Panduan Pajak Kripto Kanada (Peraturan CRA 2024)

Pernahkah Anda terjun ke dunia investasi mata uang kripto dan sekarang bingung tentang cara kerja pajak untuk mata uang kripto di Kanada? Badan Pendapatan Kanada (CRA) telah merilis panduan komprehensif tentang perpajakan mata uang kripto, yang merinci peraturan pajak spesifik di negara tersebut. Hal utama yang perlu dipahami adalah bahwa keuntungan mata uang kripto harus dinyatakan sebagai pendapatan bisnis atau keuntungan modal. Jika ini terdengar membingungkan, tidak perlu khawatir! Dalam panduan pajak menyeluruh kami, kami akan mengungkap seluruh proses perpajakan kripto di Kanada.

Apakah Kripto Kena Pajak di Kanada?

Badan Pendapatan Kanada (CRA) menganggap mata uang kripto sebagai suatu bentuk properti, dengan keuntungan yang dikenakan pajak berdasarkan undang-undang pajak penghasilan sebagai pendapatan bisnis atau keuntungan modal.

Menentukan apakah aktivitas mata uang kripto Anda merupakan sebuah bisnis sangatlah penting karena hanya 50% dari keuntungan modal yang dikenakan pajak, sedangkan pendapatan bisnis dikenakan pajak penuh. Panduan ini memberikan gambaran komprehensif tentang cara melaporkan dan mengenakan pajak pada kedua jenis pendapatan dan menjawab pertanyaan umum tentang perpajakan mata uang kripto di Kanada.

Tarif Pajak Kripto di Kanada untuk tahun 2024

Tarif pajak kripto di Kanada memiliki karakteristik unik yang membedakannya dari banyak sistem perpajakan lain di seluruh dunia. Berbeda dengan beberapa yurisdiksi yang membedakan antara keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang, Kanada tidak membedakannya. Sebaliknya, keuntungan modal kripto dikenakan pajak sesuai dengan tarif gabungan Pajak Pendapatan Federal dan Pajak Pendapatan Provinsi. Perbedaan penting bagi investor kripto individu adalah bahwa pajak hanya berlaku untuk 50% dari total keuntungan modal. Sebaliknya, pedagang profesional, yang membeli dan menjual kripto secara teratur, dikenakan pajak sebesar 100% dari keuntungan mereka.

Tarif Pajak Pendapatan Federal untuk individu di Kanada untuk tahun 2023 dan 2024 disusun dalam beberapa kelompok. Untuk tahun 2024, kelompok berikut telah disesuaikan sebagai respons terhadap inflasi dan faktor ekonomi lainnya:

Tarif 15% berlaku untuk $53.359 pertama penghasilan kena pajak, meningkat dari $50.197 pada tahun 2022.
Untuk pendapatan antara $53.359 dan $106.717, tarifnya adalah 20,5%, naik dari kelompok $50.197 menjadi $100.392.
Pendapatan antara $106,717 dan $165,430 dikenakan pajak sebesar 26%, meningkat dari kelompok sebelumnya $100,392 menjadi $155,625.
Kelompok berikutnya, $165.430 hingga $235.675, dikenakan pajak sebesar 29%, naik dari $155.625 menjadi $221.708.
Untuk pendapatan di atas $235,675, tarifnya adalah 33%, disesuaikan dari kelompok sebelumnya mulai dari $221,708.

Penting untuk dicatat bahwa pajak provinsi dan teritorial di Kanada (tidak termasuk Quebec, yang memiliki sistem perpajakan sendiri) mencerminkan struktur federal, sehingga menawarkan integrasi yang mulus antara penghitungan pajak federal dan lokal. Setiap provinsi dan wilayah menyediakan paket pajak khusus yang mencakup tarif yang berlaku untuk penduduknya, memastikan bahwa individu dapat menghitung total kewajiban pajak mereka secara akurat, termasuk yang timbul dari transaksi mata uang kripto.

Pendekatan yang disederhanakan terhadap perpajakan kripto ini menekankan perlunya investor dan pedagang kripto Kanada untuk menyimpan catatan akurat atas transaksi mereka. Dengan memahami aturan perpajakan ini dan membuat perencanaan yang sesuai, pemegang kripto di Kanada dapat menjalankan kewajiban pajak mereka dengan lebih efisien dan menghindari potensi jebakan.

Ketika Cryptocurrency Dikenai Pajak di Kanada

Di Kanada, hanya memegang mata uang kripto tidak memicu kewajiban pajak. Namun, beberapa jenis transaksi yang melibatkan mata uang kripto dapat mengakibatkan peristiwa kena pajak. Ini termasuk:

Memberi Hadiah Mata Uang Kripto : Mentransfer kripto sebagai hadiah dapat memicu peristiwa pajak, karena sering kali dianggap sebagai pelepasan suatu aset, yang mengakibatkan keuntungan atau kerugian modal.

Menjual Mata Uang Kripto : Saat Anda menjual mata uang kripto dengan mata uang fiat, seperti dolar Kanada, selisih antara harga beli dan harga jual dapat mengakibatkan keuntungan atau kerugian modal.

Bertukar atau Memperdagangkan Mata Uang Kripto : Ini termasuk menukar satu mata uang kripto dengan mata uang kripto lainnya. Setiap perdagangan dianggap sebagai pelepasan, yang berpotensi menghasilkan keuntungan atau kerugian modal kena pajak. Ini juga berlaku untuk konversi antar mata uang kripto.

Mengonversi Mata Uang Kripto ke CAD atau Mata Uang Fiat Lainnya : Mirip dengan penjualan, konversi mata uang kripto ke mata uang fiat adalah peristiwa kena pajak dimana keuntungan atau kerugian pada saat konversi akan dikenakan pajak.

Membeli Barang atau Jasa dengan Mata Uang Kripto : Menggunakan mata uang kripto untuk membeli barang atau jasa dianggap sebagai transaksi barter. Nilai barang atau jasa, dibandingkan dengan dasar biaya mata uang kripto yang digunakan, dapat menimbulkan keuntungan atau kerugian kena pajak.

Bagi warga Kanada yang terlibat dalam aktivitas ini, penting untuk menyimpan catatan rinci atas semua transaksi, termasuk tanggal, jumlah dalam CAD, nilai pasar wajar, dan segala pengeluaran terkait. Catatan ini sangat penting untuk menghitung keuntungan atau kerugian modal secara akurat dan memastikan kepatuhan terhadap peraturan Badan Pendapatan Kanada mengenai perpajakan mata uang kripto.

Bisakah CRA Melacak Kripto?

Ya, Badan Pendapatan Kanada (CRA) mampu melacak transaksi mata uang kripto, meskipun anonimitas sering dikaitkan dengan kripto. Di Kanada, bursa mata uang kripto diharuskan melaporkan transaksi apa pun yang melebihi $10.000 ke CRA. Selain itu, untuk transaksi yang tidak memenuhi ambang batas ini, bursa masih diharuskan mengumpulkan informasi pelanggan dan mungkin perlu membagikannya kepada CRA berdasarkan permintaan. Oleh karena itu, adalah bijaksana untuk beroperasi dengan asumsi bahwa CRA dapat sepenuhnya melihat transaksi kripto Anda dan melaporkan semua transaksi Anda secara akurat agar tetap patuh. Tim kami siap membantu Anda menjalani proses kepatuhan selama musim pajak dan seterusnya.

Mengenai pendirian CRA terhadap mata uang kripto, mereka memandang kripto bukan sebagai "uang" namun sebagai komoditas, mirip dengan cara pandang minyak atau emas. Perspektif ini berasal dari analisis Bank of Canada pada tahun 2014, yang menyimpulkan bahwa cryptocurrency tidak memenuhi kriteria untuk dianggap sebagai mata uang sebenarnya, seperti dolar Kanada atau euro. Setelah ini, CRA mengeluarkan panduan bahwa untuk tujuan perpajakan, transaksi kripto umumnya dipandang sebagai pendapatan bisnis atau keuntungan modal, tergantung pada sifat transaksinya.

Perbedaan ini sangat penting untuk implikasi perpajakan: pendapatan bisnis dari transaksi kripto sepenuhnya dikenakan pajak, sedangkan keuntungan modal hanya dikenakan pajak sebesar 50%. Misalnya, jika Anda memperoleh $100 dari aktivitas kripto, seluruh jumlah tersebut akan dikenakan pajak jika dianggap sebagai pendapatan bisnis. Sebaliknya, jika dianggap sebagai keuntungan modal, hanya $50 dari jumlah tersebut yang akan dikenakan pajak. Selain itu, kerugian dari transaksi kripto mungkin dapat diklaim, sehingga memberikan potensi keringanan pajak jika terjadi pergerakan pasar yang tidak menguntungkan.

Apakah NFT Kena Pajak di Kanada?

Ya, NFT (Non-Fungible Tokens) dikenakan pajak di Kanada, meskipun perlakuan pajak atas aset digital ini tidak didefinisikan secara jelas dalam undang-undang perpajakan Kanada. Untuk memahami implikasi pajaknya, kita harus mengacu pada pendekatan Badan Pendapatan Kanada (CRA) terhadap mata uang kripto, yang dikenakan pajak sebagai komoditas dan bukan sebagai mata uang sah. Meskipun mata uang kripto sering kali dirancang untuk berfungsi serupa dengan mata uang fiat, seperti dolar Kanada, mata uang kripto diperlakukan lebih seperti emas atau Dana yang Diperdagangkan di Bursa (ETF) untuk tujuan perpajakan, dan NFT dianggap dengan cara yang sama oleh CRA.

Perbedaan ini penting karena mempengaruhi cara penghitungan dan pembayaran pajak atas NFT. Secara umum, NFT dikenakan pajak keuntungan modal ketika dijual untuk mendapatkan keuntungan, yang merupakan perhatian utama sebagian besar individu yang memperdagangkan NFT untuk tujuan investasi.

Memahami Transaksi NFT Kena Pajak di Kanada :

Tidak semua transaksi yang melibatkan NFT dikenakan pajak. Sama seperti mata uang kripto, pedoman perpajakan yang diberikan oleh CRA pada NFT bersifat disimpulkan, bukan dinyatakan secara eksplisit. Peristiwa kena pajak biasanya mencakup penjualan NFT untuk fiat atau mata uang kripto, perdagangan NFT, pemberian NFT, dan pembelian barang atau jasa dengan NFT. Transaksi ini dikenakan pajak karena melibatkan realisasi keuntungan dari aset digital.

Namun, pemberian NFT di Kanada tidak selalu dikenakan pajak, mengingat tidak adanya pajak hadiah untuk properti yang dialihkan kepada anggota keluarga. Namun, pajak keuntungan modal mungkin berlaku dalam beberapa skenario pemberian hadiah. Mengingat kompleksitas seputar perpajakan atas aset yang dihibahkan, disarankan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak.

Pengecualian terhadap Perpajakan NFT :

Dua pengecualian penting di mana NFT tidak dikenai pajak termasuk pembelian awal dan kepemilikan dompet digital belaka. Berbeda dengan barang berwujud yang dikenakan pajak penjualan seperti GST, HST, atau PST, pembelian NFT tidak dikenakan pajak tersebut. Selain itu, serupa dengan perlakuan terhadap saham, kepemilikan NFT yang nilainya terapresiasi atau terdepresiasi tidak akan memicu peristiwa pajak sampai NFT tersebut dijual untuk mendapatkan keuntungan.

Ringkasan ini menyoroti perlunya individu yang berurusan dengan NFT untuk menavigasi kompleksitas sistem perpajakan Kanada, dengan mengingat bahwa realisasi keuntungan melalui berbagai transaksi adalah kriteria utama kewajiban perpajakan.

Apakah Membeli Cryptocurrency Dikenai Pajak di Kanada?

Implikasi pajak dari pembelian mata uang kripto di Kanada bervariasi berdasarkan metode pembayaran yang digunakan untuk memperoleh mata uang kripto. Jika Anda membeli mata uang kripto dengan mata uang fiat tradisional, seperti dolar Kanada (CAD) atau dolar AS (USD), pembelian ini tidak dianggap sebagai peristiwa kena pajak. Namun, sangat penting untuk mendokumentasikan semua pembelian kripto Anda dan riwayat transaksinya dengan cermat. Dokumentasi ini akan memungkinkan Anda menentukan basis biaya secara akurat, yang penting untuk menghitung pengurangan apa pun yang terkait dengan biaya ketika Anda pada akhirnya menjual atau membuang kepemilikan mata uang kripto Anda.

Status pajak untuk pembelian dengan mata uang fiat: Tidak dikenakan pajak

Apakah Menjual Cryptocurrency Dikenai Pajak di Kanada?

Menjual mata uang kripto dengan mata uang fiat, seperti dolar Kanada (CAD), memang merupakan peristiwa kena pajak di Kanada. Saat Anda menjual mata uang kripto seperti Bitcoin untuk mendapatkan fiat, penting untuk menghitung keuntungan modal untuk setiap transaksi dan memasukkan angka-angka ini ke dalam pengembalian pajak Anda.

Penting untuk dicatat bahwa Badan Pendapatan Kanada (CRA) menganggap setiap mata uang kripto sebagai aset berbeda yang harus dinilai dan dinilai secara individual.

Status pajak: Dikenakan pajak capital gain

Pendapatan Dari Penambangan dan Staking di Kanada

Di banyak negara, termasuk Kanada, mata uang kripto yang diterima dari aktivitas penambangan akan dikenakan pajak. Faktor penting yang menentukan perlakuan pajak atas pendapatan kripto tersebut bergantung pada apakah penambangan tersebut dianggap sebagai usaha bisnis atau sekadar hobi. Bagi mereka yang terlibat dalam penambangan mata uang digital seperti Bitcoin atau Ethereum dengan tujuan menghasilkan keuntungan rutin, aktivitas mereka cenderung diklasifikasikan sebagai operasi bisnis. Akibatnya, mata uang kripto yang diperoleh melalui penambangan dalam hal ini dikenakan pajak sebagai pendapatan bisnis.

Pengeluaran langsung yang terkait dengan operasi penambangan, seperti biaya listrik dan perangkat keras, biasanya dapat dikurangkan dari pendapatan penambangan. Namun, penting untuk diingat bahwa ketika Anda akhirnya menjual koin yang ditambang, hasil penjualan dianggap sebagai bagian dari pendapatan bisnis Anda dan dikenakan pajak.

Sebaliknya, jika aktivitas penambangan Anda tergolong hobi, Anda akan dikenakan pajak capital gain atas penjualan koin yang diterima. Karena tidak ada biaya pembelian awal untuk koin yang ditambang, dasar biayanya secara efektif nol. Oleh karena itu, keuntungan modal dihitung berdasarkan nilai pasar mata uang kripto dalam dolar Kanada pada saat penjualan.

Badan Pendapatan Kanada (CRA) menentukan berdasarkan kasus per kasus apakah aktivitas pertambangan memenuhi syarat sebagai bisnis atau hobi.

Status pajak: Pajak keuntungan modal

Transaksi kena pajak lainnya di Kanada

Airdrop Mata Uang Kripto :

Airdrop mata uang kripto, sering kali merupakan bagian dari upaya pemasaran, memerlukan pendaftaran atau kepemilikan mata uang kripto lain agar memenuhi syarat untuk menerima token. Badan Pendapatan Kanada (CRA) belum memberikan pedoman eksplisit untuk mengenakan pajak atas kiriman udara. Pendekatan yang bijaksana adalah membayar pajak keuntungan modal setelah menjual koin yang dijatuhkan dari udara, dengan mempertimbangkan dasar biaya nol karena tidak ada pembelian yang dilakukan untuk memperoleh token ini.

Status pajak: Pajak keuntungan modal

Implikasi Pajak Hard Fork :

Pembaruan Blockchain dapat menyebabkan hard fork dan menciptakan token baru. Misalnya, Bitcoin Cash muncul dari hard fork blockchain Bitcoin. CRA tidak memiliki instruksi khusus untuk mengenakan pajak pada mata uang kripto yang diperoleh dari hard fork. Metode yang disarankan adalah memperlakukannya serupa dengan airdrop, yaitu membayar pajak keuntungan modal atas penjualan dengan basis biaya nol.

Status pajak: Pajak keuntungan modal

Pajak atas ICO & IEO :

Initial Coin Offerings (ICOs) dan Initial Exchange Offerings (IEOs) adalah metode proyek untuk mengumpulkan dana dengan menerbitkan token baru, biasanya dengan imbalan mata uang kripto yang sudah mapan seperti BTC atau ETH. CRA belum mengeluarkan panduan rinci tentang ICO atau IEO, namun hal tersebut dapat dikenakan pajak yang serupa dengan transaksi kripto-ke-kripto. Berinvestasi dalam token baru dengan membayar menggunakan mata uang kripto lain memerlukan perhitungan keuntungan modal pada mata uang kripto yang digunakan untuk pembayaran.

Status pajak: Pajak keuntungan modal

Memberi Hadiah Cryptocurrency :

CRA menganggap pemberian mata uang kripto sama dengan penjualan, sehingga mengharuskan pembayaran pajak keuntungan modal berdasarkan perbedaan antara dasar biaya dan nilai pasar pada saat pemberian.

Status pajak: Pajak keuntungan modal

Sumbangan Mata Uang Kripto :

Menyumbangkan mata uang kripto ke organisasi amal yang terdaftar di Kanada tidak dikenakan pajak. Verifikasi pendaftaran organisasi dianjurkan.

Status pajak: Tidak dikenakan pajak

Mendapatkan Bunga dari Cryptocurrency :

Bunga yang diperoleh dari mata uang kripto mengikuti perlakuan pajak yang serupa dengan penambangan atau staking. Kecuali ditentukan oleh CRA, pendapatan bunga kemungkinan besar akan dikenakan pajak sebagai keuntungan modal, dengan asumsi dasar biaya nol sampai dijual. Pendapatan bunga reguler dapat dianggap sebagai pendapatan bisnis.

Status pajak: Pajak keuntungan modal

Cryptocurrency sebagai Gaji :

Menerima gaji atau upah dalam mata uang kripto dikenakan pajak sebagai penghasilan normal, sesuai dengan CRA. Hal ini berlaku baik bagi karyawan maupun pekerja lepas, dengan jumlah kena pajak berdasarkan nilai pasar wajar pada hari penerimaannya.

Status pajak: Pendapatan bisnis

Harap diperhatikan bahwa Plisio juga menawarkan kepada Anda:

Buat Faktur Kripto dalam 2 Klik and Terima Donasi Kripto

12 integrasi

6 perpustakaan untuk bahasa pemrograman paling populer

19 cryptocurrency dan 12 blockchain