캐나다 암호화폐 세금 가이드(2024 CRA 규칙)

암호화폐 투자의 세계에 뛰어들었고 이제 캐나다에서 암호화폐에 대한 세금이 어떻게 작용하는지 궁금하십니까? 캐나다 국세청(CRA)은 국가 내 특정 세금 규정을 자세히 설명하는 암호화폐 과세에 대한 종합 가이드를 발표했습니다. 파악해야 할 핵심 포인트는 암호화폐 이득이 사업 소득 또는 자본 이득으로 신고되어야 한다는 것입니다. 당혹스럽게 들린다면 초조해할 필요가 없습니다! 철저한 세금 가이드를 통해 캐나다의 암호화폐 과세 전체 과정을 쉽게 이해할 수 있습니다.

캐나다에서는 암호화폐에 과세 대상이 되나요?

캐나다 국세청(CRA)은 암호화폐를 재산의 한 형태로 간주하며, 소득세법에 따라 과세 대상이 되는 이득은 사업 소득 또는 자본 이득으로 간주합니다.

귀하의 암호화폐 활동이 사업에 해당하는지 판단하는 것은 자본 이득의 50%만 과세되는 반면 사업 소득은 전액 과세되기 때문에 결정하는 것이 중요합니다. 이 가이드는 두 가지 유형의 소득을 보고하고 과세하는 방법에 대한 포괄적인 개요를 제공하고 캐나다의 암호화폐 과세에 대해 자주 묻는 질문을 다룹니다.

2024년 캐나다의 암호화폐 세율

캐나다의 암호화폐 세율은 전 세계의 다른 많은 세금 시스템과 구별되는 독특한 특성을 가지고 있습니다. 단기 자본 이득과 장기 자본 이득을 구별하는 일부 관할권과 달리 캐나다는 그렇지 않습니다. 대신, 암호화폐 자본 이득은 연방 소득세와 주 소득세를 합친 세율에 따라 과세됩니다. 개인 암호화폐 투자자의 중요한 차이점은 세금이 총 자본 이득의 50%에만 적용된다는 것입니다. 대조적으로, 정기적으로 암호화폐를 사고 파는 전문 거래자는 수익의 100%에 세금이 부과됩니다.

2023년과 2024년 캐나다 개인에 대한 연방 소득세율은 여러 괄호로 구성되어 있습니다. 2024년에는 인플레이션 및 기타 경제 요인에 따라 이러한 범위가 조정되었습니다.

과세 소득의 첫 $53,359에는 15%의 세율이 적용되며, 이는 2022년 $50,197에서 인상됩니다.
$53,359에서 $106,717 사이의 소득에 대한 세율은 $50,197에서 $100,392까지 20.5%입니다.
$106,717에서 $165,430 사이의 소득에는 26%의 세율이 적용되며, 이는 이전의 $100,392에서 $155,625로 인상된 수치입니다.
다음 단계인 $165,430~$235,675에는 29%의 세금이 부과되어 $155,625에서 $221,708로 인상됩니다.
$235,675 이상의 소득에 대한 세율은 $221,708부터 시작하는 이전 등급에서 조정된 33%입니다.

캐나다의 주 및 준주 세금(자체 세금 시스템이 있는 퀘벡 제외)은 연방 구조를 반영하여 연방 세금 계산과 지방세 계산 간의 원활한 통합을 제공한다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 각 주 및 지역은 거주자에게 적용되는 세율이 포함된 특정 세금 패키지를 제공하여 개인이 암호화폐 거래에서 발생하는 세금을 포함하여 총 세금 의무를 정확하게 계산할 수 있도록 보장합니다.

암호화폐 과세에 대한 이러한 간소화된 접근 방식은 캐나다 암호화폐 투자자와 거래자가 거래에 대한 정확한 기록을 유지해야 할 필요성을 강조합니다. 이러한 세금 규칙을 이해하고 그에 따라 계획을 세움으로써 캐나다의 암호화폐 보유자는 세금 의무를 보다 효율적으로 처리하고 잠재적인 위험을 피할 수 있습니다.

캐나다에서 암호화폐에 과세되는 경우

캐나다에서는 암호화폐를 보유하는 것만으로는 납세 의무가 발생하지 않습니다. 그러나 암호화폐와 관련된 여러 유형의 거래는 과세 대상이 될 수 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

암호화폐 선물하기 : 암호화폐를 선물로 양도하는 것은 종종 자산 처분으로 간주되어 자본 이득이나 손실로 이어지기 때문에 세금 사건을 유발할 수 있습니다.

암호화폐 판매 : 캐나다 달러 등 법정화폐로 암호화폐를 판매할 경우 구매 가격과 판매 가격의 차이로 인해 자본 이득이나 손실이 발생할 수 있습니다.

암호화폐 교환 또는 거래 : 여기에는 암호화폐를 다른 암호화폐로 교환하는 것이 포함됩니다. 각 거래는 처분으로 간주되어 잠재적으로 과세 대상 자본 이득 또는 손실을 초래할 수 있습니다. 이는 암호화폐 간 변환에도 적용됩니다.

암호화폐를 CAD 또는 다른 명목화폐로 전환 : 판매와 유사하게 암호화폐를 명목화폐로 전환하는 것은 전환 시의 손익에 과세 대상이 되는 과세 대상입니다.

암호화폐로 상품 또는 서비스 구매 : 암호화폐를 사용하여 상품 또는 서비스를 구매하는 것은 물물교환 거래로 간주됩니다. 사용된 암호화폐의 비용 기준과 비교하여 상품 또는 서비스의 가치는 과세 대상 이익 또는 손실을 초래할 수 있습니다.

이러한 활동에 참여하는 캐나다인의 경우 날짜, CAD 금액, 공정 시장 가치 및 관련 비용을 포함하여 모든 거래에 대한 자세한 기록을 유지하는 것이 중요합니다. 이러한 기록은 자본 이득이나 손실을 정확하게 계산하고 암호화폐 과세에 대한 캐나다 국세청의 규정을 준수하는 데 필수적입니다.

CRA가 암호화폐를 추적할 수 있나요?

예, 캐나다 국세청(CRA)은 암호화폐와 관련된 익명성에도 불구하고 암호화폐 거래를 추적할 수 있습니다. 캐나다에서는 암호화폐 거래소가 $10,000 이상의 거래를 CRA에 보고해야 합니다. 또한, 이 기준을 충족하지 못하는 거래의 경우에도 교환소는 고객 정보를 수집해야 하며 요청 시 이를 CRA와 공유해야 할 수도 있습니다. 따라서 CRA가 귀하의 암호화폐 거래를 완전히 볼 수 있다는 가정하에 운영하고 모든 거래를 정확하게 보고하여 규정을 준수하는 것이 현명합니다. 우리 팀은 세금 신고 기간 및 그 이후에도 규정 준수 절차를 안내해 드립니다.

암호화폐에 대한 CRA의 입장과 관련하여 CRA는 암호화폐를 "화폐"가 아니라 석유나 금을 보는 관점과 유사한 상품으로 간주합니다. 이러한 관점은 암호화폐가 캐나다 달러나 유로와 같은 진정한 통화로 간주되는 기준을 충족하지 못한다는 결론을 내린 캐나다 은행(Bank of Canada)의 2014년 분석에서 비롯되었습니다. 이에 따라 CRA는 세금 목적상 암호화폐 거래가 거래 성격에 따라 일반적으로 사업 소득 또는 자본 이득으로 간주된다는 지침을 발표했습니다.

이러한 구별은 세금에 있어 매우 중요합니다. 암호화폐 거래로 인한 사업 소득은 전액 과세되는 반면, 자본 이득은 50%만 과세됩니다. 예를 들어, 암호화폐 활동으로 100달러를 벌면 사업 소득으로 간주되면 전체 금액이 과세됩니다. 반대로, 자본 이득으로 간주되면 해당 금액 중 $50만 세금이 부과됩니다. 또한, 암호화폐 거래로 인한 손실을 청구할 수 있어 불리한 시장 움직임이 있을 경우 잠재적인 세금 감면을 제공할 수 있습니다.

NFT는 캐나다에서 과세 대상인가요?

예, NFT(대체 불가능한 토큰)는 캐나다에서 과세 대상이지만 이러한 디지털 자산에 대한 세금 처리는 캐나다 세법에 직접적으로 정의되어 있지 않습니다. 세금에 미치는 영향을 이해하려면 법정 통화가 아닌 상품으로 과세되는 암호화폐에 대한 캐나다 국세청(CRA)의 접근 방식을 참조해야 합니다. 암호화폐는 캐나다 달러와 같은 명목화폐와 유사하게 기능하도록 설계되는 경우가 많지만 세금 목적상 금이나 ETF(상장지수펀드)처럼 취급되며 NFT는 CRA에서 유사한 방식으로 간주됩니다.

이러한 구별은 NFT에 대한 세금이 계산되고 지불되는 방식에 영향을 미치기 때문에 중요합니다. 일반적으로 NFT는 이익을 위해 판매될 때 양도소득세가 부과되는데, 이는 투자 목적으로 NFT를 거래하는 대부분의 개인의 주요 관심사입니다.

캐나다의 과세 대상 NFT 거래 이해 :

NFT와 관련된 모든 거래에 과세 대상은 아닙니다. 암호화폐와 마찬가지로 NFT에 대해 CRA가 제공하는 과세 지침은 명시적으로 명시되기보다는 추론됩니다. 과세 대상 이벤트에는 일반적으로 법정화폐 또는 암호화폐를 위한 NFT 판매, NFT 거래, NFT 선물, NFT로 상품 또는 서비스 구매가 포함됩니다. 이러한 거래는 디지털 자산으로부터 이익을 실현하는 것과 관련되므로 과세 대상입니다.

그러나 캐나다에서 NFT를 증여하는 경우 가족 구성원에게 양도된 재산에 대한 증여세가 없기 때문에 항상 세금이 부과되는 것은 아닙니다. 그러나 일부 선물 시나리오에서는 양도소득세가 적용될 수 있습니다. 증여재산 과세의 복잡성을 고려하여 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

NFT 과세 예외 :

NFT에 세금이 부과되지 않는 두 가지 주목할만한 예외에는 초기 구매와 디지털 지갑의 단순한 소유가 포함됩니다. GST, HST, PST 등 판매세가 부과되는 유형의 상품과 달리 NFT 구매에는 이러한 세금이 부과되지 않습니다. 더욱이, 주식을 취급하는 방식과 유사하게, 가치가 상승하거나 하락하는 NFT를 소유하면 이익을 위해 판매될 때까지 세금 이벤트가 발생하지 않습니다.

이 요약은 다양한 거래를 통한 이익 실현이 납세 의무의 주요 기준이라는 점을 염두에 두고 NFT를 다루는 개인이 캐나다 조세 시스템의 복잡성을 헤쳐나가야 할 필요성을 강조합니다.

캐나다에서는 암호화폐 구매에 세금이 부과되나요?

캐나다에서 암호화폐 구매에 따른 세금 영향은 암호화폐 획득에 사용된 결제 방법에 따라 다릅니다. 캐나다 달러(CAD) 또는 미국 달러(USD)와 같은 전통적인 법정화폐로 암호화폐를 구매하는 경우, 이 구매는 과세 대상으로 간주되지 않습니다. 그러나 모든 암호화폐 구매와 거래 내역을 꼼꼼하게 문서화하는 것이 중요합니다. 이 문서를 통해 비용 기준을 정확하게 결정할 수 있으며, 이는 귀하가 보유하고 있는 암호화폐를 최종적으로 판매하거나 처분할 때 비용과 관련된 공제액을 계산하는 데 필수적입니다.

법정화폐 구매에 대한 세금 상태: 과세 대상 아님

캐나다에서는 암호화폐 판매에 세금이 부과되나요?

캐나다 달러(CAD)와 같은 법정 화폐로 암호화폐를 판매하는 것은 실제로 캐나다에서 과세 대상입니다. 비트코인과 같은 암호화폐를 법정화폐로 판매하는 경우 각 거래에 대한 자본 이득을 계산하고 이 수치를 세금 신고서에 포함해야 합니다.

캐나다 국세청(CRA)은 각 암호화폐를 개별적으로 평가하고 가치를 평가해야 하는 고유한 자산으로 간주한다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.

세금 상태: 양도소득세 적용

캐나다의 채굴 및 스테이킹으로 인한 소득

캐나다를 포함한 많은 국가에서 채굴 활동으로 얻은 암호화폐에는 과세 대상이 됩니다. 이러한 암호화폐 수익에 대한 세금 처리를 결정하는 중요한 요소는 채굴이 사업적 노력으로 간주되는지 아니면 단순한 취미로 간주되는지에 달려 있습니다. 정기적인 수익 창출을 목표로 비트코인이나 이더리움과 같은 디지털 화폐 채굴에 종사하는 사람들의 경우, 이들의 활동은 사업 운영으로 분류될 가능성이 높습니다. 결과적으로 이러한 경우 채굴을 통해 얻은 암호화폐는 사업 소득으로 과세됩니다.

전기, 하드웨어 비용 등 채굴 작업과 관련된 직접 비용은 일반적으로 채굴 수입에서 공제될 수 있습니다. 하지만 채굴된 코인을 최종적으로 판매할 때 판매 수익금은 사업 소득의 일부로 간주되어 그에 따라 세금이 부과된다는 점을 기억하는 것이 중요합니다.

반면, 채굴 활동이 취미로 분류되면 받은 코인을 판매할 때 양도소득세가 부과됩니다. 채굴된 코인에는 초기 구매 비용이 포함되지 않으므로 비용 기준은 사실상 0입니다. 따라서 자본 이득은 판매 당시 캐나다 달러로 표시된 암호화폐의 시장 가치를 기준으로 계산됩니다.

캐나다 국세청(CRA)은 광업 활동이 사업인지 취미인지 여부를 사례별로 결정합니다.

세금 상태: 양도소득세

캐나다 내 기타 과세 거래

암호화폐 에어드롭 :

종종 마케팅 활동의 일부인 암호화폐 에어드롭은 토큰을 받을 자격을 얻으려면 등록하거나 다른 암호화폐를 보유해야 합니다. 캐나다 국세청(CRA)은 에어드롭 과세에 대한 명시적인 지침을 제공하지 않았습니다. 신중한 접근 방식은 에어드롭된 코인을 판매할 때 자본 이득세를 지불하는 것입니다. 이러한 토큰을 획득하기 위한 구매가 이루어지지 않았기 때문에 비용 기준을 0으로 간주합니다.

세금 상태: 양도소득세

하드포크 세금 영향 :

블록체인 업데이트로 인해 하드 포크가 발생하여 새로운 토큰이 생성될 수 있습니다. 예를 들어, 비트코인 캐시는 비트코인 블록체인의 하드 포크에서 탄생했습니다. CRA에는 하드포크를 통해 획득한 암호화폐에 대한 과세에 대한 구체적인 지침이 부족합니다. 권장되는 방법은 이를 에어드랍과 유사하게 처리하여 비용 기준이 0인 판매 시 양도소득세를 지불하는 것입니다.

세금 상태: 양도소득세

ICO 및 IEO에 대한 세금 :

ICO(초기 코인 제공) 및 IEO(초기 교환 제공)는 프로젝트가 일반적으로 BTC 또는 ETH와 같은 기존 암호화폐와 교환하여 새로운 토큰을 발행하여 자금을 모으는 방법입니다. CRA는 ICO 또는 IEO에 대한 자세한 지침을 발표하지 않았지만 암호화폐 간 거래에도 유사하게 세금이 부과될 수 있습니다. 다른 암호화폐로 결제하여 새로운 토큰에 투자하려면 결제에 사용된 암호화폐에 대한 자본 이득을 계산해야 합니다.

세금 상태: 양도소득세

암호화폐 선물하기 :

CRA는 암호화폐 증여를 판매와 동일하게 간주하여 증여 당시의 비용 기준과 시장 가치의 차이에 따라 양도소득세를 납부해야 합니다.

세금 상태: 양도소득세

암호화폐 기부 :

캐나다에 등록된 자선 단체에 암호화폐를 기부하는 것은 과세 대상이 아닙니다. 조직 등록을 확인하는 것이 좋습니다.

세금 상태: 과세되지 않음

암호화폐에 대한 이자 획득 :

암호화폐에서 얻은 이자는 채굴이나 스테이킹과 유사한 세금 처리를 따릅니다. CRA가 명시하지 않는 한, 판매될 때까지 비용이 0이라는 가정하에 이자를 벌어들이면 자본 이득으로 과세될 가능성이 높습니다. 정기이자 수익은 사업 소득으로 간주될 수 있습니다.

세금 상태: 양도소득세

급여로서의 암호화폐 :

급여나 급여를 암호화폐로 받는 것은 CRA에 따라 일반 소득으로 과세됩니다. 이는 직원과 프리랜서 모두에게 적용되며, 과세 금액은 수령 당일 공정 시장 가치를 기준으로 합니다.

세금 상태: 사업 소득

Plisio는 또한 다음을 제공합니다.

2번의 클릭으로 암호화 송장 생성 and 암호화폐 기부 수락

12 통합

6 가장 많이 사용되는 프로그래밍 언어용 라이브러리

19 암호화폐와 12 블록체인