Kryptowährungen oder die Übertragung von VDAs erzielte Gewinn unterliegt in Indien der Steuer.
- Für Gewinne aus dem Verkauf von Krypto-Vermögenswerten gilt ein fester Steuersatz von 30 %.
- Für jede Kryptotransaktion, die bestimmte Schwellenwerte überschreitet, wird eine Quellensteuer (TDS) von 1 % erhoben.
Diese Bestimmungen gelten bis 2025 weiter und werden durch den Haushalt 2025 verstärkt, der zwar keine neuen Vorschriften einführt, aber den Schwerpunkt auf eine strikte Durchsetzung und erhöhte Berichtsstandards legt.
Zusammenfassung der wichtigsten regulatorischen Meilensteine
Jahr | Veranstaltungsbeschreibung | Auswirkungen der Kryptosteuer |
2021 | Erste Erwähnung im Budget | Erste Anerkennung von Kryptowährungen in der Politik |
2022 | Abschnitt 115BBH verabschiedet | Einführung einer 30%igen Steuer auf Kryptogewinne und 1% TDS |
2023 | Berichtspflichten verschärft | Börsen müssen die Aktivitäten der Benutzer melden |
2025 | Budget 2025 setzt Durchsetzung fort | Strengere Aufsicht, mögliche Einführung einer Waren- und Dienstleistungssteuer |
Arten von Kryptowährungen, die der Steuer unterliegen
Die Steuer gilt für alle Arten von Kryptowährungen:
- Münzen (z. B. Bitcoin, Ethereum)
- Stabile Münzen
- NFTs (nicht fungible Token)
- Verpackte Token
Wenn Sie Kryptowährungen mit Fiat-Währungen wie INR kaufen und diese später verkaufen oder gegen eine andere Münze eintauschen, ist die Differenz in Indien steuerpflichtig.
Wann Steuern anfallen: Häufige Szenarien
Sie müssen Steuern zahlen, wenn Sie:
- Krypto kaufen und mit Gewinn verkaufen
- Übertragen Sie Kryptowährungen zwischen Wallets mit Preisunterschied
- Erhalten Sie ein Krypto-Geschenk von einem Nicht-Verwandten (im Wert von über 50.000 INR)
- Verdienen Sie Krypto-Einkommen durch Krypto-Mining oder Staking
Sie zahlen keine Steuern sofort, wenn Sie:
- Kryptobestände einfach halten (kein Verkauf oder Tausch)
- Übertragen Sie Münzen zwischen Ihren eigenen Geldbörsen ohne Preisbewegungen
Auch bei nicht steuerpflichtigen Ereignissen müssen alle Kryptotransaktionen für eine genaue Berichterstattung aufgezeichnet werden.
Kapitalertrags- und Steuervorschriften
Gewinne aus dem Verkauf von Krypto-Vermögenswerten werden als Kapitalgewinne behandelt, unterliegen aber im Gegensatz zu Aktien oder Immobilien einem einheitlichen Steuersatz von 30 %:
- Keine Indexierungsvorteile
- Keine Ausnahmeregelung für langfristige/kurzfristige Gewinne
- Kryptoverluste können nicht mit Gewinnen aus anderen Anlageklassen verrechnet werden
Nur die Anschaffungskosten sind abzugsfähig. Transaktionsgebühren, Plattformgebühren oder Gasgebühren können nicht abgezogen werden.
Einkommensteuersatz vs. Pauschalsatz
Einige Krypto-Einkünfte (wie Geschenke und Mining-Belohnungen ) fallen möglicherweise unter Ihren regulären Einkommensteuersatz. Einkünfte aus dem Krypto-Handel werden jedoch unabhängig von Ihrer Einkommensteuerklasse mit 30 % besteuert. Das bedeutet, dass auch Personen mit einer Einkommensteuerklasse von 5 % den höheren Steuersatz zahlen.
Krypto-Geschenke und steuerliche Auswirkungen
Schauen wir uns einen Fall an:
- Sie erhalten von einem Freund ein Kryptogeschenk im Wert von 1,2 Lakh INR.
- Da der Betrag die Freigrenze (50.000 INR) überschreitet und nicht von einem Verwandten stammt, wird er zur Einkommensteuer hinzugerechnet.
- Wenn Sie in Indien der höchsten Einkommenssteuerklasse angehören, zahlen Sie Steuern gemäß Ihrer individuellen Einkommensklasse.
Übertragung von Kryptowährungen zwischen Ihren eigenen Wallets
Obwohl viele Nutzer davon ausgehen, dass Kryptowährungen zwischen ihren eigenen Wallets steuerfrei sind (was in der Regel auch der Fall ist), wird dennoch eine Meldung empfohlen, um Streitigkeiten zu vermeiden. Die Einkommensteuerbehörde möchte vollständige Transparenz über alle Kryptotransaktionen.
Steuerberechnungen und Tools
Verwenden Sie zertifizierte Tools oder einen Steuerrechner, um die Steuern auf Kryptowährungen zu berechnen. Stellen Sie sicher, dass Sie:
- Konvertieren Sie Transaktionswerte zum Zeitpunkt der Überweisung in INR
- Notieren Sie Datum, Art des Vermögenswerts und Anschaffungskosten
- Führen Sie separate Aufzeichnungen für mehrere Krypto-Assets
Verwenden Sie diese Formel: Steuerpflichtiger Gewinn = Verkaufswert – Anschaffungskosten
Dann bewerben Sie sich:
- 30% Steuersatz für Handels- und Investitionsgewinne
- Staffelsteuer für Schenkungen/Bergbaueinkommen
- 1 % TDS auf Krypto-Trades
Schritt-für-Schritt-Anleitung: So reichen Sie Ihre Krypto-Steuern ein
- Sammeln Sie Transaktionsdaten von Krypto-Börsen und Wallets
- Kategorisieren Sie jedes Ereignis: Kaufen, Verkaufen, Erhalten, Schenken, Meins usw.
- Berechnen Sie Gewinne oder Kryptoverluste
- Verwenden Sie einen Steuerrechner, um Ihre Steuerschulden zu berechnen
- Einkommensteuererklärung im IT-Portal einreichen
- Deklaration nach entsprechender Anlage (Anlage VDA)
Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten
Vermeiden Sie die folgenden Fehler bei der Verwaltung Ihrer Krypto-Besteuerung:
- Ignorieren der Steuer auf Handelsgewinne
- Versäumnis, verlorene oder gestohlene Kryptowährungen zu melden (wird dennoch erwartet, dass sie deklariert werden)
- Keine Aufzeichnungen über ältere Trades führen
- Annahme einer Steuerbefreiung, wenn das Gesamteinkommen unter 2,5 Lakh INR liegt (dies gilt nicht für den Krypto-Handel)
Was Krypto-Händler im Jahr 2025 wissen müssen
Zu den neuesten Updates zur Kryptosteuer gehören potenzielle GST-Klassifizierungs- und Börsenprüfungsanforderungen. Darüber hinaus könnte jede steuerpflichtige Transaktion in Indien von der Einkommensteuerbehörde markiert werden, wenn sie nicht ausreichend gemeldet wird.
Indische Krypto-Investoren sollten:
- Verstehen Sie, dass die Kryptosteuer in Indien streng ist
- Reichen Sie Ihre Krypto-Steuern jährlich ein
- Seien Sie bereit für Audits und Kontrollen
Tipps zur Steueroptimierung
- Verteilen Sie den Umsatz auf mehrere Geschäftsjahre, um die Belastung am Jahresende zu reduzieren
- Vermeiden Sie übermäßiges Handeln, um die Steuerschuld zu minimieren
- Wenden Sie sich an einen professionellen Steuerexperten, um Aufzeichnungen und Compliance zu verwalten
Die Rolle von Krypto-Börsen
Die meisten registrierten Kryptobörsen ziehen mittlerweile 1 % TDS direkt ab. Sie können diesen Abzug auf Ihrem Formular 26AS nachverfolgen. Wird die TDS nicht ordnungsgemäß abgezogen, muss der Händler möglicherweise Steuern in seiner Steuerklasse nachzahlen oder durch überarbeitete Steuererklärungen korrigieren.
Zukünftige Besteuerung in Indien
Experten sagen voraus:
- Einführung von Krypto-Steuerregeln im Rahmen der GST
- Detailliertere Klassifizierung der VDAs
- Änderungen bei der Möglichkeit des Verlustvortrags (derzeit nicht zulässig)
Abschluss
Für jeden Anleger digitaler Vermögenswerte ist es wichtig, die Kryptosteuer in Indien zu verstehen. Sie müssen:
- Verfolgen Sie alle Kryptotransaktionen
- Berechnen Sie Ihre Krypto-Verbindlichkeiten mit einem Steuerrechner
- Erfahren Sie, wie sich die Steuervorschriften auf Ihre Kryptobestände auswirken
- Planen Sie entsprechend Ihrer Einkommenssteuerklasse
Da sich Kryptowährungen in Indien ständig weiterentwickeln, werden die Steuern in Indien voraussichtlich noch strenger. Bleiben Sie auf dem Laufenden, halten Sie die Vorschriften ein und zahlen Sie Ihre Einkommensteuer immer pünktlich.
Für eine persönliche Beratung zur Kryptobesteuerung wenden Sie sich an einen professionellen Steuerexperten.
