راهنمای مالیاتی کریپتو کانادا (قوانین CRA 2024)

آیا وارد دنیای سرمایه گذاری در ارزهای دیجیتال شده اید و اکنون در مورد نحوه عملکرد مالیات برای ارزهای دیجیتال در کانادا متحیر هستید؟ آژانس درآمد کانادا (CRA) یک راهنمای جامع در مورد مالیات بر ارزهای دیجیتال منتشر کرده است که قوانین مالیاتی خاص در داخل کشور را شرح می دهد. نکته کلیدی برای درک این است که سود ارزهای دیجیتال باید به عنوان درآمد کسب و کار یا سود سرمایه اعلام شود. اگر این گیج کننده به نظر می رسد، نیازی به نگرانی نیست! در راهنمای مالیاتی کامل خود، کل فرآیند مالیات رمزنگاری را در کانادا ابهام می کنیم.

آیا کریپتو در کانادا مشمول مالیات است؟

آژانس درآمد کانادا (CRA) ارز رمزنگاری شده را به عنوان نوعی دارایی در نظر می‌گیرد و سودهایی که طبق قوانین مالیات بر درآمد مشمول مالیات می‌شوند، به عنوان درآمد کسب و کار یا سود سرمایه هستند.

تعیین اینکه آیا فعالیت‌های ارز دیجیتال شما یک کسب‌وکار را تشکیل می‌دهند بسیار مهم است زیرا تنها 50٪ از سود سرمایه مشمول مالیات است، در حالی که درآمد کسب و کار به طور کامل مشمول مالیات است. این راهنما یک نمای کلی از نحوه گزارش و مالیات بر هر دو نوع درآمد ارائه می دهد و به سوالات متداول در مورد مالیات بر ارزهای دیجیتال در کانادا می پردازد.

نرخ مالیات رمزنگاری شده در کانادا برای سال 2024

نرخ های مالیات رمزنگاری شده در کانادا دارای ویژگی های منحصر به فردی است که آنها را از بسیاری دیگر از سیستم های مالیاتی در سراسر جهان متمایز می کند. برخلاف برخی از حوزه های قضایی که بین سود سرمایه کوتاه مدت و بلندمدت تفاوت قائل می شوند، کانادا این کار را نمی کند. درعوض، بر عایدی سرمایه کریپتو مطابق با نرخ های ترکیبی مالیات بر درآمد فدرال و مالیات بر درآمد استانی مشمول مالیات می شود. یک تمایز مهم برای سرمایه گذاران ارز دیجیتال این است که مالیات تنها بر 50٪ از کل سود سرمایه اعمال می شود. در مقابل، معامله‌گران حرفه‌ای که به طور منظم کریپتو می‌خرند و می‌فروشند، 100 درصد از سود خود مشمول مالیات می‌شوند.

نرخ های مالیات بر درآمد فدرال برای افراد در کانادا برای سال های 2023 و 2024 در چندین براکت ساختار یافته است. برای سال 2024، این براکت ها در پاسخ به تورم و سایر عوامل اقتصادی تعدیل شده اند:

نرخ 15٪ برای اولین 53,359 دلار درآمد مشمول مالیات اعمال می شود که از 50,197 دلار در سال 2022 افزایش یافته است.
برای درآمد بین 53,359 دلار و 106,717 دلار، این نرخ 20.5٪ است، از براکت 50,197 دلار به 100,392 دلار.
درآمد بین 106,717 تا 165,430 دلار مشمول مالیات 26 درصدی است که از براکت قبلی 100,392 دلار به 155,625 دلار افزایش یافته است.
براکت بعدی، 165,430 تا 235,675 دلار، مشمول مالیات 29 درصدی است که از 155,625 دلار به 221,708 دلار افزایش یافته است.
برای درآمد بالاتر از 235,675 دلار، این نرخ 33 درصد است که از براکت قبلی از 221,708 دلار شروع می شود.

توجه به این نکته مهم است که مالیات های استانی و منطقه ای در کانادا (به استثنای کبک که سیستم مالیاتی خاص خود را دارد) ساختار فدرال را منعکس می کند و یکپارچگی یکپارچه بین محاسبات مالیاتی فدرال و محلی را ارائه می دهد. هر استان و منطقه بسته‌های مالیاتی خاصی را ارائه می‌کند که شامل نرخ‌های قابل اعمال برای ساکنان آن‌ها می‌شود و تضمین می‌کند که افراد می‌توانند به طور دقیق کل تعهدات مالیاتی خود، از جمله تعهدات ناشی از تراکنش‌های ارزهای دیجیتال را محاسبه کنند.

این رویکرد ساده برای مالیات بر کریپتو بر نیاز سرمایه گذاران و معامله گران کریپتو کانادایی برای حفظ سوابق دقیق تراکنش های خود تأکید می کند. با درک این قوانین مالیاتی و برنامه ریزی بر این اساس، دارندگان کریپتو در کانادا می توانند تعهدات مالیاتی خود را به نحو احسن انجام دهند و از دام های احتمالی جلوگیری کنند.

زمانی که ارز دیجیتال در کانادا مالیات می‌گیرد

در کانادا، صرفاً داشتن ارزهای دیجیتال باعث تعهد مالیاتی نمی شود. با این حال، انواع مختلفی از تراکنش‌های مربوط به ارزهای دیجیتال می‌توانند منجر به رویدادهای مشمول مالیات شوند. این شامل:

هدیه دادن ارز دیجیتال : انتقال رمزنگاری به عنوان هدیه می تواند یک رویداد مالیاتی را آغاز کند، زیرا اغلب در نظر گرفته می شود که از یک دارایی خلاص شود و منجر به سود یا زیان سرمایه شود.

فروش کریپتوکارنسی : هنگامی که ارز دیجیتال را به ارزهای فیات مانند دلار کانادا می فروشید، تفاوت بین قیمت خرید و قیمت فروش می تواند منجر به سود یا زیان سرمایه شود.

مبادله یا معامله ارز دیجیتال : این شامل مبادله یک ارز دیجیتال با ارز دیگر است. هر معامله به عنوان یک واگذاری در نظر گرفته می شود که به طور بالقوه منجر به سود یا زیان سرمایه مشمول مالیات می شود. این همچنین در مورد تبدیل بین ارزهای دیجیتال صدق می کند.

تبدیل ارز دیجیتال به CAD یا ارز فیات دیگر : مانند فروش، تبدیل ارز دیجیتال به ارز فیات یک رویداد مشمول مالیات است که در آن سود یا زیان در زمان تبدیل مشمول مالیات است.

خرید کالا یا خدمات با ارز دیجیتال : استفاده از ارز رمزنگاری شده برای خرید کالا یا خدمات یک معامله پایاپای محسوب می شود. ارزش کالاها یا خدمات، در مقایسه با مبنای هزینه ارز دیجیتال مورد استفاده، ممکن است منجر به سود یا زیان مالیاتی شود.

برای کانادایی‌هایی که در این فعالیت‌ها شرکت می‌کنند، حفظ سوابق دقیق از تمام معاملات، از جمله تاریخ، مبالغ به CAD، ارزش بازار منصفانه، و هر گونه هزینه‌های مرتبط بسیار مهم است. این سوابق برای محاسبه دقیق هرگونه سود یا زیان سرمایه و حصول اطمینان از انطباق با مقررات آژانس درآمد کانادا در مورد مالیات بر ارز دیجیتال حیاتی خواهد بود.

آیا CRA می تواند Crypto را ردیابی کند؟

بله، آژانس درآمد کانادا (CRA) قادر به ردیابی تراکنش‌های ارزهای دیجیتال است، علی‌رغم ناشناس بودن اغلب با رمزارزها. در کانادا، صرافی‌های ارزهای دیجیتال موظفند هرگونه تراکنش بیش از 10000 دلار را به CRA گزارش دهند. علاوه بر این، برای تراکنش‌هایی که این آستانه را برآورده نمی‌کنند، صرافی‌ها همچنان باید اطلاعات مشتری را جمع‌آوری کنند و ممکن است در صورت درخواست لازم باشد آن را با CRA به اشتراک بگذارند. بنابراین، عاقلانه است که با این فرض عمل کنید که CRA می‌تواند معاملات رمزنگاری شما را به‌طور کامل مشاهده کند و همه تراکنش‌های شما را به‌طور دقیق گزارش کند تا مطابقت داشته باشد. تیم ما اینجاست تا به شما کمک کند تا در طول فصل مالیات و فراتر از آن در فرآیند انطباق حرکت کنید.

با توجه به موضع CRA در مورد ارزهای دیجیتال، کریپتو را نه به عنوان "پول"، بلکه به عنوان یک کالا، شبیه به نفت یا طلا می بیند. این دیدگاه از تجزیه و تحلیل بانک کانادا در سال 2014 ناشی می شود، که به این نتیجه رسید که ارز دیجیتال معیارهای در نظر گرفتن ارز واقعی مانند دلار کانادا یا یورو را برآورده نمی کند. به دنبال این، CRA دستورالعملی صادر کرد که برای اهداف مالیاتی، تراکنش های رمزنگاری به طور کلی بسته به ماهیت تراکنش یا به عنوان درآمد تجاری یا به عنوان سود سرمایه در نظر گرفته می شوند.

این تمایز برای پیامدهای مالیاتی حیاتی است: درآمد کسب‌وکار از تراکنش‌های رمزنگاری کاملاً مشمول مالیات است، در حالی که سود سرمایه فقط 50٪ مشمول مالیات است. به عنوان مثال، اگر 100 دلار از فعالیت های رمزنگاری به دست آورید، کل مبلغ مشمول مالیات است اگر درآمد کسب و کار در نظر گرفته شود. برعکس، اگر سود سرمایه در نظر گرفته شود، تنها 50 دلار از آن مبلغ مشمول مالیات خواهد بود. علاوه بر این، ضررهای ناشی از تراکنش‌های کریپتو ممکن است قابل مطالبه باشد و در صورت حرکت‌های نامطلوب بازار، تخفیف مالیاتی بالقوه را فراهم می‌کند.

آیا NFTها در کانادا مشمول مالیات هستند؟

بله، NFT ها (توکن های غیرقابل تعویض) مشمول مالیات در کانادا هستند، اگرچه رفتار مالیاتی این دارایی های دیجیتال به طور مستقیم در قوانین مالیاتی کانادا تعریف نشده است. برای درک پیامدهای مالیاتی آنها، باید به رویکرد آژانس درآمد کانادا (CRA) در مورد ارز رمزنگاری شده مراجعه کرد، که به عنوان یک کالا به جای ارز قانونی مالیات می‌گیرد. علیرغم اینکه ارزهای رمزنگاری شده اغلب به گونه‌ای طراحی می‌شوند که عملکردی مشابه ارزهای فیات مانند دلار کانادا داشته باشند، اما برای مقاصد مالیاتی بیشتر شبیه به طلا یا صندوق‌های قابل معامله در بورس (ETF) رفتار می‌کنند و NFT‌ها به شیوه‌ای مشابه توسط CRA در نظر گرفته می‌شوند.

این تمایز بسیار مهم است زیرا بر نحوه محاسبه و پرداخت مالیات بر NFT ها تأثیر می گذارد. به طور کلی، NFT ها مشمول مالیات بر عایدی سرمایه هستند که برای سود فروخته می شوند، که نگرانی اصلی اکثر افرادی است که با اهداف سرمایه گذاری با NFT معامله می کنند.

درک معاملات NFT مشمول مالیات در کانادا :

هر معامله ای که شامل NFT باشد مشمول مالیات نیست. دقیقاً مانند ارزهای دیجیتال، دستورالعمل‌های مالیاتی ارائه شده توسط CRA در مورد NFTها به جای بیان صریح، استنباط می‌شوند. رویدادهای مشمول مالیات معمولاً شامل فروش NFT برای فیات یا ارز دیجیتال، تجارت NFT، هدیه دادن NFT، و خرید کالا یا خدمات با NFT است. این تراکنش‌ها مشمول مالیات هستند زیرا شامل کسب سود از دارایی‌های دیجیتال می‌شوند.

با این حال، با توجه به عدم وجود مالیات هدیه برای اموالی که به اعضای خانواده منتقل شده اند، هدیه دادن NFT در کانادا همیشه مشمول مالیات نمی شود. با این حال، مالیات بر عایدی سرمایه ممکن است در برخی از سناریوهای هدیه اعمال شود. با توجه به پیچیدگی مالیات بر دارایی های با استعداد، مشاوره با یک متخصص مالیات توصیه می شود.

استثنائات مالیات NFT :

دو استثنای قابل توجه در مواردی که NFTها مشمول مالیات نمی شوند شامل خرید اولیه و داشتن صرف در یک کیف پول دیجیتال است. برخلاف کالاهای ملموس که مشمول مالیات فروش مانند GST، HST یا PST هستند، خرید NFT شامل این مالیات نمی‌شود. علاوه بر این، مانند نحوه رفتار با سهام، مالکیت NFTهایی که ارزش آنها افزایش یا کاهش می یابد، تا زمانی که برای سود فروخته نشوند، باعث یک رویداد مالیاتی نمی شود.

این خلاصه ضرورت افراد درگیر با NFT ها را برای پیمایش پیچیدگی های سیستم مالیاتی کانادا برجسته می کند، با در نظر گرفتن اینکه تحقق سود از طریق تراکنش های مختلف، معیار اصلی برای بدهی مالیاتی است.

آیا خرید ارز دیجیتال در کانادا مشمول مالیات است؟

پیامدهای مالیاتی خرید ارز دیجیتال در کانادا بر اساس روش پرداخت مورد استفاده برای به دست آوردن رمز ارز متفاوت است. اگر در حال خرید ارز دیجیتال با ارزهای سنتی فیات مانند دلار کانادا (CAD) یا دلار آمریکا (USD) هستید، این خرید یک رویداد مشمول مالیات تلقی نمی شود. با این حال، بسیار مهم است که تمام خریدهای رمزنگاری خود و تاریخچه تراکنش‌های آن‌ها را با دقت مستند کنید. این مستندات شما را قادر می سازد تا مبنای هزینه خود را به طور دقیق تعیین کنید، که برای محاسبه هرگونه کسر مربوط به هزینه ها در زمانی که در نهایت دارایی های ارز دیجیتال خود را می فروشید یا به شکل دیگری از آنها دور می کنید ضروری است.

وضعیت مالیات برای خرید با ارز فیات: مشمول مالیات نیست

آیا فروش ارز دیجیتال در کانادا مشمول مالیات است؟

فروش ارز دیجیتال برای ارز فیات، مانند دلار کانادا (CAD)، در واقع یک رویداد مشمول مالیات در کانادا است. هنگامی که ارزهای رمزنگاری شده مانند بیت کوین را برای فیات می فروشید، لازم است سود سرمایه را برای هر تراکنش محاسبه کنید و این ارقام را در اظهارنامه مالیاتی خود لحاظ کنید.

توجه به این نکته مهم است که آژانس درآمد کانادا (CRA) هر ارز دیجیتال را به عنوان یک دارایی مجزا می داند که باید به صورت جداگانه ارزیابی و ارزش گذاری شود.

وضعیت مالیات: مشمول مالیات بر عایدی سرمایه

درآمد حاصل از استخراج و سهام در کانادا

در بسیاری از کشورها، از جمله کانادا، ارزهای رمزنگاری شده دریافتی از فعالیت های ماینینگ مشمول مالیات هستند. عامل مهمی که رفتار مالیاتی چنین درآمدهای رمزنگاری را تعیین می کند به این بستگی دارد که آیا ماینینگ یک تلاش تجاری تلقی می شود یا صرفاً یک سرگرمی. برای کسانی که در استخراج ارزهای دیجیتال مانند بیت کوین یا اتریوم با هدف ایجاد سود منظم فعالیت می کنند، احتمالاً فعالیت های آنها به عنوان عملیات تجاری طبقه بندی می شود. در نتیجه، ارز دیجیتالی که از طریق استخراج در این موارد به دست می آید به عنوان درآمد کسب و کار مشمول مالیات می شود.

هزینه های مستقیم مرتبط با عملیات معدن، مانند هزینه های برق و سخت افزار، معمولاً می تواند از درآمد معدن کسر شود. با این حال، مهم است که به یاد داشته باشید، زمانی که در نهایت سکه های استخراج شده را می فروشید، درآمد حاصل از فروش بخشی از درآمد کسب و کار شما محسوب می شود و بر این اساس مشمول مالیات می شود.

از سوی دیگر، اگر فعالیت های ماینینگ شما به عنوان یک سرگرمی طبقه بندی شود، با فروش سکه های دریافتی مشمول مالیات بر عایدی سرمایه خواهید شد. از آنجایی که هیچ هزینه خرید اولیه برای سکه های استخراج شده وجود ندارد، مبنای هزینه آنها در واقع صفر است. بنابراین، سود سرمایه بر اساس ارزش بازار ارز دیجیتال به دلار کانادا در زمان فروش محاسبه می شود.

آژانس درآمد کانادا (CRA) به صورت موردی تعیین می کند که آیا فعالیت های معدنی به عنوان یک تجارت یا سرگرمی واجد شرایط هستند.

وضعیت مالیاتی: مالیات بر عایدی سرمایه

سایر معاملات مشمول مالیات در کانادا

ایردراپ کریپتوکارنسی :

ایردراپ کریپتوکارنسی، که اغلب بخشی از تلاش‌های بازاریابی است، برای واجد شرایط بودن برای دریافت توکن، نیاز به ثبت نام یا نگه‌داشتن ارز دیجیتال دیگری دارد. آژانس درآمد کانادا (CRA) رهنمودهای صریحی برای مالیات بر روی ایردراپ ها ارائه نکرده است. یک رویکرد محتاطانه، پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه پس از فروش سکه های ایردراپ شده است، با در نظر گرفتن مبنای هزینه صفر، زیرا هیچ خریدی برای به دست آوردن این توکن ها انجام نشده است.

وضعیت مالیاتی: مالیات بر عایدی سرمایه

پیامدهای مالیاتی هارد فورک :

به روز رسانی بلاک چین ممکن است منجر به ایجاد هارد فورک و ایجاد توکن های جدید شود. به عنوان مثال، بیت کوین کش از هارد فورک بلاک چین بیت کوین پدید آمد. CRA دستورالعمل خاصی برای مالیات بر ارزهای رمزنگاری شده به دست آمده از هارد فورک ندارد. روش توصیه‌شده این است که این موارد مشابه ایردراپ‌ها، پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه پس از فروش با مبنای هزینه صفر است.

وضعیت مالیاتی: مالیات بر عایدی سرمایه

مالیات بر ICO و IEO :

پیشنهادات اولیه سکه (ICO) و پیشنهادات مبادله اولیه (IEO) روش‌هایی برای پروژه‌ها برای جمع‌آوری سرمایه از طریق انتشار توکن‌های جدید، معمولاً در ازای ارزهای رمزنگاری شده مانند BTC یا ETH هستند. CRA دستورالعمل دقیقی در مورد ICOها یا IEO ها صادر نکرده است، اما می توان آنها را به طور مشابه به تراکنش های رمزنگاری به کریپتو مشمول مالیات کرد. سرمایه‌گذاری در یک توکن جدید با پرداخت با ارز دیجیتال دیگر مستلزم محاسبه سود سرمایه بر روی ارز دیجیتال مورد استفاده برای پرداخت است.

وضعیت مالیاتی: مالیات بر عایدی سرمایه

هدیه دادن ارز دیجیتال :

CRA هدیه دادن ارز رمزنگاری شده را معادل فروش در نظر می‌گیرد و پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه را بر اساس تفاوت بین مبنای هزینه و ارزش بازار در زمان هدیه ضروری می‌کند.

وضعیت مالیاتی: مالیات بر عایدی سرمایه

کمک های مالی ارزهای دیجیتال :

اهدای ارز دیجیتال به موسسات خیریه ثبت شده در کانادا مشمول مالیات نیست. تایید ثبت نام سازمان توصیه می شود.

وضعیت مالیات: مشمول مالیات نیست

کسب سود در ارزهای دیجیتال :

سود به دست آمده از ارز دیجیتال از روش مالیاتی مشابهی مانند استخراج یا سهام پیروی می کند. مگر اینکه توسط CRA مشخص شده باشد، سود سود احتمالاً به عنوان سود سرمایه مشمول مالیات می شود، با فرض هزینه صفر تا زمان فروش. درآمدهای بهره منظم را می توان درآمد کسب و کار در نظر گرفت.

وضعیت مالیاتی: مالیات بر عایدی سرمایه

ارز دیجیتال به عنوان حقوق :

طبق CRA، دریافت حقوق یا دستمزد در ارز دیجیتال به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات است. این امر هم برای کارمندان و هم برای مشاغل آزاد اعمال می‌شود، با مبلغ مشمول مالیات بر اساس ارزش بازار منصفانه در روز دریافت.

وضعیت مالیاتی: درآمد کسب و کار

لطفا توجه داشته باشید که Plisio همچنین به شما پیشنهاد می دهد:

فاکتورهای رمزنگاری را با 2 کلیک ایجاد کنید and اهدای کریپتو را بپذیرید

12 ادغام ها

6 کتابخانه های محبوب ترین زبان های برنامه نویسی

19 ارز دیجیتال و 12 بلاک چین