Panduan Pajak Kripto Prancis 2026: Bagaimana Kepemilikan Anda Dikenakan Pajak
Jual kripto Anda di Prancis dan 31,4% dari keuntungannya akan masuk ke kas negara. Sebelumnya, angka tersebut adalah 30%. Pada 1 Januari 2026, iuran jaminan sosial melonjak dari 17,2% menjadi 18,6% karena PLFSS 2026, Undang-Undang Pembiayaan Jaminan Sosial yang menyalurkan tambahan 1,4% ke perawatan lansia melalui sesuatu yang disebut CFA (Contribution Financiere pour l'Autonomie). Tidak ada seorang pun di komunitas kripto yang meminta kenaikan ini. Namun, hal itu tetap terjadi.
Sekitar 6 juta orang dewasa Prancis, 11% dari populasi menurut Barometer ADAN 2026, memiliki setidaknya satu aset kripto. Setahun yang lalu angka itu adalah 10%. Keenam juta orang tersebut menghadapi kerangka pajak yang sama: jual dengan euro dan Anda membayar pajak, tukar satu token dengan token lain dan Anda tidak membayar apa pun. Sederhana di permukaan. Kemudian Anda menemukan opsi pajak progresif yang mungkin menghemat uang Anda, proposal "kekayaan tidak produktif" yang disahkan oleh Majelis Nasional pada akhir tahun 2025 dan mengancam untuk mengenakan pajak atas kepemilikan Anda bahkan jika Anda tidak pernah menjual, dan arahan DAC8 yang sekarang memaksa bursa untuk menyerahkan data perdagangan Anda kepada otoritas Prancis.
Saya akan menjelaskan semuanya: bagaimana kripto dikenakan pajak di Prancis saat ini, apa yang berubah pada tahun 2025 dan 2026, bagaimana cara menghitung pajak Anda, formulir apa yang harus diajukan, dan bagaimana perbandingan Prancis dengan Jerman, Portugal, dan negara-negara Eropa lainnya. Sanksi untuk kesalahan ini nyata, dan "Saya tidak tahu" tidak pernah bisa dijadikan alasan pembelaan di hadapan DGFiP.
Bagaimana kripto dikenakan pajak di Prancis saat ini?
Hukum Prancis memperlakukan mata uang kripto sebagai "aset digital" berdasarkan Pasal 150 VH bis dari Kode Pajak Umum. Klasifikasi tersebut diberlakukan pada tahun 2019 dengan Undang-Undang Keuangan dan belum berubah sejak saat itu. Sistem pajak kripto Prancis tunduk pada aturan pajak yang telah berkembang melalui beberapa Undang-Undang Keuangan sejak saat itu, tetapi logika perpajakan inti di Prancis tetap sama dari tahun ke tahun.
Satu aturan yang berlaku untuk semuanya: Anda wajib membayar pajak ketika kripto berubah menjadi fiat. Menjual Bitcoin dengan euro di Coinbase? Itu peristiwa yang dikenakan pajak. Membeli Tesla dengan ETH? Itu peristiwa yang dikenakan pajak. Tetapi menukar ETH dengan USDC di Uniswap? Tidak ada. Tidak dikenakan pajak. Prancis tidak mengenakan pajak atas perdagangan kripto ke kripto, yang tidak biasa di Eropa. Sebagian besar negara mengenakan pajak. Prancis sengaja memilih untuk tidak melakukannya. Pajak baru mulai dihitung saat Anda menyentuh euro, dolar, atau mata uang pemerintah lainnya.
Orang-orang meremehkan seberapa besar kebebasan yang diberikan oleh hal ini. Anda dapat berganti-ganti antar protokol DeFi, menjembatani token antar rantai, menyeimbangkan kembali portofolio Anda antara BTC dan stablecoin, memindahkan aset ke dalam kumpulan likuiditas. Semua itu tidak memicu tagihan pajak. Pemerintah hanya peduli ketika kripto meninggalkan dunia digital dan menjadi uang sungguhan atau membeli barang sungguhan.
Berikut ini adalah hal-hal yang dikenakan pajak dan yang tidak dikenakan pajak:
| Peristiwa yang dikenakan pajak | Peristiwa yang tidak dikenakan pajak |
|---|---|
| Menjual kripto dengan mata uang fiat (EUR, USD) | Membeli kripto dengan mata uang fiat |
| Membeli barang atau jasa dengan kripto | Menukarkan satu mata uang kripto dengan mata uang kripto lainnya. |
| Imbalan penambangan (saat diterima) | Mentransfer kripto antar dompet Anda sendiri |
| Imbalan staking (saat diterima) | Menerima airdrop atau token fork |
| Menerima kripto sebagai gaji | Mendonasikan kripto |
| Meminjamkan kripto untuk mendapatkan bunga (BNC) | Memegang kripto tanpa menjualnya |
Satu detail penting: pengecualian tahunan sebesar EUR 305. Jika total hasil penjualan kripto Anda selama setahun tetap di bawah EUR 305, Anda tidak berutang apa pun. Tetapi ambang batas ini berlaku untuk hasil penjualan, bukan keuntungan. Dan bahkan di bawah EUR 305, Anda tetap perlu melaporkan rekening valuta asing Anda pada Formulir 3916-bis. Pengecualian ini berlaku per rumah tangga, bukan per orang.
Pajak tetap vs tarif pajak penghasilan progresif
Anda punya pilihan. Kebanyakan orang tidak menyadari hal ini. PFU (Prelevement Forfaitaire Unique) adalah pajak tetap standar, 31,4% per tahun 2026. Tetapi Anda dapat memilih untuk tidak menggunakannya. Centang kotak 2OP pada formulir pajak Anda, dan keuntungan kripto Anda akan dikenakan pajak penghasilan progresif Prancis, ditambah kontribusi jaminan sosial.
Rincian pajak tetap:
- Pajak penghasilan 12,8%
- Kontribusi jaminan sosial 18,6% (CSG 10,6%, CRDS 0,5%, pungutan solidaritas 7,5%)
- Total: 31,4% (angka ini mencapai 30% hingga tahun 2025)
Tanda kurung progresif terlihat seperti ini:
| Kelompok pendapatan kena pajak | Tarif pajak penghasilan |
|---|---|
| Hingga EUR 11.294 | 0% |
| EUR 11.295 hingga EUR 28.797 | 11% |
| EUR 28.798 hingga EUR 82.341 | 30% |
| EUR 82.342 hingga EUR 177.106 | 41% |
| Di atas EUR 177.106 | 45% |
Masalahnya: iuran sosial tetap berlaku. 18,6% akan ditambahkan terlepas dari pilihan mana yang Anda pilih. Jadi, jalur progresif berkisar dari 18,6% di bagian bawah (tarif 0% ditambah iuran sosial) hingga 63,6% di bagian atas (45% ditambah 18,6%). Menyakitkan.
Siapa sebenarnya yang diuntungkan dari penerapan pajak progresif? Orang-orang dengan total pendapatan rendah. Jika pendapatan kena pajak Anda, termasuk keuntungan kripto, tetap di bawah EUR 28.797, Anda termasuk dalam kelompok pajak 0% atau 11%. Dengan 11% ditambah 18,6%, totalnya menjadi 29,6%, menghemat 1,8 poin dibandingkan dengan tarif tetap 31,4%. Bukan penghematan yang mengubah hidup secara drastis, tetapi cukup signifikan untuk keuntungan sebesar EUR 20.000.
Satu hal yang sering terlewatkan: mencentang kotak 2OP berlaku untuk semua pendapatan modal Anda untuk tahun pajak tersebut. Dividen, bunga bank, keuntungan kripto. Semuanya dikenakan pajak progresif. Anda tidak dapat memisahkannya. Jika dividen Anda mendapat manfaat dari pajak tetap tetapi keuntungan kripto Anda akan mendapat manfaat dari pajak progresif, Anda tidak beruntung. Pilih salah satu.
Cara menghitung keuntungan modal kripto
Di sinilah letak keanehan Prancis. Anda tidak bisa hanya mengurangi jumlah yang Anda bayarkan dari jumlah yang Anda terima. Kode pajak Prancis menggunakan rumus rata-rata tertimbang yang menyeret seluruh portofolio Anda ke dalam setiap penjualan.
Rumusnya terlihat seperti ini:
Keuntungan modal = Harga jual - (Total biaya akuisisi portofolio kripto Anda x Harga jual / Total nilai portofolio kripto Anda)
Sebuah contoh akan membuatnya lebih jelas. Anda membeli 1 BTC seharga EUR 20.000 dan 10 ETH seharga EUR 15.000. Total biaya akuisisi: EUR 35.000. Seluruh portofolio kripto Anda sekarang bernilai EUR 60.000. Anda menjual BTC tersebut seharga EUR 35.000.
Keuntungan modal = EUR 35.000 - (EUR 35.000 x EUR 35.000 / EUR 60.000) = EUR 35.000 - EUR 20.417 = EUR 14.583
Jadi, keuntungan kena pajak Anda adalah EUR 14.583. Dengan tarif tetap 31,4%, Anda menyerahkan EUR 4.579 kepada DGFiP. Perhatikan bahwa harga pokok pembelian bukanlah EUR 20.000, yang sebenarnya Anda bayarkan untuk BTC tersebut. Harga pokok pembelian dialokasikan secara proporsional di seluruh portofolio Anda. Hal ini mengejutkan banyak orang.
Masalah praktisnya: setiap penjualan bergantung pada nilai total dan biaya total portofolio kripto Anda pada saat itu juga. Anda membutuhkan catatan yang dimulai dari pembelian pertama Anda. Apakah Anda mendapatkan kripto dari penambangan, staking, airdrop, atau sebagai pembayaran? Masing-masing memiliki aturan dasar biaya yang berbeda. Jika Anda melewatkan satu saja, angka Anda akan salah untuk setiap perhitungan selanjutnya.
Kerugian modal bekerja dengan cara yang membuat orang frustrasi. Anda dapat menggabungkan keuntungan atau kerugian Anda dalam tahun pajak yang sama. Rugi EUR 5.000 dalam satu transaksi, untung EUR 8.000 dalam transaksi lain? Anda membayar pajak atas EUR 3.000. Baik. Tetapi Prancis tidak mengizinkan Anda untuk membawa kerugian ke tahun berikutnya. Rugi EUR 10.000 pada Desember 2025, untung EUR 50.000 pada Februari 2026? Kerugian Desember itu hilang. Hilang. Perhitungan pajak untuk tahun 2026 mengabaikannya sepenuhnya. Keuntungan yang diperoleh dari mata uang kripto dalam satu tahun pajak dan kerugian yang direalisasikan pada tahun berikutnya tidak dapat digabungkan. Waktu sangat penting.
Transaksi mata uang kripto mana yang dikenakan pajak?
Tidak setiap transaksi kripto menimbulkan tagihan pajak. Hukum pajak Prancis secara spesifik mengatur apa yang dianggap sebagai peristiwa yang dikenakan pajak dan apa yang tidak. Kesalahan dalam memahami hal ini adalah kesalahan paling umum yang dilakukan oleh para pemegang kripto di Prancis.
Menjual kripto untuk mata uang fiat adalah peristiwa kena pajak utama. Setiap kali Anda mencairkan aset kripto ke euro di bursa seperti Binance, Kraken, atau Coinbase, pelepasan aset tersebut harus dilaporkan pada Formulir 2086.
Menukar satu mata uang kripto dengan mata uang kripto lainnya tidak dikenakan pajak. Ini adalah pilihan yang disengaja oleh para pembuat undang-undang Prancis. Menukar Bitcoin dengan Ethereum, beralih ke stablecoin seperti USDT, atau mengkonversi token melalui DEX tidak menimbulkan kewajiban pajak. Momen pengenaan pajak ditunda hingga Anda akhirnya menjualnya untuk mendapatkan mata uang fiat.
Memindahkan kripto antar dompet Anda sendiri juga bukan merupakan peristiwa yang dikenakan pajak. Transfer dari Ledger ke MetaMask, dari satu bursa ke bursa lain, atau ke protokol DeFi tidak memicu pajak. Namun, hal ini dapat mempersulit pelacakan nilai portofolio Anda, karena deposit DeFi dapat mengubah nilai nyata kepemilikan Anda untuk sementara waktu.
Penambangan dan staking mengikuti aturan yang sepenuhnya berbeda. Pendapatan penambangan diklasifikasikan sebagai keuntungan non-komersial (BNC) berdasarkan Pasal 92 Kode Pajak Umum. Imbalan penambangan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan progresif, bukan tarif tetap 31,4%. Bagi penambang aktif, ini dapat berarti tarif hingga 45% ditambah kontribusi jaminan sosial. Staking tidak secara eksplisit diatur dalam undang-undang pajak Prancis saat ini, tetapi otoritas pajak memperlakukannya serupa dengan penambangan dalam kategori BNC. Baik imbalan penambangan maupun staking dikenakan pajak berdasarkan nilai EUR pada saat diterima. Setiap penjualan token tersebut selanjutnya untuk mata uang fiat akan memicu peristiwa pajak keuntungan modal terpisah.
Sejak reformasi tahun 2023, frekuensi dan volume perdagangan tidak lagi menentukan status profesional wajib pajak. Semua individu yang mengelola portofolio kripto pribadi dikenakan pajak tetap PFU terlepas dari seberapa aktif mereka berdagang. Klasifikasi ulang sebagai "profesional" sekarang membutuhkan kriteria kualitatif: penggunaan alat algoritmik, strategi frekuensi tinggi, atau kondisi tingkat profesional lainnya. Jika diklasifikasikan ulang sebagai profesional, keuntungan dikenakan BNC dengan tarif progresif hingga 45%.
NFT berada di area abu-abu. Jika NFT memenuhi syarat sebagai aset digital, rezim pajak tetap standar berlaku. Jika memenuhi syarat sebagai harta tak berwujud bergerak, tarifnya adalah 36,2%. Jika memenuhi syarat sebagai karya seni, tarif tetap yang lebih rendah sebesar 6,5% berlaku. Perlakuan pajak bergantung pada sifat NFT, dan implikasi pajaknya masih belum jelas karena belum ada panduan pasti dari otoritas pajak Prancis.
Menerima kripto sebagai gaji dikenakan pajak sebagai penghasilan kerja biasa pada saat diterima. Keuntungan selanjutnya saat Anda menjual kripto tersebut untuk mata uang fiat merupakan keuntungan modal terpisah.
Reformasi pajak "kekayaan tidak produktif" tahun 2025
31 Oktober 2025. Majelis Nasional Prancis memberikan suara 163 berbanding 150. Amandemen tersebut disahkan. Berdasarkan proposal ini, pajak kripto akan menghantam kepemilikan besar dengan sesuatu yang belum pernah dicoba Prancis: pajak kekayaan atas aset digital.
Anggota parlemen sentris Jean-Paul Mattei mendorong gagasan tersebut. Ia ingin mengganti IFI (Impot sur la Fortune Immobiliere), yang hanya mencakup real estat, dengan IFI 2.0 (Impot sur la Fortune Improductive) yang lebih luas. Kripto disamakan dengan kapal pesiar, jet pribadi, perhiasan, mobil klasik, dan karya seni koleksi. Semuanya diklasifikasikan sebagai "kekayaan tidak produktif" karena tidak menghasilkan lapangan kerja atau aktivitas ekonomi. Setidaknya itulah argumennya.
Berikut perubahan yang terjadi:
| Detail | IFI saat ini | Usulan IFI 2.0 |
|---|---|---|
| Ambang | EUR 1,3 juta | EUR 2 juta |
| Kecepatan | 0,5% hingga 1,5% (progresif) | Tarif tetap 1% untuk aset bersih di atas ambang batas. |
| Aset yang dicakup | Hanya properti | Properti + kripto + barang mewah |
| Keuntungan yang belum terealisasi | Tidak berlaku | Dikenakan pajak setiap tahun |
Baca baris terakhir itu lagi. Dikenakan pajak tahunan. Anda belum menjual apa pun. Anda tetap berutang pajak. Portofolio kripto senilai EUR 3 juta berarti 1% dari EUR 1 juta di atas ambang batas. Itu berarti EUR 10.000 setiap tahun karena menyimpan token Anda.
Eric Larcheveque, salah satu pendiri Ledger, mengkritiknya secara terbuka. Pajak tersebut "menghukum semua penabung," katanya, dan dapat memaksa orang untuk menjual aset yang volatil hanya untuk membayar tagihan atas keuntungan di atas kertas. Bayangkan berutang EUR 10.000 pada bulan Januari untuk portofolio yang turun 40% pada bulan Maret. Pemerintah memproyeksikan pendapatan tahunan sebesar EUR 1 hingga 3 miliar dari perubahan tersebut, meskipun sebagian besar penasihat pajak memperkirakan para pemilik aset kaya akan melakukan restrukturisasi jauh sebelum tagihan tersebut tiba.
Hingga awal tahun 2026, hal ini masih perlu disahkan oleh Senat. Belum ada yang final. Namun sinyalnya jelas: arah pajak kripto Prancis bergerak menuju pengenaan pajak atas kepemilikan mata uang kripto dalam jumlah besar sebagai kekayaan, bukan hanya pengenaan pajak atas keuntungan saat menjual. Jika ini disahkan, investor kripto dengan kepemilikan besar akan membayar pajak penghasilan dan jaminan sosial atas keuntungan yang direalisasikan ditambah pajak kekayaan tahunan ini. Memindahkan kripto atau mentransfer dana keluar dari Prancis tidak akan membantu, karena pajak tersebut mengikuti penduduk pajak Prancis di seluruh dunia.
Perbandingan tarif pajak kripto di Prancis dengan Uni Eropa
Di mana peringkat 31,4% di Eropa? Di tengah-tengah. Beberapa negara tetangga jauh lebih ramah. Yang lain mengenakan biaya lebih tinggi.
| Negara | Tarif pajak kripto | Manfaat periode kepemilikan | Ambang batas pengecualian |
|---|---|---|---|
| Perancis | 31,4% datar (PFU) | Tidak ada | EUR 305/tahun untuk pelepasan aset |
| Jerman | progresif 0-45% | 0% jika dipegang lebih dari 1 tahun | EUR 1.000/tahun (jangka pendek) |
| Portugal | 28% (jangka pendek) | 0% jika dipegang lebih dari 1 tahun | Tidak ada |
| Italia | Tetap 33% (mulai tahun 2026) | Tidak ada | Dihapus (sebelumnya EUR 2.000) |
| Spanyol | Progresif 19-28% | Tidak ada | Tidak ada |
| Belanda | ~36% (Pajak kekayaan Kotak 3) | Tidak berlaku (dikenakan pajak atas kepemilikan) | EUR 59.357 |
| Swiss | 0% untuk individu | Tidak tersedia | Tidak ada (pajak kekayaan 0,3-1% per kanton) |
| Belgia | Umumnya 0% | Tidak tersedia | Tidak berlaku (pedagang profesional dikenakan pajak seperti biasa) |
Jerman adalah pemenang mutlak bagi investor jangka panjang. Beli Bitcoin. Simpan selama lebih dari satu tahun. Keuntungannya sepenuhnya bebas pajak, berapa pun jumlahnya. Jerman juga membebaskan pajak atas keuntungan jangka pendek di bawah EUR 1.000 per tahun. Hal ini menjadikan Jerman sebagai basis populer bagi investor kripto yang bersedia pindah ke dalam Uni Eropa.
Italia mengambil arah yang berlawanan. Undang-Undang Anggaran 2025 mereka menaikkan pajak keuntungan modal kripto dari 26% menjadi 33% yang berlaku efektif Januari 2026, menempatkannya di atas Prancis. Italia juga menghapus pengecualian tahunan sebesar EUR 2.000. Stablecoin tetap dikenakan pajak sebesar 26%, menciptakan sistem yang terpecah.
Portugal mengubah haluan pada tahun 2023. Sebelum itu, kripto sepenuhnya bebas pajak untuk individu. Sekarang keuntungan dari aset yang dipegang kurang dari 365 hari dikenakan pajak sebesar 28%. Namun, pengecualian kepemilikan selama satu tahun masih membuatnya lebih menguntungkan daripada Prancis bagi investor yang sabar.
Belanda mengambil pendekatan yang unik. Alih-alih mengenakan pajak atas keuntungan aktual, sistem Belanda mengenakan pajak atas imbal hasil yang dianggap diperoleh dari aset bersih Anda di atas EUR 59.357, sekitar 36%. Anda wajib membayar pajak terlepas dari apakah nilai kripto Anda naik atau turun. Ini menghukum para pemegang kripto di pasar bearish.
Swiss tidak mengenakan pajak keuntungan modal atas kripto untuk individu, meskipun pajak kekayaan kanton yang kecil (0,3% hingga 1%) berlaku untuk total nilai portofolio. Belgia juga bersikap murah hati terhadap investor individu, meskipun pedagang profesional atau spekulatif menghadapi tarif pajak penghasilan standar.
Keunggulan utama Prancis adalah pengecualian swap kripto-ke-kripto. Di negara-negara seperti Italia dan Spanyol, setiap perdagangan kripto-ke-kripto dapat memicu peristiwa yang dikenakan pajak, menciptakan mimpi buruk pelacakan bagi pengguna DeFi aktif. Di Prancis, Anda hanya akan berurusan dengan petugas pajak ketika mata uang fiat masuk ke dalam transaksi.
Direktif DAC8, yang diimplementasikan ke dalam hukum Prancis melalui Pasal 54 Undang-Undang Keuangan 2025, mewajibkan semua penyedia layanan kripto untuk melaporkan data transaksi pengguna kepada otoritas pajak nasional mulai Januari 2026. Pertukaran data otomatis pertama akan terjadi pada 30 September 2027, mencakup semua aktivitas tahun 2026. Persaingan semakin merata di seluruh Uni Eropa, dan kerangka pajak Prancis diposisikan sebagai salah satu sistem yang lebih terstruktur dan dapat diprediksi di Eropa.
Cara melaporkan pajak kripto di Prancis
Tiga formulir. Itulah yang memisahkan Anda dari catatan pajak yang bersih. Anda mengajukan formulir tersebut antara bulan April dan Juni setiap tahun melalui impots.gouv.fr menggunakan FranceConnect. Jika Anda melewatkan satu formulir, denda akan mulai berlaku.
Formulir 3916-bis: rekening pertukaran kripto asing
Punya akun Binance? Kraken? Coinbase? Crypto.com? Masing-masing memiliki Formulir 3916-bis tersendiri. Anda mencantumkan nama platform, negara, nomor akun Anda, dan kapan Anda membuka atau menutupnya.
Inilah bagian yang mengejutkan orang: Anda harus mengisi formulir ini meskipun Anda tidak melakukan transaksi sama sekali sepanjang tahun. Memiliki akun saja sudah cukup. Denda karena tidak mengisi formulir ini adalah EUR 750 per akun yang tidak diungkapkan, dan digandakan menjadi EUR 1.500 jika akun tersebut memiliki lebih dari EUR 50.000.
Formulir 2086: perhitungan keuntungan modal kripto
Di sinilah Anda melaporkan setiap penjualan kripto ke fiat. Harga jual, biaya akuisisi portofolio Anda pada saat itu, nilai total portofolio, dan keuntungan atau kerugian untuk transaksi spesifik tersebut. Setiap. Transaksi.
Dua ratus transaksi di tahun 2025? Dua ratus baris di Formulir 2086. Tidak ada yang melakukan ini secara manual. Platform pajak seperti Waltio, CoinLedger, atau Koinly mengambil data pertukaran Anda dan menghasilkan laporan yang siap untuk Formulir 2086. Layak untuk membayar biaya berlangganan.
Formulir 2042-C: menyatakan jumlah total
Keuntungan atau kerugian bersih Anda dari Formulir 2086 dimasukkan ke dalam Formulir 2042-C. Keuntungan dimasukkan ke dalam kotak 3AN, kerugian ke dalam kotak 3BN. Formulir yang sama ini juga tempat Anda mencentang kotak 2OP jika Anda menginginkan opsi pajak penghasilan progresif, bukan pajak tetap.
Pendapatan dari penambangan dan penambangan dialokasikan ke tempat lain sepenuhnya: Formulir 2042-C PRO, di bawah BNC (keuntungan non-komersial).
Batas waktu pengajuan penting untuk tahun 2026
| Daerah | Batas waktu daring |
|---|---|
| Departemen 01-19 (Zona 1) | 25 Mei 2026 |
| Departemen 20-54 (Zona 2) | 1 Juni 2026 |
| Departemen 55+ (Zona 3) | 8 Juni 2026 |
| Bukan penduduk | 26 Mei 2026 |
| Pengembalian kertas | 22 Mei 2026 |
| Pelaporan daring dibuka | 13 April 2026 |
Catatan yang perlu Anda simpan
Otoritas pajak Prancis dapat mengaudit aktivitas kripto Anda hingga tiga tahun. Simpan catatan rinci setiap transaksi: tanggal, jumlah dalam kripto dan fiat, nilai tukar, alamat dompet, dan tangkapan layar konfirmasi pertukaran. DGFiP (Direction Generale des Finances Publiques) telah meningkatkan audit yang berfokus pada kripto sejak tahun 2023, dan berbagi data DAC8 yang dimulai pada tahun 2026 memberi mereka akses langsung ke catatan pertukaran Anda.
Sanksi, audit, dan cara menghindari jebakan pajak.
Prancis tidak main-main dengan penggelapan pajak kripto. Dendanya spesifik, bersifat kumulatif, dan sangat memberatkan.
Jika Anda gagal melaporkan rekening pertukaran mata uang asing pada Formulir 3916-bis, dendanya adalah EUR 750 per rekening yang tidak dilaporkan. Denda tersebut berlipat ganda menjadi EUR 1.500 per rekening jika nilai rekening melebihi EUR 50.000. Kelalaian atau kesalahan pelaporan individual dikenakan biaya EUR 125 per pelanggaran, dengan batasan maksimal EUR 10.000 per tahun.
Keuntungan modal yang tidak dilaporkan membawa konsekuensi yang lebih berat. Denda keterlambatan pelaporan berkisar antara 10% hingga 40% dari pajak terutang. Biaya bunga sebesar 0,2% per bulan akan terakumulasi pada jumlah yang belum dibayar. Dalam kasus penipuan yang disengaja, denda meningkat hingga 80% dari pajak terutang, dengan potensi penuntutan pidana, denda hingga EUR 500.000, dan hukuman penjara hingga lima tahun.
Direktif DAC8 mengubah seluruh gambaran penegakan hukum. Diterapkan ke dalam hukum Prancis melalui Pasal 54 Undang-Undang Keuangan 2025, DAC8 mewajibkan bursa kripto dan penyedia layanan untuk secara otomatis melaporkan data transaksi kepada otoritas pajak nasional. Data yang dilaporkan mencakup identitas pengguna, semua transaksi (pembelian, penjualan, transfer), dan nilai portofolio per 31 Desember. Pertukaran data otomatis pertama akan terjadi pada 30 September 2027, mencakup semua aktivitas tahun 2026. DGFiP akan menerima data perdagangan Anda langsung dari Binance, Kraken, dan platform lainnya. Mengandalkan asumsi bahwa "mereka tidak dapat melacak kripto" bukan lagi strategi yang layak.
Beberapa langkah praktis dapat membantu Anda tetap patuh dan mengurangi kewajiban pajak Anda secara legal:
1. Gunakan pengecualian kripto-ke-kripto secara strategis. Penyeimbangan kembali portofolio Anda antar token tidak dikenakan pajak. Jual kripto atau konversi kripto ke mata uang fiat hanya ketika Anda benar-benar membutuhkan uang tersebut. Perdagangan kripto seperti Bitcoin untuk stablecoin tidak memicu peristiwa pajak tertentu.
2. Pilih opsi pajak yang tepat setiap tahun. Bandingkan total pendapatan Anda dengan tarif pajak progresif. Jika Anda berada di tahun dengan pendapatan rendah, opsi pajak penghasilan progresif mungkin dapat menghemat uang Anda dibandingkan dengan sistem pajak tetap.
3. Atur waktu penjualan Anda. Karena kerugian tidak dapat dibawa ke tahun berikutnya, cobalah untuk merealisasikan keuntungan dan kerugian dalam tahun pajak yang sama untuk mengimbanginya. Keuntungan kripto dikenakan pajak pada tahun penjualan, jadi nilai kripto pada saat penjualan menentukan tagihan pajak Anda.
4. Simpan catatan sejak hari pertama. Merekonstruksi riwayat transaksi Anda secara retrospektif sangat sulit dan rawan kesalahan. Gunakan platform pajak yang terhubung ke bursa kripto Anda dan menghasilkan laporan pajak yang kompatibel dengan Formulir 2086.
5. Nyatakan semua rekening pada Formulir 3916-bis. Sanksi untuk tidak mengungkapkan informasi bersifat otomatis dan tidak memerlukan audit untuk dipicu.
Mempekerjakan seorang profesional pajak yang memahami perpajakan kripto Prancis patut dipertimbangkan jika portofolio Anda di atas EUR 50.000 atau jika Anda memiliki aktivitas DeFi yang kompleks, termasuk kripto, staking, atau pinjaman. Klasifikasi pajak BNC untuk pendapatan penambangan dan staking memiliki area abu-abu yang dapat diatasi oleh seorang profesional. Melaporkan pajak kripto Anda dengan benar sejak awal jauh lebih murah daripada berurusan dengan denda di kemudian hari.
