Französischer Leitfaden zur Kryptobesteuerung 2026: Wie Ihre Bestände besteuert werden

Verkauft man Kryptowährungen in Frankreich, gehen 31,4 % des Gewinns an den Fiskus. Früher lag dieser Satz bei 30 %. Am 1. Januar 2026 stiegen die Sozialbeiträge aufgrund des PLFSS 2026, eines Sozialversicherungsfinanzierungsgesetzes, von 17,2 % auf 18,6 %. Dieses Gesetz leitet die zusätzlichen 1,4 % über die sogenannte CFA (Contribution Financière pour l'Autonomie) in die Altenpflege. Niemand in der Krypto-Community hatte diese Erhöhung gefordert. Sie erfolgte dennoch.

Etwa sechs Millionen französische Erwachsene, laut ADAN-Barometer 2026 elf Prozent der Bevölkerung, besitzen mindestens eine Kryptowährung. Vor einem Jahr waren es noch zehn Prozent. Alle sechs Millionen unterliegen der gleichen Besteuerung: Verkauft man sie in Euro, wird die Steuer fällig; tauscht man sie gegen eine andere, fallen keine Steuern an. Auf den ersten Blick einfach. Doch dann entdeckt man die progressive Besteuerungsoption, die unter Umständen Geld sparen könnte, den Vorschlag zur Besteuerung von „unproduktivem Vermögen“, der Ende 2025 von der Nationalversammlung verabschiedet wurde und droht, die Bestände selbst dann zu besteuern, wenn man sie nie verkauft, und die DAC8-Richtlinie, die Börsen nun dazu verpflichtet, die Handelsdaten an die französischen Behörden weiterzugeben.

Ich werde Ihnen alles genau erklären: wie Kryptowährungen in Frankreich aktuell besteuert werden, was sich 2025 und 2026 geändert hat, wie Sie Ihre Steuer berechnen, welche Formulare Sie einreichen müssen und wie Frankreich im Vergleich zu Deutschland, Portugal und dem Rest Europas abschneidet. Die Strafen für Fehler in diesem Bereich sind real, und „Ich wusste es nicht“ gilt bei der französischen Steuerbehörde DGFiP nicht als Entschuldigung.

Wie Kryptowährungen heute in Frankreich besteuert werden

Das französische Recht behandelt Kryptowährungen gemäß Artikel 150 VH bis des Allgemeinen Steuergesetzes als „digitale Vermögenswerte“. Diese Einstufung erfolgte 2019 mit dem Finanzgesetz und ist seither unverändert. Das französische Kryptosteuersystem unterliegt zwar Steuerregeln, die sich seither durch mehrere Finanzgesetze weiterentwickelt haben, die grundlegende Logik der Besteuerung in Frankreich bleibt jedoch Jahr für Jahr gleich.

Eine Regel gilt für alles: Kryptowährungen werden erst dann besteuert, wenn sie in Fiatgeld umgewandelt werden. Bitcoin gegen Euro auf Coinbase verkaufen? Steuerpflichtig. Einen Tesla mit ETH kaufen? Steuerpflichtig. Aber ETH gegen USDC auf Uniswap tauschen? Nichts. Nicht steuerpflichtig. Frankreich besteuert Krypto-zu-Krypto-Transaktionen nicht, was in Europa ungewöhnlich ist. Die meisten Länder tun dies. Frankreich hat sich bewusst dagegen entschieden. Erst wenn Sie Euro, Dollar oder eine andere staatliche Währung in die Hand nehmen, beginnt die Steuerpflicht.

Viele unterschätzen, wie viel Freiheit ihnen das bietet. Man kann zwischen verschiedenen DeFi-Protokollen wechseln, Token kettenübergreifend transferieren, sein Portfolio zwischen Bitcoin und Stablecoins neu ausbalancieren und Vermögenswerte in Liquiditätspools transferieren. All das löst keine Steuerbelastung aus. Der Staat greift erst ein, wenn Kryptowährungen die digitale Welt verlassen und zu realem Geld werden oder zum Kauf realer Güter verwendet werden.

Hier ist eine Übersicht, was steuerpflichtig ist und was nicht:

Ein wichtiger Punkt: die jährliche Freigrenze von 305 EUR. Wenn Ihre gesamten Krypto-Verkaufserlöse im Jahr unter 305 EUR liegen, fallen keine Steuern an. Diese Grenze gilt jedoch für Erlöse, nicht für Gewinne. Auch wenn Ihre Erlöse unter 305 EUR liegen, müssen Sie Ihre Devisenkonten weiterhin auf Formular 3916-bis melden. Die Freigrenze gilt pro Haushalt, nicht pro Person.

Pauschalsteuer vs. progressiver Einkommensteuersatz

Sie haben die Wahl. Die meisten wissen das nicht. Die PFU (Prelevement Forfaitaire Unique) ist die standardmäßige Pauschalsteuer von 31,4 % (ab 2026). Sie können sich aber davon befreien lassen. Kreuzen Sie einfach Feld 2OP in Ihrer Steuererklärung an, und Ihre Kryptogewinne werden stattdessen nach dem progressiven französischen Einkommensteuersatz besteuert, zuzüglich Sozialversicherungsbeiträge.

Die Pauschalsteuer, aufgeschlüsselt:

• 12,8% Einkommensteuer
• 18,6 % Sozialversicherungsbeiträge (CSG 10,6 %, CRDS 0,5 %, Solidaritätsabgabe 7,5 %)
• Gesamt: 31,4 % (bis 2025 waren es 30 %)

Die progressiven Klammern sehen folgendermaßen aus:

Der Haken: Die Sozialabgaben fallen weiterhin an. Unabhängig von der gewählten Option werden 18,6 % hinzugerechnet. Der progressive Beitragssatz reicht also von 18,6 % im unteren Bereich (0 % plus Sozialabgaben) bis hin zu 63,6 % im oberen Bereich (45 % plus 18,6 %). Ätzend.

Wer profitiert tatsächlich von einer progressiven Besteuerung? Menschen mit niedrigem Gesamteinkommen. Liegt Ihr zu versteuerndes Einkommen inklusive Kryptogewinnen unter 28.797 EUR, fallen Sie in die 0%- oder 11%-Steuerklasse. Bei 11 % plus 18,6 % ergibt das 29,6 %, was Ihnen 1,8 Prozentpunkte gegenüber dem einheitlichen Steuersatz von 31,4 % spart. Keine lebensverändernde Summe, aber bei einem Gewinn von 20.000 EUR immerhin etwas Geld.

Ein oft übersehener Punkt: Das Ankreuzen von Kästchen 2OP gilt für Ihr gesamtes Kapitaleinkommen im betreffenden Steuerjahr. Dividenden, Bankzinsen, Kryptogewinne – alles wird progressiv besteuert. Eine Aufteilung ist nicht möglich. Profitieren Ihre Dividenden von der Flat Tax, Ihre Kryptogewinne aber von der progressiven Besteuerung, haben Sie Pech gehabt. Sie müssen sich für eines entscheiden.

Wie berechnet man Krypto-Kapitalgewinne?

Hier wird es in Frankreich etwas kompliziert. Man kann nicht einfach den Kaufpreis vom Erlös abziehen. Das französische Steuerrecht verwendet eine gewichtete Durchschnittsformel, die Ihr gesamtes Portfolio in jeden einzelnen Verkauf einbezieht.

Die Formel sieht folgendermaßen aus:

Kapitalgewinn = Verkaufspreis - (Gesamtanschaffungskosten Ihres Kryptoportfolios x Verkaufspreis / Gesamtwert Ihres Kryptoportfolios)

Ein Beispiel verdeutlicht es. Sie haben 1 BTC für 20.000 EUR und 10 ETH für 15.000 EUR gekauft. Die Gesamtkosten betragen 35.000 EUR. Ihr gesamtes Kryptoportfolio ist nun 60.000 EUR wert. Sie verkaufen die BTC für 35.000 EUR.

Kapitalgewinn = 35.000 EUR - (35.000 EUR x 35.000 EUR / 60.000 EUR) = 35.000 EUR - 20.417 EUR = 14.583 EUR

Ihr steuerpflichtiger Gewinn beträgt also 14.583 EUR. Bei einem Pauschalsteuersatz von 31,4 % zahlen Sie 4.579 EUR an DGFiP. Beachten Sie, dass die Kostenbasis nicht 20.000 EUR betrug, also nicht der Betrag, den Sie tatsächlich für die Bitcoins bezahlt haben. Der Gewinn wurde proportional auf Ihr gesamtes Portfolio verteilt. Das überrascht viele Anleger.

Das praktische Problem: Jeder Verkauf hängt vom Gesamtwert und den Gesamtkosten Ihres Krypto-Portfolios zum jeweiligen Zeitpunkt ab. Sie benötigen Aufzeichnungen bis zurück zu Ihrem allerersten Kauf. Haben Sie Ihre Kryptowährungen durch Mining, Staking, Airdrops oder als Zahlungsmittel erhalten? Jede dieser Methoden hat unterschiedliche Kostenberechnungsregeln. Fehlt eine, sind Ihre Zahlen für alle nachfolgenden Berechnungen falsch.

Die Besteuerung von Kapitalverlusten ist oft frustrierend. Gewinne und Verluste können innerhalb desselben Steuerjahres verrechnet werden. Haben Sie beispielsweise 5.000 € bei einem Handel verloren und 8.000 € bei einem anderen erzielt? Sie zahlen Steuern auf 3.000 €. Soweit so gut. In Frankreich ist es jedoch nicht möglich, Verluste vorzutragen. Verlieren Sie im Dezember 2025 10.000 € und erzielen Sie im Februar 2026 einen Gewinn von 50.000 €? Der Verlust vom Dezember ist verfallen. Er wird bei der Steuerberechnung für 2026 nicht berücksichtigt. Gewinne aus Kryptowährungen in einem Steuerjahr und realisierte Verluste im Folgejahr können nicht zusammengerechnet werden. Der Zeitpunkt ist entscheidend.

Welche Kryptowährungstransaktionen lösen Steuern aus?

Nicht jede Transaktion mit Kryptowährungen führt zu einer Steuerpflicht. Das französische Steuerrecht legt genau fest, was steuerpflichtig ist und was nicht. Dieses Missverständnis ist der häufigste Fehler, den Kryptowährungsbesitzer in Frankreich begehen.

Der Verkauf von Kryptowährungen gegen Fiatgeld ist der primäre steuerpflichtige Vorgang. Jedes Mal, wenn Sie sich auf einer Börse wie Binance, Kraken oder Coinbase Euro auszahlen lassen, muss diese Veräußerung auf dem Formular 2086 gemeldet werden.

Der Tausch von Kryptowährungen untereinander ist steuerfrei. Dies war eine bewusste Entscheidung des französischen Gesetzgebers. Der Tausch von Bitcoin gegen Ethereum, der Wechsel zu Stablecoins wie USDT oder die Umwandlung von Token über eine dezentrale Börse (DEX) führt zu keiner Steuerpflicht. Die Besteuerung erfolgt erst beim Verkauf gegen Fiatgeld.

Auch das Verschieben von Kryptowährungen zwischen Ihren eigenen Wallets ist nicht steuerpflichtig. Überweisungen von einem Ledger zu MetaMask, von einer Börse zu einer anderen oder in ein DeFi-Protokoll lösen keine Steuern aus. Allerdings kann dies die Nachverfolgung Ihres Portfoliowerts erschweren, da DeFi-Einzahlungen den scheinbaren Wert Ihrer Bestände vorübergehend verändern können.

Mining und Staking unterliegen völlig unterschiedlichen Regeln. Mining-Einnahmen werden gemäß Artikel 92 des französischen Steuergesetzbuchs als nicht-kommerzielle Gewinne (BNC) eingestuft. Mining-Belohnungen werden mit dem progressiven Einkommensteuersatz besteuert, nicht mit dem einheitlichen Satz von 31,4 %. Für aktive Miner können die Steuersätze bis zu 45 % zuzüglich Sozialversicherungsbeiträge betragen. Staking ist in der aktuellen französischen Steuergesetzgebung nicht explizit geregelt, wird aber von den Steuerbehörden ähnlich wie Mining als BNC behandelt. Sowohl Mining- als auch Staking-Belohnungen werden zum EUR-Wert zum Zeitpunkt des Erhalts besteuert. Jeder spätere Verkauf dieser Token gegen Fiatgeld löst zusätzlich eine separate Kapitalertragsteuer aus.

Seit der Reform von 2023 sind Handelshäufigkeit und -volumen nicht mehr ausschlaggebend für den Status als professioneller Steuerzahler. Alle Personen, die private Kryptoportfolios verwalten, unterliegen der PFU-Pauschale, unabhängig von ihrer Handelsaktivität. Die Umklassifizierung als „professionell“ erfordert nun qualitative Kriterien: die Nutzung algorithmischer Tools, Hochfrequenzstrategien oder andere professionelle Bedingungen. Bei einer Umklassifizierung als professionell unterliegen die Gewinne der BNC-Steuer mit progressiven Steuersätzen von bis zu 45 %.

NFTs befinden sich in einer steuerlichen Grauzone. Gilt ein NFT als digitaler Vermögenswert, findet die übliche Pauschalsteuer Anwendung. Gilt es als bewegliches immaterielles Vermögen, beträgt der Steuersatz 36,2 %. Wird es als Kunstwerk eingestuft, gilt ein reduzierter Pauschalsteuersatz von 6,5 %. Die steuerliche Behandlung hängt von der Art des NFTs ab, und die steuerlichen Auswirkungen sind weiterhin unklar, da es noch keine eindeutigen Richtlinien der französischen Steuerbehörden gibt.

Der Erhalt von Kryptowährungen als Gehalt wird zum Zeitpunkt des Erhalts als reguläres Arbeitseinkommen besteuert. Ein etwaiger Gewinn beim späteren Verkauf dieser Kryptowährungen gegen Fiatgeld stellt einen separaten Kapitalgewinn dar.

Die Steuerreform für „unproduktives Vermögen“ von 2025

31. Oktober 2025. Die französische Nationalversammlung stimmt mit 163 zu 150 Stimmen für den Änderungsantrag. Dieser sieht eine Vermögenssteuer auf digitale Vermögenswerte vor, die große Kryptobestände mit etwas Neuem in Frankreich belegt.

Der zentristische Abgeordnete Jean-Paul Mattei brachte die Idee ins Spiel. Er möchte das IFI (Impot sur la Fortune Immobiliere), das sich ausschließlich auf Immobilien bezieht, durch ein umfassenderes IFI 2.0 (Impot sur la Fortune Improductive) ersetzen. Kryptowährungen werden dann mit Yachten, Privatjets, Schmuck, Oldtimern und Sammlerkunst in einen Topf geworfen. All dies wird als „unproduktives Vermögen“ eingestuft, da es weder Arbeitsplätze noch wirtschaftliche Aktivität schafft. So lautet zumindest die Argumentation.

Folgendes ändert sich:

Lesen Sie die letzte Zeile noch einmal. Jährliche Besteuerung. Sie haben nichts verkauft. Sie müssen trotzdem Steuern zahlen. Ein Krypto-Portfolio im Wert von 3 Millionen Euro bedeutet 1 % Steuern auf die 1 Million Euro über dem Schwellenwert. Das sind 10.000 Euro pro Jahr, nur weil Sie Ihre Token halten.

Eric Larcheveque, Mitbegründer von Ledger, kritisierte die Steuer öffentlich. Sie „bestrafe alle Sparer“, sagte er, und könne Menschen dazu zwingen, volatile Anlagen zu verkaufen, nur um eine Steuer auf Buchgewinne zu begleichen. Stellen Sie sich vor, Sie müssten im Januar 10.000 Euro für ein Portfolio zahlen, das bis März um 40 % an Wert verliert. Die Regierung rechnet mit jährlichen Einnahmen von 1 bis 3 Milliarden Euro aus der Änderung, doch die meisten Steuerberater gehen davon aus, dass vermögende Anleger ihre Portfolios lange vor Inkrafttreten der Steuer umstrukturieren werden.

Anfang 2026 muss das Gesetz noch vom Senat verabschiedet werden. Nichts ist endgültig. Doch die Botschaft ist klar: Frankreichs Kryptosteuerpolitik zielt darauf ab, größere Kryptowährungsbestände als Vermögen zu besteuern und nicht nur die Verkaufsgewinne. Sollte das Gesetz in Kraft treten, müssten Krypto-Investoren mit großen Beständen neben der jährlichen Vermögenssteuer auch Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge auf realisierte Gewinne zahlen. Ein Transfer von Kryptowährungen oder Geldern aus Frankreich würde daran nichts ändern, da die Steuer für alle in Frankreich ansässigen Personen weltweit gilt.

Wie Frankreich im Vergleich zu den Kryptosteuersätzen der EU abschneidet

Wo liegt 31,4 % im europäischen Vergleich? Im Mittelfeld. Manche Nachbarn sind deutlich freundlicher. Andere verlangen höhere Preise.

Deutschland ist für langfristige Anleger eindeutig die beste Wahl. Kaufen Sie Bitcoin und halten Sie ihn länger als ein Jahr. Der Gewinn ist unabhängig von der Höhe vollständig steuerfrei. Auch kurzfristige Gewinne unter 1.000 Euro pro Jahr sind in Deutschland steuerfrei. Das macht Deutschland zu einem beliebten Standort für Krypto-Investoren, die innerhalb der EU umziehen möchten.

Italien ging den umgekehrten Weg. Mit dem Haushaltsgesetz 2025 wurde die Kapitalertragsteuer auf Kryptowährungen ab Januar 2026 von 26 % auf 33 % erhöht und liegt damit über dem französischen Niveau. Zudem wurde der jährliche Freibetrag von 2.000 Euro abgeschafft. Stablecoins werden weiterhin mit 26 % besteuert, wodurch ein zweigeteiltes Steuersystem entsteht.

Portugal änderte seine Politik 2023. Zuvor waren Kryptowährungen für Privatpersonen vollständig steuerfrei. Nun werden Gewinne aus Anlagen, die weniger als 365 Tage gehalten werden, mit 28 % besteuert. Die einjährige Haltefrist macht Portugal für geduldige Anleger aber weiterhin attraktiver als Frankreich.

Die Niederlande verfolgen einen einzigartigen Ansatz. Anstatt tatsächliche Gewinne zu besteuern, wird in den Niederlanden eine fiktive Rendite auf das Nettovermögen über 59.357 EUR mit rund 36 % besteuert. Die Steuerpflicht besteht unabhängig davon, ob der Wert Ihrer Kryptowährung gestiegen oder gefallen ist. Dies benachteiligt Krypto-Inhaber in Bärenmärkten.

In der Schweiz wird auf Kryptowährungen für Privatpersonen keine Kapitalertragsteuer erhoben, allerdings fällt eine geringe kantonale Vermögenssteuer (0,3 % bis 1 %) auf den Gesamtwert des Portfolios an. Belgien ist für Privatanleger ähnlich vorteilhaft, professionelle oder spekulative Händler unterliegen jedoch den regulären Einkommensteuersätzen.

Frankreichs größter Vorteil ist die Steuerbefreiung für Krypto-zu-Krypto-Tauschgeschäfte. In Ländern wie Italien und Spanien kann jeder Krypto-zu-Krypto-Tausch steuerpflichtig werden, was für aktive DeFi-Nutzer zu einem Albtraum bei der Nachverfolgung führt. In Frankreich fallen Steuern erst an, wenn Fiatgeld ins Spiel kommt.

Die DAC8-Richtlinie, die durch Artikel 54 des französischen Finanzgesetzes 2025 in französisches Recht umgesetzt wurde, verpflichtet alle Krypto-Dienstleister, ab Januar 2026 Transaktionsdaten ihrer Nutzer an die nationalen Steuerbehörden zu melden. Der erste automatische Datenaustausch erfolgt bis zum 30. September 2027 und umfasst alle Aktivitäten des Jahres 2026. Die Wettbewerbsbedingungen gleichen sich innerhalb der EU an, und Frankreichs Steuersystem zählt zu den strukturierteren und berechenbareren in Europa.

Wie man Kryptowährungssteuern in Frankreich meldet

Drei Formulare. Das ist alles, was Sie von einer sauberen Steuerakte trennt. Sie reichen diese jedes Jahr zwischen April und Juni über impots.gouv.fr mit FranceConnect ein. Versäumen Sie eines, drohen Strafen.

Formular 3916-bis: Ausländische Krypto-Handelskonten

Haben Sie ein Konto bei Binance? Kraken? Coinbase? Crypto.com? Für jede dieser Plattformen gibt es ein eigenes Formular 3916-bis. Darin tragen Sie den Plattformnamen, das Land, Ihre Kontonummer und das Datum der Kontoeröffnung oder -schließung ein.

Und hier kommt der Punkt, der viele überrascht: Sie müssen dieses Formular auch dann ausfüllen, wenn Sie das ganze Jahr über keine Transaktionen getätigt haben. Allein das Vorhandensein des Kontos genügt. Die Strafe für das Nichtausfüllen beträgt 750 EUR pro nicht deklariertem Konto und verdoppelt sich auf 1.500 EUR, wenn das Konto mehr als 50.000 EUR enthält.

Formular 2086: Berechnung von Krypto-Kapitalgewinnen

Hier erfassen Sie jeden Krypto-zu-Fiat-Verkauf. Den Verkaufspreis, die Anschaffungskosten Ihres Portfolios zu diesem Zeitpunkt, den Gesamtwert Ihres Portfolios und den Gewinn oder Verlust dieser Transaktion. Jede einzelne Transaktion.

Zweihundert Transaktionen im Jahr 2025? Zweihundert Zeilen auf Formular 2086. Das macht niemand mehr manuell. Steuerplattformen wie Waltio, CoinLedger oder Koinly extrahieren Ihre Börsendaten und erstellen Berichte, die direkt für Formular 2086 geeignet sind. Die Abonnementgebühr lohnt sich.

Formular 2042-C: Erklärung der Gesamtsumme

Ihr Nettogewinn oder -verlust aus Formular 2086 wird in Formular 2042-C eingetragen. Gewinne werden in Feld 3AN, Verluste in Feld 3BN eingetragen. In demselben Formular können Sie Feld 2OP ankreuzen, wenn Sie die progressive Einkommensteuer anstelle der Pauschalsteuer wünschen.

Die Einnahmen aus Mining und Staking fließen in eine ganz andere Kategorie: Formular 2042-C PRO, unter BNC (nicht-kommerzielle Gewinne).

Wichtige Einreichungsfristen für 2026

Aufzeichnungen, die Sie aufbewahren müssen

Die französischen Steuerbehörden können Ihre Kryptoaktivitäten bis zu drei Jahre lang prüfen. Bewahren Sie detaillierte Aufzeichnungen über jede Transaktion auf: Datum, Beträge in Krypto und Fiatgeld, Wechselkurse, Wallet-Adressen und Screenshots der Transaktionsbestätigungen. Die DGFiP (Direction Générale des Finances Publiques) führt seit 2023 verstärkt Krypto-Prüfungen durch, und der ab 2026 geltende DAC8-Datenaustausch ermöglicht ihr direkten Zugriff auf Ihre Transaktionsdaten.

Strafen, Betriebsprüfungen und wie man die Steuerfalle vermeidet

Frankreich geht gegen Steuerhinterziehung im Kryptobereich rigoros vor. Die Strafen sind festgelegt, summieren sich und sind schmerzhaft.

Werden Devisenkonten nicht auf Formular 3916-bis angegeben, beträgt die Strafe 750 EUR pro nicht deklariertem Konto. Diese verdoppelt sich auf 1.500 EUR pro Konto, wenn der Kontowert 50.000 EUR übersteigt. Einzelne Auslassungen oder Falschangaben kosten jeweils 125 EUR, maximal jedoch 10.000 EUR pro Jahr.

Nicht gemeldete Kapitalgewinne haben schwerwiegende Folgen. Verspätungszuschläge betragen 10 % bis 40 % der geschuldeten Steuer. Auf unbezahlte Beträge fallen monatliche Zinsen in Höhe von 0,2 % an. Bei vorsätzlichem Steuerbetrug erhöht sich die Strafe auf bis zu 80 % der geschuldeten Steuer, hinzu kommen strafrechtliche Verfolgung, Geldstrafen von bis zu 500.000 Euro und Freiheitsstrafen von bis zu fünf Jahren.

Die DAC8-Richtlinie verändert die Durchsetzungspraxis grundlegend. Sie wurde durch Artikel 54 des französischen Finanzgesetzes 2025 in französisches Recht umgesetzt und verpflichtet Kryptobörsen und -dienstleister, Transaktionsdaten automatisch an die nationalen Steuerbehörden zu melden. Zu den gemeldeten Daten gehören die Identität des Nutzers, alle Transaktionen (Käufe, Verkäufe, Überweisungen) und der Portfoliowert zum 31. Dezember. Der erste automatische Datenaustausch erfolgt bis zum 30. September 2027 und umfasst alle Aktivitäten des Jahres 2026. Die DGFiP erhält Ihre Handelsdaten direkt von Binance, Kraken und anderen Plattformen. Sich darauf zu verlassen, dass „diese Plattformen Kryptowährungen nicht nachverfolgen können“, ist keine tragfähige Strategie mehr.

Mehrere praktische Schritte können Ihnen helfen, die gesetzlichen Bestimmungen einzuhalten und Ihre Steuerlast legal zu reduzieren:

1. Nutzen Sie die Steuerbefreiung für Krypto-zu-Krypto-Transaktionen strategisch. Die Umschichtung Ihres Portfolios zwischen verschiedenen Token ist steuerfrei. Verkaufen oder tauschen Sie Kryptowährungen nur dann in Fiatgeld um, wenn Sie das Geld tatsächlich benötigen. Der Tausch von Kryptowährungen wie Bitcoin gegen Stablecoins löst keine spezifische Steuerpflicht aus.

2. Wählen Sie jedes Jahr die passende Steueroption. Vergleichen Sie Ihr Gesamteinkommen mit den progressiven Steuersätzen. In Jahren mit niedrigem Einkommen kann die progressive Einkommensteuer im Vergleich zur Pauschalbesteuerung Geld sparen.

3. Planen Sie Ihre Verkäufe sorgfältig. Da Verluste nicht vorgetragen werden können, sollten Sie Gewinne und Verluste möglichst innerhalb desselben Steuerjahres realisieren, um sie auszugleichen. Kryptogewinne werden im Jahr der Veräußerung besteuert; daher bestimmt der Wert der Kryptowährung zum Zeitpunkt des Verkaufs Ihre Steuerlast.

4. Dokumentieren Sie alle Transaktionen von Anfang an. Die nachträgliche Rekonstruktion Ihrer Transaktionshistorie ist aufwendig und fehleranfällig. Nutzen Sie eine Steuerplattform, die mit Ihren Kryptobörsen verbunden ist und einen mit dem Formular 2086 kompatiblen Steuerbericht erstellt.

5. Alle Konten sind auf Formular 3916-bis anzugeben. Die Strafe für Nichtangabe erfolgt automatisch und erfordert keine Prüfung als Auslöser.

Die Beauftragung eines Steuerberaters mit Erfahrung im französischen Krypto-Steuerrecht ist ratsam, wenn Ihr Portfolio über 50.000 EUR liegt oder Sie komplexe DeFi-Aktivitäten wie Krypto-Handel, Staking oder Krypto-Kreditvergabe betreiben. Die BNC-Steuerklassifizierung für Mining- und Staking-Einkünfte weist Grauzonen auf, die ein Experte durchschauen kann. Die korrekte Angabe Ihrer Krypto-Steuern von Anfang an ist deutlich günstiger als spätere Strafzahlungen.

Marco Lucchetti

Marco Lucchetti is a senior content strategist and blockchain analyst at Plisio. With over 7 years of experience in cryptocurrency research, DeFi protocols, and payment technologies, Marco specializes in creating clear, data-driven content for a global crypto audience. His work focuses on transaction tracing, crypto compliance, and the future of blockchain infrastructure.