Przewodnik podatkowy dotyczący kryptowalut we Francji w 2026 r.: Jak opodatkowane są Twoje aktywa

Sprzedaj kryptowalutę we Francji, a 31,4% zysku zniknie na rzecz fiskusa. Wcześniej ta stawka wynosiła 30%. 1 stycznia 2026 roku składki na ubezpieczenia społeczne wzrosły z 17,2% do 18,6% z powodu PLFSS 2026, ustawy o finansowaniu ubezpieczeń społecznych, która przekazuje dodatkowe 1,4% na opiekę nad osobami starszymi za pośrednictwem tzw. CFA (Contribution Financiere pour l'Autonomie). Nikt w społeczności kryptowalutowej nie domagał się tej podwyżki. I tak się stała.

Około 6 milionów dorosłych Francuzów, czyli 11% populacji według Barometru ADAN 2026, posiada co najmniej jeden kryptoaktyw. Rok temu odsetek ten wynosił 10%. Wszystkie 6 milionów osób podlega tym samym zasadom podatkowym: sprzedajesz za euro i płacisz podatek, wymieniasz jeden token na inny i nic nie płacisz. Na pierwszy rzut oka proste. Potem odkrywasz progresywny podatek, który może zaoszczędzić pieniądze, propozycję „nieproduktywnego bogactwa”, uchwaloną przez Zgromadzenie Narodowe pod koniec 2025 roku i grożącą opodatkowaniem twoich aktywów, nawet jeśli nigdy ich nie sprzedasz, oraz dyrektywę DAC8, która obecnie zmusza giełdy do przekazywania twoich danych transakcyjnych francuskim władzom.

Omówię to wszystko: jak kryptowaluty są opodatkowane we Francji dzisiaj, co zmieniło się w 2025 i 2026 roku, jak obliczyć podatek, jakie formularze złożyć i jak Francja wypada w porównaniu z Niemcami, Portugalią i resztą Europy. Kary za pomyłkę są realne, a argument „nie wiedziałem” nigdy nie sprawdził się jako obrona w DGFiP.

Jak kryptowaluty są obecnie opodatkowane we Francji

Prawo francuskie traktuje kryptowaluty jako „aktywa cyfrowe” zgodnie z artykułem 150 VH bis Kodeksu Podatkowego (OPO). Klasyfikacja ta pojawiła się w 2019 roku wraz z ustawą o finansach i od tamtej pory nie uległa zmianie. Francuski system podatkowy dla kryptowalut podlega przepisom podatkowym, które ewoluowały wraz z wieloma ustawami finansowymi, ale podstawowa logika opodatkowania we Francji pozostaje niezmienna z roku na rok.

Cała sprawa opiera się na jednej zasadzie: płacisz podatek, gdy kryptowaluta staje się walutą fiducjarną. Sprzedać Bitcoina za euro na Coinbase? Zdarzenie podlegające opodatkowaniu. Kupić Teslę za ETH? Zdarzenie podlegające opodatkowaniu. Ale wymienić ETH na USDC na Uniswap? Nic. Nie podlega opodatkowaniu. Francja nie opodatkowuje transakcji kryptowalutowych, co jest rzadkością w Europie. Większość krajów tak robi. Francja celowo tego nie zrobiła. Dopiero w momencie dotknięcia euro, dolarów lub jakiejkolwiek waluty rządowej rozpoczyna się naliczanie podatku.

Ludzie nie doceniają, jak dużą swobodę im to daje. Można przełączać się między protokołami DeFi, łączyć tokeny w łańcuchach, rebalansować portfel między BTC a stablecoinami, przenosić aktywa do pul płynności. Nic z tego nie pociąga za sobą konieczności zapłaty podatku. Rząd interesuje się tylko tym, kiedy kryptowaluty opuszczą świat cyfrowy i staną się prawdziwymi pieniędzmi lub będą służyć do zakupu prawdziwych dóbr.

Oto co podlega opodatkowaniu, a co nie:

Jeden kluczowy szczegół: roczne zwolnienie w wysokości 305 EUR. Jeśli łączna kwota przychodów ze sprzedaży kryptowalut w danym roku nie przekroczy 305 EUR, nie będziesz nic winien. Próg ten dotyczy jednak przychodów, a nie zysków. Nawet poniżej 305 EUR nadal musisz zgłosić swoje rachunki walutowe w formularzu 3916-bis. Zwolnienie dotyczy gospodarstwa domowego, a nie osoby.

Stawki podatku liniowego i progresywnego podatku dochodowego

Masz wybór. Większość ludzi nie zdaje sobie z tego sprawy. PFU (Prelevement Forfaitaire Unique) to standardowy podatek liniowy, wynoszący 31,4% od 2026 roku. Możesz jednak z niego zrezygnować. Zaznacz pole 2OP w zeznaniu podatkowym, a Twoje zyski z kryptowalut będą opodatkowane progresywną stawką podatku dochodowego we Francji, plus składki na ubezpieczenie społeczne.

Podatek liniowy, podzielony na:

• 12,8% podatku dochodowego
• 18,6% składek na ubezpieczenia społeczne (CSG 10,6%, CRDS 0,5%, podatek solidarnościowy 7,5%)
• Razem: 31,4% (do 2025 r. było to 30%)

Progresywne nawiasy wyglądają następująco:

Haczyk: składki na ubezpieczenia społeczne nadal obowiązują. 18,6% jest doliczane niezależnie od wybranej opcji. Zatem ścieżka progresywna rozciąga się od 18,6% na dole (0% przedziału plus składki na ubezpieczenia) do 63,6% na górze (45% plus 18,6%). Bolesne.

Kto tak naprawdę korzysta na progresywnym podejściu? Osoby o niskim całkowitym dochodzie. Jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu, wliczając zyski z kryptowalut, utrzymuje się poniżej 28 797 EUR, mieścisz się w przedziale 0% lub 11%. Przy 11% plus 18,6% daje to 29,6%, co daje oszczędność 1,8 punktu procentowego w porównaniu ze stałym oprocentowaniem 31,4%. Nie zmienia to życia, ale daje realne pieniądze przy zysku 20 000 EUR.

Jedna rzecz, którą ludzie pomijają: zaznaczenie pola 2OP dotyczy całego dochodu kapitałowego za dany rok podatkowy. Dywidendy, odsetki bankowe, zyski z kryptowalut. Wszystko to jest opodatkowane progresywnie. Nie można ich dzielić. Jeśli dywidendy są opodatkowane podatkiem liniowym, a zyski z kryptowalut byłyby opodatkowane progresywnie, to pech. Wybierz jedno.

Jak obliczyć zyski kapitałowe z kryptowalut

I tu właśnie Francja staje się dziwna. Nie można po prostu odjąć tego, co się zapłaciło, od tego, co się otrzymało. Francuskie prawo podatkowe stosuje formułę średniej ważonej, która uwzględnia cały portfel w każdej pojedynczej sprzedaży.

Wzór wygląda następująco:

Zysk kapitałowy = Cena sprzedaży - (Całkowity koszt nabycia Twojego portfela kryptowalut x Cena sprzedaży / Całkowita wartość Twojego portfela kryptowalut)

Przykład wyjaśnia to lepiej. Kupiłeś 1 BTC za 20 000 EUR i 10 ETH za 15 000 EUR. Całkowity koszt zakupu: 35 000 EUR. Cały Twój portfel kryptowalut jest teraz wart 60 000 EUR. Sprzedajesz BTC za 35 000 EUR.

Zysk kapitałowy = 35 000 EUR - (35 000 EUR x 35 000 EUR / 60 000 EUR) = 35 000 EUR - 20 417 EUR = 14 583 EUR

Twój zysk podlegający opodatkowaniu wynosi zatem 14 583 EUR. Przy stawce ryczałtowej 31,4% przekazujesz DGFiP 4579 EUR. Zauważ, że podstawą kosztu nie było 20 000 EUR, czyli tyle, ile faktycznie zapłaciłeś za te BTC. Zostały one proporcjonalnie rozdysponowane pomiędzy cały Twój portfel. To zaskakuje.

Praktyczny problem: każda sprzedaż zależy od całkowitej wartości i całkowitego kosztu Twojego portfela kryptowalut w danym momencie. Potrzebujesz danych sięgających aż do pierwszego zakupu. Kryptowaluty pozyskałeś z kopania, stakingu, airdropów czy jako płatność? Każda z tych metod ma inne zasady dotyczące kosztów bazowych. Pominięcie jednej z nich oznacza, że wszystkie obliczenia będą błędne.

Straty kapitałowe działają w sposób, który frustruje ludzi. Możesz rozliczyć swoje zyski lub straty w tym samym roku podatkowym. Straciłeś 5000 EUR na jednej transakcji, zarobiłeś 8000 EUR na innej? Płacisz podatek od 3000 EUR. W porządku. Ale Francja nie pozwala na przenoszenie strat na kolejne lata. Straciłeś 10 000 EUR w grudniu 2025 r., a zarobiłeś 50 000 EUR w lutym 2026 r.? Ta strata z grudnia przepadła. Nie istnieje. Obliczenia podatkowe za 2026 r. całkowicie ją ignorują. Zysków z kryptowalut w jednym roku podatkowym i strat poniesionych w następnym nie można łączyć. Czas ma znaczenie.

Które transakcje kryptowalutowe podlegają opodatkowaniu

Nie każdy ruch kryptowaluty generuje obowiązek podatkowy. Francuskie prawo podatkowe szczegółowo określa, co jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu, a co nie. Błędne określenie tego jest najczęstszym błędem popełnianym przez posiadaczy kryptowalut we Francji.

Sprzedaż kryptowalut za walutę fiducjarną jest podstawowym zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Za każdym razem, gdy wypłacasz pieniądze w euro na giełdzie takiej jak Binance, Kraken lub Coinbase, musisz zgłosić tę sprzedaż w formularzu 2086.

Obrót jedną kryptowalutą za inną nie podlega opodatkowaniu. Był to celowy wybór francuskich ustawodawców. Wymiana Bitcoina na Ethereum, wejście na stablecoiny, takie jak USDT, czy konwersja tokenów za pośrednictwem zdecentralizowanej giełdy walut (DEX) nie generuje obowiązku podatkowego. Moment opodatkowania jest odroczony do momentu ostatecznej sprzedaży za walutę fiducjarną.

Przenoszenie kryptowalut między własnymi portfelami również nie podlega opodatkowaniu. Przeniesienie z Ledger do MetaMask, z jednej giełdy na drugą lub do protokołu DeFi nie powoduje opodatkowania. Może to jednak utrudnić śledzenie wartości portfela, ponieważ depozyty DeFi mogą tymczasowo zmienić pozorną wartość posiadanych środków.

Górnictwo i staking podlegają zupełnie innym zasadom. Dochód z wydobycia jest klasyfikowany jako zysk niekomercyjny (BNC) zgodnie z artykułem 92 Kodeksu Podatkowego (Ogólnego Kodeksu Podatkowego). Nagrody za wydobycie są opodatkowane progresywną stawką podatku dochodowego, a nie stałą stawką 31,4%. Dla aktywnych górników może to oznaczać stawki do 45% plus składki na ubezpieczenie społeczne. Staking nie jest wyraźnie uregulowany w obecnych francuskich przepisach podatkowych, ale organy podatkowe traktują go podobnie do wydobycia w kategorii BNC. Zarówno nagrody za wydobycie, jak i staking są opodatkowane według wartości w EUR w momencie otrzymania. Każda późniejsza sprzedaż tych tokenów za walutę fiducjarną powoduje powstanie oddzielnego zdarzenia w postaci zysku kapitałowego.

Od reformy z 2023 roku częstotliwość i wolumen obrotu nie decydują już o statusie zawodowym podatnika. Wszystkie osoby zarządzające prywatnymi portfelami kryptowalutowymi podlegają podatkowi liniowemu PFU, niezależnie od tego, jak aktywnie handlują. Reklasyfikacja „profesjonalna” wymaga teraz spełnienia kryteriów jakościowych: wykorzystania narzędzi algorytmicznych, strategii wysokiej częstotliwości lub innych warunków wymaganych przez profesjonalistów. W przypadku reklasyfikacji jako profesjonalnej, zyski podlegają opodatkowaniu BNC z progresywnymi stawkami do 45%.

NFT znajdują się w szarej strefie. Jeśli NFT kwalifikuje się jako aktywa cyfrowe, stosuje się standardowy podatek liniowy. Jeśli kwalifikuje się jako ruchome dobra niematerialne, stawka wynosi 36,2%. Jeśli kwalifikuje się jako dzieło sztuki, stosuje się obniżoną stawkę liniową w wysokości 6,5%. Traktowanie podatkowe zależy od charakteru NFT, a implikacje podatkowe pozostają niejasne, ponieważ nie ma jeszcze ostatecznych wytycznych francuskich organów podatkowych.

Otrzymywanie kryptowaluty jako wynagrodzenia jest opodatkowane jako zwykły dochód z pracy w momencie jej otrzymania. Każdy późniejszy zysk ze sprzedaży kryptowaluty za walutę fiducjarną stanowi odrębny zysk kapitałowy.

Reforma podatkowa od „nieproduktywnego majątku” z 2025 r.

31 października 2025 r. Francuskie Zgromadzenie Narodowe głosuje 163 do 150. Poprawka zostaje przyjęta. Zgodnie z tą propozycją, podatek od kryptowalut uderza w duże holdingi, wprowadzając coś, czego Francja nigdy nie próbowała: podatek majątkowy od aktywów cyfrowych.

Pomysł ten forsował centrowy poseł Jean-Paul Mattei. Chce on zastąpić IFI (Impot sur la Fortune Immobiliere), który obejmuje wyłącznie nieruchomości, szerszym IFI 2.0 (Impot sur la Fortune Improductive). Kryptowaluty są wrzucane do jednego worka z jachtami, prywatnymi odrzutowcami, biżuterią, klasycznymi samochodami i dziełami sztuki kolekcjonerskiej. Wszystkie te dobra są klasyfikowane jako „nieproduktywne bogactwo”, ponieważ nie generują miejsc pracy ani aktywności gospodarczej. Przynajmniej taki jest argument.

Oto, co się zmienia:

Przeczytaj jeszcze raz ostatni wiersz. Opodatkowane rocznie. Nic nie sprzedałeś. I tak jesteś zobowiązany do zapłaty podatku. Portfel kryptowalut o wartości 3 milionów euro oznacza 1% od miliona euro powyżej progu. To 10 000 euro rocznie za przechowywanie swoich tokenów.

Eric Larcheveque, współzałożyciel Ledger, publicznie zwrócił na to uwagę. Powiedział, że podatek „karze wszystkich oszczędzających” i może zmusić ludzi do sprzedaży aktywów o dużej zmienności tylko po to, by zapłacić rachunek za zyski papierowe. Wyobraźmy sobie, że w styczniu jesteśmy winni 10 000 euro z portfela, którego wartość spada o 40% do marca. Rząd prognozuje roczne przychody z tej zmiany na poziomie od 1 do 3 miliardów euro, choć większość doradców podatkowych spodziewa się, że zamożni posiadacze dokonają restrukturyzacji na długo przed jej wprowadzeniem.

Na początku 2026 roku ustawa musi jeszcze zostać zatwierdzona przez Senat. Nic nie jest ostateczne. Sygnał jest jednak jasny: francuski kierunek opodatkowania kryptowalut zmierza w kierunku opodatkowania dużych zasobów kryptowalutowych jako majątku, a nie tylko zysków ze sprzedaży. Jeśli ustawa zostanie przyjęta, inwestorzy kryptowalutowi z dużymi zasobami będą płacić podatek dochodowy i składki na ubezpieczenie społeczne od zrealizowanych zysków, a dodatkowo roczny podatek od majątku. Przenoszenie kryptowalut lub transfer środków poza Francję nie pomoże, ponieważ podatek ten będzie dotyczył wszystkich francuskich rezydentów podatkowych na świecie.

Porównanie stawek podatku od kryptowalut we Francji ze stawkami podatku od kryptowalut w UE

Gdzie plasuje się 31,4% w Europie? W środku stawki. Niektórzy sąsiedzi są o wiele bardziej przyjaźni. Inni pobierają wyższe opłaty.

Niemcy są zdecydowanym zwycięzcą wśród inwestorów długoterminowych. Kup Bitcoina. Trzymaj go dłużej niż rok. Zysk jest całkowicie wolny od podatku, niezależnie od kwoty. Niemcy zwalniają również z podatku krótkoterminowe zyski poniżej 1000 euro rocznie. To sprawiło, że Niemcy stały się popularną bazą dla inwestorów kryptowalutowych, którzy chcą przenieść się do UE.

Włochy poszły w przeciwnym kierunku. Ustawa budżetowa na rok 2025 podniosła podatek od zysków kapitałowych z kryptowalut z 26% do 33% od stycznia 2026 roku, plasując Włochy wyżej niż Francję. Włochy zniosły również roczną ulgę w wysokości 2000 euro. Stablecoiny nadal są opodatkowane na poziomie 26%, co tworzy system podzielony.

Portugalia zmieniła kurs w 2023 roku. Wcześniej kryptowaluty były całkowicie wolne od podatku dla osób fizycznych. Teraz zyski z aktywów trzymanych krócej niż 365 dni są opodatkowane w wysokości 28%. Jednak roczne zwolnienie z podatku nadal czyni ten kraj korzystniejszym dla cierpliwych inwestorów niż Francja.

Holandia stosuje unikalne podejście. Zamiast opodatkowania rzeczywistych zysków, holenderski system opodatkowuje domniemany zwrot z aktywów netto powyżej 59 357 EUR, wynoszący około 36%. Podatek jest należny niezależnie od tego, czy wartość kryptowaluty wzrosła, czy spadła. To kara dla posiadaczy w okresie bessy.

Szwajcaria nie pobiera podatku od zysków kapitałowych z kryptowalut dla osób fizycznych, choć niewielki kantonalny podatek majątkowy (od 0,3% do 1%) ma zastosowanie do całkowitej wartości portfela. Belgia jest podobnie hojna dla inwestorów indywidualnych, choć profesjonalni lub spekulacyjni inwestorzy podlegają standardowym stawkom podatku dochodowego.

Główną zaletą Francji jest zwolnienie z obowiązku dokonywania transakcji swapowych kryptowaluta-krypto. W krajach takich jak Włochy i Hiszpania każda transakcja kryptowaluta-krypto może skutkować opodatkowaniem, co stwarza koszmar dla aktywnych użytkowników DeFi. We Francji urząd skarbowy staje przed sądem dopiero wtedy, gdy w grę wchodzą waluty fiducjarne.

Dyrektywa DAC8, transponowana do prawa francuskiego poprzez artykuł 54 ustawy o finansach na rok 2025, nakłada na wszystkich dostawców usług kryptowalutowych obowiązek raportowania danych o transakcjach użytkowników krajowym organom podatkowym od stycznia 2026 roku. Pierwsza automatyczna wymiana danych nastąpi do 30 września 2027 roku i obejmie całą działalność w 2026 roku. Sytuacja w całej UE wyrównuje się, a francuskie ramy podatkowe są pozycjonowane jako jeden z bardziej ustrukturyzowanych i przewidywalnych systemów w Europie.

Jak zgłaszać podatki od kryptowalut we Francji

Trzy formularze. To właśnie dzieli Cię od czystego rejestru podatkowego. Składasz je między kwietniem a czerwcem każdego roku za pośrednictwem strony impots.gouv.fr, korzystając z FranceConnect. Pominięcie jednego formularza oznacza naliczenie kar.

Formularz 3916-bis: zagraniczne konta giełd kryptowalut

Masz konto na Binance? Kraken? Coinbase? Crypto.com? Każde z nich ma swój własny formularz 3916-bis. Podajesz w nim nazwę platformy, kraj, numer swojego konta oraz datę jego otwarcia lub zamknięcia.

Oto fragment, który zaskakuje: składasz ten formularz, nawet jeśli przez cały rok nie dokonałeś żadnych transakcji. Samo posiadanie konta wystarczy. Kara za pominięcie wynosi 750 euro za każde nieujawnione konto, a kwota ta wzrasta do 1500 euro, gdy na koncie znajduje się ponad 50 000 euro.

Formularz 2086: obliczanie zysków kapitałowych z kryptowalut

Tutaj raportujesz każdą transakcję wymiany kryptowalut na waluty fiducjarne. Cenę sprzedaży, koszt nabycia portfela w danym momencie, całkowitą wartość portfela oraz zysk lub stratę z danej transakcji. Każdą. Pojedynczą. Transakcję.

Dwieście transakcji w 2025 roku? Dwieście wierszy w formularzu 2086. Nikt nie robi tego ręcznie. Platformy podatkowe, takie jak Waltio, CoinLedger czy Koinly, pobierają dane giełdowe i generują raporty zgodne z formularzem 2086. Warto płacić abonament.

Formularz 2042-C: deklaracja sumy

Twój zysk lub strata netto z formularza 2086 trafia do formularza 2042-C. Zyski wpisuje się do pola 3AN, a straty do pola 3BN. W tym samym formularzu zaznaczasz pole 2OP, jeśli chcesz skorzystać z progresywnego podatku dochodowego zamiast podatku liniowego.

Przychody z wydobycia i stakingu trafiają gdzie indziej: formularz 2042-C PRO w ramach BNC (zyski niekomercyjne).

Kluczowe terminy składania wniosków w 2026 r.

Dokumenty, które musisz zachować

Francuskie organy podatkowe mogą kontrolować Twoją aktywność na rynku kryptowalut przez okres do trzech lat. Przechowuj szczegółowe dane dotyczące każdej transakcji: daty, kwoty w kryptowalutach i walutach fiducjarnych, kursy wymiany, adresy portfeli oraz zrzuty ekranu z potwierdzeń transakcji. DGFiP (Direction Generale des Finances Publiques) zwiększa liczbę kontroli ukierunkowanych na kryptowaluty od 2023 roku, a udostępnianie danych DAC8, które rozpocznie się w 2026 roku, zapewni im bezpośredni dostęp do Twoich danych giełdowych.

Kary, kontrole i jak uniknąć pułapki podatkowej

Francja nie igra z unikaniem opodatkowania kryptowalut. Kary są konkretne, kumulują się i bolą.

W przypadku niezgłoszenia rachunków giełdowych w formularzu 3916-bis, grzywna wynosi 750 EUR za każdy nieujawniony rachunek. Kwota ta wzrasta do 1500 EUR za rachunek, gdy wartość rachunku przekracza 50 000 EUR. Koszt pojedynczych pominięć lub nieprawdziwych oświadczeń wynosi 125 EUR za każde, z limitem 10 000 EUR rocznie.

Niezgłoszone zyski kapitałowe pociągają za sobą surowsze konsekwencje. Kary za spóźnione złożenie zeznania podatkowego wynoszą od 10% do 40% należnego podatku. Od niezapłaconych kwot naliczane są odsetki w wysokości 0,2% miesięcznie. W przypadku umyślnego oszustwa kara wzrasta do 80% należnego podatku, a także może skutkować postępowaniem karnym, grzywną do 500 000 EUR i karą do pięciu lat więzienia.

Dyrektywa DAC8 całkowicie zmienia obraz egzekwowania prawa. Transponowana do prawa francuskiego poprzez artykuł 54 Ustawy o finansach z 2025 roku, DAC8 nakłada na giełdy kryptowalut i dostawców usług obowiązek automatycznego raportowania danych transakcyjnych do krajowych organów podatkowych. Raportowane dane obejmują tożsamość użytkownika, wszystkie transakcje (kupno, sprzedaż, transfery) oraz wartość portfela na dzień 31 grudnia. Pierwsza automatyczna wymiana danych nastąpi do 30 września 2027 roku i obejmie całą aktywność w 2026 roku. DGFiP będzie otrzymywać dane transakcyjne bezpośrednio z Binance, Kraken i innych platform. Opieranie się na założeniu, że „nie mogą śledzić kryptowalut”, nie jest już opłacalną strategią.

Oto kilka praktycznych kroków, które mogą pomóc Ci zachować zgodność z przepisami i prawnie zmniejszyć Twoje zobowiązania podatkowe:

1. Strategicznie korzystaj ze zwolnienia z podatku od kryptowalut. Rebalansowanie portfela między tokenami nie podlega opodatkowaniu. Sprzedawaj kryptowaluty lub konwertuj je na waluty fiducjarne tylko wtedy, gdy faktycznie potrzebujesz pieniędzy. Handel kryptowalutami, takimi jak Bitcoin, na stablecoiny nie powoduje powstania konkretnego zdarzenia podatkowego.

2. Wybieraj odpowiednią opcję podatkową każdego roku. Porównaj swój całkowity dochód z progami progresywnymi. Jeśli jesteś w roku o niskich dochodach, progresywny podatek dochodowy może zaoszczędzić Ci pieniądze w porównaniu z podatkiem liniowym.

3. Zaplanuj sprzedaż. Ponieważ strat nie można przenieść na kolejne lata, staraj się realizować zyski i straty w tym samym roku podatkowym, aby je zrównoważyć. Zyski z kryptowalut są opodatkowane w roku ich sprzedaży, więc wartość kryptowaluty w momencie sprzedaży decyduje o wysokości podatku.

4. Prowadź dokumentację od pierwszego dnia. Retrospektywne odtwarzanie historii transakcji jest uciążliwe i podatne na błędy. Skorzystaj z platformy podatkowej, która łączy się z Twoimi giełdami kryptowalut i generuje raport podatkowy zgodny z formularzem 2086.

5. Zdeklaruj wszystkie konta na formularzu 3916-bis. Kara za nieujawnienie jest naliczana automatycznie i nie wymaga audytu.

Warto rozważyć zatrudnienie doradcy podatkowego znającego francuskie przepisy dotyczące opodatkowania kryptowalut, jeśli wartość Twojego portfela przekracza 50 000 EUR lub jeśli prowadzisz złożoną działalność DeFi, w tym kryptowaluty, staking lub pożyczki. Klasyfikacja podatkowa BNC dla dochodów z kopania i stakingu ma pewne niejasności, z którymi może sobie poradzić profesjonalista. Prawidłowe rozliczenie podatku od kryptowalut od samego początku jest znacznie tańsze niż późniejsze radzenie sobie z karami.

Marco Lucchetti

Marco Lucchetti is a senior content strategist and blockchain analyst at Plisio. With over 7 years of experience in cryptocurrency research, DeFi protocols, and payment technologies, Marco specializes in creating clear, data-driven content for a global crypto audience. His work focuses on transaction tracing, crypto compliance, and the future of blockchain infrastructure.