कनाडा क्रिप्टो टैक्स गाइड (2024 सीआरए नियम)

क्या आपने क्रिप्टोक्यूरेंसी निवेश की दुनिया में कदम रखा है और अब इस बात से हैरान हैं कि कनाडा में क्रिप्टो के लिए कर कैसे काम करते हैं? कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) ने क्रिप्टोक्यूरेंसी कराधान पर एक व्यापक गाइड जारी किया है, जिसमें देश के विशिष्ट कर नियमों का विवरण दिया गया है। समझने वाली मुख्य बात यह है कि क्रिप्टोकरेंसी लाभ को व्यावसायिक आय या पूंजीगत लाभ के रूप में घोषित किया जाना चाहिए। अगर यह चौंकाने वाला लगता है, तो परेशान होने की कोई जरूरत नहीं है! हमारे संपूर्ण कर गाइड में, हम कनाडा में क्रिप्टो कराधान की पूरी प्रक्रिया को उजागर करेंगे।

क्या क्रिप्टो कनाडा में कर योग्य है?

कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) क्रिप्टोकरेंसी को संपत्ति का एक रूप मानती है, जिसमें लाभ आयकर कानूनों के तहत व्यावसायिक आय या पूंजीगत लाभ के रूप में कराधान के अधीन है।

यह निर्धारित करना कि क्या आपकी क्रिप्टोकरेंसी गतिविधियां एक व्यवसाय का गठन करती हैं, महत्वपूर्ण है क्योंकि पूंजीगत लाभ का केवल 50% कर के अधीन है, जबकि व्यावसायिक आय पर पूर्ण कर लगाया जाता है। यह मार्गदर्शिका दोनों प्रकार की आय की रिपोर्ट करने और कर लगाने के तरीके का एक व्यापक अवलोकन प्रदान करती है और कनाडा में क्रिप्टोकरेंसी कराधान के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्नों का समाधान करती है।

2024 के लिए कनाडा में क्रिप्टो टैक्स दरें

कनाडा में क्रिप्टो कर दरों में अद्वितीय विशेषताएं हैं, जो उन्हें दुनिया भर में कई अन्य कर प्रणालियों से अलग करती हैं। कुछ न्यायक्षेत्रों के विपरीत, जो लघु और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के बीच अंतर करते हैं, कनाडा ऐसा नहीं करता है। इसके बजाय, क्रिप्टो पूंजीगत लाभ पर संघीय आयकर और प्रांतीय आयकर की संयुक्त दरों के अनुरूप कर लगाया जाता है। व्यक्तिगत क्रिप्टो निवेशकों के लिए एक महत्वपूर्ण अंतर यह है कि कर कुल पूंजीगत लाभ के केवल 50% पर लागू होते हैं। इसके विपरीत, पेशेवर व्यापारी, जो नियमित रूप से क्रिप्टो खरीदते और बेचते हैं, उनके लाभ पर 100% कर लगाया जाता है।

कनाडा में व्यक्तियों के लिए वर्ष 2023 और 2024 के लिए संघीय आयकर दरें कई कोष्ठकों में संरचित हैं। 2024 के लिए, इन कोष्ठकों को मुद्रास्फीति और अन्य आर्थिक कारकों के जवाब में समायोजित किया गया है:

कर योग्य आय के पहले $53,359 पर 15% की दर लागू होती है, जो 2022 में $50,197 से बढ़ रही है।
$53,359 और $106,717 के बीच की आय के लिए, दर 20.5% है, जो $50,197 से $100,392 ब्रैकेट तक है।
$106,717 और $165,430 के बीच की आय पर 26% कर लगता है, जो $100,392 के पिछले ब्रैकेट से $155,625 तक की वृद्धि है।
अगले ब्रैकेट, $165,430 से $235,675, पर 29% कर लगता है, जो $155,625 से बढ़कर $221,708 हो जाता है।
$235,675 से ऊपर की आय के लिए, दर 33% है, जिसे $221,708 से शुरू होने वाले पिछले ब्रैकेट से समायोजित किया गया है।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कनाडा में प्रांतीय और क्षेत्रीय कर (क्यूबेक को छोड़कर, जिसकी अपनी कर प्रणाली है) संघीय ढांचे को प्रतिबिंबित करते हैं, जो संघीय और स्थानीय कर गणनाओं के बीच एक सहज एकीकरण की पेशकश करते हैं। प्रत्येक प्रांत और क्षेत्र विशिष्ट कर पैकेज प्रदान करता है जिसमें उनके निवासियों पर लागू दरें शामिल होती हैं, यह सुनिश्चित करते हुए कि व्यक्ति क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन से उत्पन्न होने वाले सहित अपने कुल कर दायित्वों की सही गणना कर सकते हैं।

क्रिप्टो कराधान के लिए यह सुव्यवस्थित दृष्टिकोण कनाडाई क्रिप्टो निवेशकों और व्यापारियों के लिए अपने लेनदेन का सटीक रिकॉर्ड बनाए रखने की आवश्यकता पर जोर देता है। इन कर नियमों को समझकर और तदनुसार योजना बनाकर, कनाडा में क्रिप्टो धारक अपने कर दायित्वों को अधिक कुशलता से पूरा कर सकते हैं और संभावित नुकसान से बच सकते हैं।

जब कनाडा में क्रिप्टोकरेंसी पर टैक्स लगता है

कनाडा में, केवल क्रिप्टोकरेंसी रखने पर कर दायित्व लागू नहीं होता है। फिर भी, क्रिप्टोकरेंसी से जुड़े कई प्रकार के लेनदेन पर कर योग्य घटनाएं हो सकती हैं। इसमे शामिल है:

क्रिप्टोकरेंसी उपहार में देना : क्रिप्टो को उपहार के रूप में स्थानांतरित करना एक कर घटना को ट्रिगर कर सकता है, क्योंकि इसे अक्सर किसी संपत्ति का निपटान माना जाता है, जिससे पूंजीगत लाभ या हानि होती है।

क्रिप्टोकरेंसी बेचना : जब आप कनाडाई डॉलर जैसी फिएट मुद्रा के लिए क्रिप्टोकरेंसी बेचते हैं, तो खरीद मूल्य और बिक्री मूल्य के बीच के अंतर के परिणामस्वरूप पूंजीगत लाभ या हानि हो सकती है।

क्रिप्टोकरेंसी का आदान-प्रदान या व्यापार करना : इसमें एक क्रिप्टोकरेंसी को दूसरे के लिए स्वैप करना शामिल है। प्रत्येक व्यापार को निपटान माना जाता है, जिसके परिणामस्वरूप संभावित रूप से कर योग्य पूंजीगत लाभ या हानि होती है। यह क्रिप्टोकरेंसी के बीच रूपांतरण पर भी लागू होता है।

क्रिप्टोकरेंसी को CAD या किसी अन्य फिएट करेंसी में परिवर्तित करना : बेचने के समान, क्रिप्टोकरेंसी को फिएट करेंसी में परिवर्तित करना एक कर योग्य घटना है जहां रूपांतरण के समय लाभ या हानि कराधान के अधीन है।

क्रिप्टोकरेंसी के साथ सामान या सेवाएँ खरीदना : सामान या सेवाएँ खरीदने के लिए क्रिप्टोकरेंसी का उपयोग करना वस्तु विनिमय लेनदेन माना जाता है। उपयोग की गई क्रिप्टोकरेंसी की लागत के आधार की तुलना में वस्तुओं या सेवाओं के मूल्य पर कर योग्य लाभ या हानि हो सकती है।

इन गतिविधियों में संलग्न कनाडाई लोगों के लिए, तारीख, सीएडी में राशि, उचित बाजार मूल्य और किसी भी संबंधित खर्च सहित सभी लेनदेन का विस्तृत रिकॉर्ड रखना महत्वपूर्ण है। ये रिकॉर्ड किसी भी पूंजीगत लाभ या हानि की सटीक गणना करने और क्रिप्टोक्यूरेंसी कराधान पर कनाडा राजस्व एजेंसी के नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए महत्वपूर्ण होंगे।

क्या सीआरए क्रिप्टो को ट्रैक कर सकता है?

हां, क्रिप्टो से जुड़ी गुमनामी के बावजूद, कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन को ट्रैक करने में सक्षम है। कनाडा में, क्रिप्टोकरेंसी एक्सचेंजों को $10,000 से अधिक के किसी भी लेनदेन की रिपोर्ट सीआरए को देनी होती है। इसके अलावा, ऐसे लेनदेन के लिए जो इस सीमा को पूरा नहीं करते हैं, एक्सचेंजों को अभी भी ग्राहक जानकारी एकत्र करने की आवश्यकता होती है और अनुरोध पर इसे सीआरए के साथ साझा करने की आवश्यकता हो सकती है। इसलिए, इस धारणा के तहत काम करना बुद्धिमानी है कि सीआरए आपके क्रिप्टो लेनदेन को पूरी तरह से देख सकता है और अनुपालन में बने रहने के लिए आपके सभी लेनदेन की सटीक रिपोर्ट कर सकता है। हमारी टीम टैक्स सीज़न के दौरान और उसके बाद अनुपालन प्रक्रिया में आपकी मदद करने के लिए यहां मौजूद है।

क्रिप्टोकरेंसी पर सीआरए के रुख के संबंध में, यह क्रिप्टो को "पैसा" के रूप में नहीं बल्कि एक वस्तु के रूप में देखता है, उसी तरह जैसे तेल या सोने को देखा जाता है। यह परिप्रेक्ष्य 2014 में बैंक ऑफ कनाडा के एक विश्लेषण से उपजा है, जिसमें निष्कर्ष निकाला गया कि क्रिप्टोकरेंसी कनाडाई डॉलर या यूरो की तरह वास्तविक मुद्रा माने जाने वाले मानदंडों को पूरा नहीं करती है। इसके बाद, सीआरए ने मार्गदर्शन जारी किया कि कर उद्देश्यों के लिए, क्रिप्टो लेनदेन को आम तौर पर लेनदेन की प्रकृति के आधार पर या तो व्यावसायिक आय या पूंजीगत लाभ के रूप में देखा जाता है।

यह अंतर कर निहितार्थ के लिए महत्वपूर्ण है: क्रिप्टो लेनदेन से व्यावसायिक आय पूरी तरह से कर योग्य है, जबकि पूंजीगत लाभ केवल 50% पर कर योग्य है। उदाहरण के लिए, यदि आप क्रिप्टो गतिविधियों से $100 कमाते हैं, तो इसे व्यावसायिक आय माना जाने पर पूरी राशि कर योग्य होगी। इसके विपरीत, यदि इसे पूंजीगत लाभ माना जाता है, तो उस राशि का केवल $50 ही कर के अधीन होगा। इसके अतिरिक्त, क्रिप्टो लेनदेन से होने वाले नुकसान का दावा किया जा सकता है, जिससे प्रतिकूल बाजार आंदोलनों के मामले में संभावित कर राहत मिल सकती है।

क्या एनएफटी कनाडा में कर योग्य हैं?

हां, एनएफटी (अपूरणीय टोकन) कनाडा में कराधान के अधीन हैं, हालांकि इन डिजिटल परिसंपत्तियों का कर उपचार सीधे कनाडाई कर कानून में परिभाषित नहीं है। उनके कर निहितार्थ को समझने के लिए, किसी को क्रिप्टोक्यूरेंसी के लिए कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) के दृष्टिकोण का उल्लेख करना चाहिए, जिस पर कानूनी मुद्रा के बजाय एक वस्तु के रूप में कर लगाया जाता है। क्रिप्टोकरेंसी को अक्सर कनाडाई डॉलर जैसी फिएट मुद्राओं के समान कार्य करने के लिए डिज़ाइन किए जाने के बावजूद, उन्हें कर उद्देश्यों के लिए सोने या एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) की तरह माना जाता है, और एनएफटी को सीआरए द्वारा समान तरीके से माना जाता है।

यह अंतर महत्वपूर्ण है क्योंकि यह प्रभावित करता है कि एनएफटी पर करों की गणना और भुगतान कैसे किया जाता है। आम तौर पर, लाभ के लिए बेचे जाने पर एनएफटी पूंजीगत लाभ कर के अधीन होता है, जो निवेश उद्देश्यों के लिए एनएफटी में काम करने वाले अधिकांश व्यक्तियों के लिए प्राथमिक चिंता का विषय है।

कनाडा में कर योग्य एनएफटी लेनदेन को समझना :

एनएफटी से जुड़ा प्रत्येक लेनदेन कर योग्य नहीं है। क्रिप्टोकरेंसी की तरह, एनएफटी पर सीआरए द्वारा प्रदान किए गए कराधान दिशानिर्देश स्पष्ट रूप से बताए जाने के बजाय अनुमान लगाए गए हैं। कर योग्य घटनाओं में आमतौर पर फिएट या क्रिप्टोकरेंसी के लिए एनएफटी बेचना, एनएफटी का व्यापार करना, एनएफटी उपहार में देना और एनएफटी के साथ सामान या सेवाएं खरीदना शामिल है। ये लेनदेन कर योग्य हैं क्योंकि इनमें डिजिटल परिसंपत्तियों से लाभ प्राप्त करना शामिल है।

हालाँकि, परिवार के सदस्यों को हस्तांतरित संपत्ति के लिए उपहार कर की अनुपस्थिति को देखते हुए, कनाडा में एनएफटी को उपहार में देने पर हमेशा कर नहीं लगता है। फिर भी, कुछ उपहार परिदृश्यों में पूंजीगत लाभ कर लागू हो सकता है। उपहार में दी गई संपत्तियों के कराधान से जुड़ी जटिलता को देखते हुए, कर पेशेवर से परामर्श करना उचित है।

एनएफटी कराधान के अपवाद :

दो उल्लेखनीय अपवाद जहां एनएफटी पर कर नहीं लगता है उनमें प्रारंभिक खरीद और डिजिटल वॉलेट में केवल कब्ज़ा शामिल है। जीएसटी, एचएसटी, या पीएसटी जैसे बिक्री करों के अधीन मूर्त वस्तुओं के विपरीत, एनएफटी खरीदने पर ये कर नहीं लगते हैं। इसके अलावा, स्टॉक के साथ कैसे व्यवहार किया जाता है, उसी तरह एनएफटी का मालिक होना, जो मूल्य में वृद्धि या गिरावट करता है, तब तक कर की घटना को ट्रिगर नहीं करता है जब तक कि उन्हें लाभ के लिए नहीं बेचा जाता है।

यह सारांश एनएफटी से निपटने वाले व्यक्तियों के लिए कनाडा की कर प्रणाली की जटिलताओं से निपटने की आवश्यकता पर प्रकाश डालता है, यह ध्यान में रखते हुए कि विभिन्न लेनदेन के माध्यम से लाभ की प्राप्ति कर देयता के लिए प्राथमिक मानदंड है।

क्या कनाडा में क्रिप्टोकरेंसी खरीदने पर टैक्स लगता है?

कनाडा में क्रिप्टोकरेंसी खरीदने के कर निहितार्थ क्रिप्टो प्राप्त करने के लिए उपयोग की जाने वाली भुगतान पद्धति के आधार पर भिन्न होते हैं। यदि आप कनाडाई डॉलर (सीएडी) या यूएस डॉलर (यूएसडी) जैसी पारंपरिक फिएट मुद्राओं के साथ क्रिप्टोकरेंसी खरीद रहे हैं, तो इस खरीदारी को कर योग्य घटना नहीं माना जाता है। हालाँकि, आपकी सभी क्रिप्टो खरीदारी और उनके लेनदेन इतिहास का सावधानीपूर्वक दस्तावेजीकरण करना महत्वपूर्ण है। यह दस्तावेज़ आपको अपनी लागत के आधार को सटीक रूप से निर्धारित करने में सक्षम करेगा, जो कि जब आप अंततः अपनी क्रिप्टोकरेंसी होल्डिंग्स को बेचते हैं या अन्यथा निपटान करते हैं तो लागत से संबंधित किसी भी कटौती की गणना के लिए आवश्यक है।

फिएट मुद्रा से खरीदारी के लिए कर की स्थिति: कर योग्य नहीं

क्या कनाडा में क्रिप्टोकरेंसी बेचने पर टैक्स लगता है?

कनाडाई डॉलर (सीएडी) जैसी फ़िएट मुद्रा के लिए क्रिप्टोकरेंसी बेचना वास्तव में कनाडा में एक कर योग्य घटना है। जब आप फिएट के लिए बिटकॉइन जैसी क्रिप्टोकरेंसी बेचते हैं, तो प्रत्येक लेनदेन के लिए पूंजीगत लाभ की गणना करना और इन आंकड़ों को अपने कर रिटर्न में शामिल करना आवश्यक है।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) प्रत्येक क्रिप्टोकरेंसी को एक विशिष्ट संपत्ति के रूप में मानती है जिसका व्यक्तिगत रूप से मूल्यांकन और मूल्यांकन किया जाना चाहिए।

कर की स्थिति: पूंजीगत लाभ कर के अधीन

कनाडा में खनन और स्टेकिंग से आय

कनाडा सहित कई देशों में, खनन गतिविधियों से प्राप्त क्रिप्टोकरेंसी कराधान के अधीन है। ऐसी क्रिप्टो आय के कर उपचार का निर्धारण करने वाला महत्वपूर्ण कारक इस बात पर निर्भर करता है कि खनन को एक व्यावसायिक प्रयास माना जाता है या केवल एक शौक। नियमित लाभ कमाने के लक्ष्य के साथ बिटकॉइन या एथेरियम जैसी डिजिटल मुद्राओं के खनन में लगे लोगों के लिए, उनकी गतिविधियों को व्यावसायिक संचालन के रूप में वर्गीकृत किए जाने की संभावना है। नतीजतन, इन मामलों में खनन के माध्यम से अर्जित क्रिप्टोकरेंसी पर व्यावसायिक आय के रूप में कर लगाया जाता है।

खनन कार्यों से जुड़े प्रत्यक्ष खर्च, जैसे बिजली और हार्डवेयर लागत, आमतौर पर खनन आय से काटे जा सकते हैं। हालाँकि, यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि जब आप अंततः खनन किए गए सिक्के बेचते हैं, तो बिक्री से प्राप्त आय को आपकी व्यावसायिक आय का हिस्सा माना जाता है और उसी के अनुसार कर लगाया जाता है।

दूसरी ओर, यदि आपकी खनन गतिविधियों को एक शौक के रूप में वर्गीकृत किया गया है, तो आप प्राप्त सिक्कों को बेचने पर पूंजीगत लाभ कर के अधीन होंगे। चूंकि खनन किए गए सिक्कों के लिए कोई प्रारंभिक खरीद लागत शामिल नहीं है, इसलिए उनकी लागत का आधार प्रभावी रूप से शून्य है। इसलिए, बिक्री के समय कनाडाई डॉलर में क्रिप्टोकरेंसी के बाजार मूल्य के आधार पर पूंजीगत लाभ की गणना की जाती है।

कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) मामले-दर-मामले के आधार पर यह निर्धारित करती है कि खनन गतिविधियाँ व्यवसाय या शौक के रूप में योग्य हैं या नहीं।

कर की स्थिति: पूंजीगत लाभ कर

कनाडा में अन्य कर योग्य लेनदेन

क्रिप्टोक्यूरेंसी एयरड्रॉप्स :

क्रिप्टोक्यूरेंसी एयरड्रॉप , अक्सर विपणन प्रयासों का हिस्सा, टोकन प्राप्त करने के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए पंजीकरण या किसी अन्य क्रिप्टोकरेंसी को रखने की आवश्यकता होती है। कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) ने एयरड्रॉप पर कर लगाने के लिए स्पष्ट दिशानिर्देश प्रदान नहीं किए हैं। एक विवेकपूर्ण तरीका यह है कि हवा से गिराए गए सिक्कों को बेचने पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान किया जाए, लागत के आधार को शून्य मानते हुए क्योंकि इन टोकन को प्राप्त करने के लिए कोई खरीदारी नहीं की गई थी।

कर की स्थिति: पूंजीगत लाभ कर

हार्ड फोर्क्स कर निहितार्थ :

ब्लॉकचेन अपडेट से हार्ड फोर्क हो सकते हैं, जिससे नए टोकन बन सकते हैं। उदाहरण के लिए, बिटकॉइन कैश बिटकॉइन ब्लॉकचेन के एक कठिन कांटे से उभरा। सीआरए में हार्ड फोर्क्स से प्राप्त क्रिप्टोकरेंसी पर कर लगाने के लिए विशिष्ट निर्देशों का अभाव है। अनुशंसित तरीका यह है कि इन्हें एयरड्रॉप के समान माना जाए, शून्य लागत के आधार पर बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान किया जाए।

कर की स्थिति: पूंजीगत लाभ कर

ICO और IEO पर कर :

प्रारंभिक सिक्का पेशकश (आईसीओ) और प्रारंभिक विनिमय पेशकश (आईईओ) परियोजनाओं के लिए नए टोकन जारी करके धन जुटाने के तरीके हैं, आमतौर पर बीटीसी या ईटीएच जैसी स्थापित क्रिप्टोकरेंसी के बदले में। सीआरए ने आईसीओ या आईईओ पर विस्तृत मार्गदर्शन जारी नहीं किया है, लेकिन उन पर क्रिप्टो-टू-क्रिप्टो लेनदेन के अनुरूप कर लगाया जा सकता है। किसी अन्य क्रिप्टोकरेंसी से भुगतान करके नए टोकन में निवेश करने के लिए भुगतान के लिए उपयोग की जाने वाली क्रिप्टोकरेंसी पर पूंजीगत लाभ की गणना की आवश्यकता होती है।

कर की स्थिति: पूंजीगत लाभ कर

क्रिप्टोकरेंसी उपहार में देना :

सीआरए क्रिप्टोकरेंसी को उपहार में देने को बिक्री के बराबर मानता है, जिससे उपहार देने के समय लागत के आधार और बाजार मूल्य के बीच अंतर के आधार पर पूंजीगत लाभ कर भुगतान की आवश्यकता होती है।

कर की स्थिति: पूंजीगत लाभ कर

क्रिप्टोकरेंसी का दान :

कनाडा में पंजीकृत धर्मार्थ संगठनों को क्रिप्टोकरेंसी दान करना कर योग्य नहीं है। संगठन के पंजीकरण के सत्यापन की अनुशंसा की जाती है.

कर की स्थिति: कर नहीं लगाया गया

क्रिप्टोकरेंसी पर ब्याज अर्जित करना :

क्रिप्टोकरेंसी पर अर्जित ब्याज खनन या स्टेकिंग के समान कर उपचार का पालन करता है। जब तक सीआरए द्वारा निर्दिष्ट नहीं किया जाता है, तब तक ब्याज अर्जित करने पर पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगने की संभावना है, जिसे बेचने तक शून्य लागत आधार माना जाता है। नियमित ब्याज आय को व्यावसायिक आय माना जा सकता है।

कर की स्थिति: पूंजीगत लाभ कर

वेतन के रूप में क्रिप्टोकरेंसी :

सीआरए के अनुसार, क्रिप्टोकरेंसी में वेतन या मजदूरी प्राप्त करना सामान्य आय के रूप में कर योग्य है। यह कर्मचारियों और फ्रीलांसरों दोनों पर लागू होता है, रसीद के दिन उचित बाजार मूल्य के आधार पर कर योग्य राशि होती है।

कर स्थिति: व्यावसायिक आय