Obtention d`une licence crypto lituanienne en 2026 : MiCA CASP
En 2022, année record, la Lituanie comptait plus de 800 entreprises de cryptomonnaies enregistrées. Fin 2024, ce nombre était tombé à 307. Fin 2025, seules trois entreprises détenaient une autorisation CASP délivrée par la Banque de Lituanie dans le cadre de l'ère MiCA : Robinhood Europe, CoinGate et Nuvei. Les licences de cryptomonnaies en Lituanie, et plus généralement les licences crypto, n'ont pas disparu ; le régime d'agrément a simplement été repensé et les conditions d'obtention ont évolué en conséquence. Obtenir une licence crypto en Lituanie repose désormais sur une documentation rigoureuse, et non plus sur une simple formalité administrative.
Pourquoi la Lituanie reste en tête des licences crypto
La Lituanie n'a pas faibli lors de l'entrée en vigueur de MiCA. Le titre V de MiCA crée la nouvelle licence CASP. Applicable dans toute l'UE depuis le 30 décembre 2024, cette loi a rapidement été adoptée en Lituanie. La loi relative aux marchés des crypto-actifs a été votée le 11 juillet 2024 et désigne la Banque de Lituanie (Lietuvos bankas) comme autorité de régulation principale. Le Service d'enquête sur la criminalité financière (FCIS) a simultanément perdu son rôle d'autorité de délivrance des licences CASP.
Robinhood Europe UAB est devenue la première société lituanienne titulaire d'un CASP (fournisseur de services d'actifs virtuels) depuis l'ère MiCA, début 2025. Le 17 décembre 2025, la Banque de Lituanie a agréé deux autres sociétés : CoinGate (UAB Decentralized) et Nuvei Liquidity. Trois agréments seulement sur plus de trois cents fournisseurs de services d'actifs virtuels (PSAV) traditionnels, c'est sévère. Et c'est le cas. Cela illustre aussi le fonctionnement actuel du système : les exigences sont élevées, la procédure est lourde en formalités administratives et le régulateur privilégie les entreprises préparées, plutôt que celles qui proposent des tarifs avantageux.
Les raisons qui ont poussé les startups à choisir la Lituanie restent valables. La Banque de Lituanie est toujours plus réactive que plusieurs grandes banques européennes. Le passeport européen offre toujours aux plateformes d'échange de cryptomonnaies lituaniennes un marché d'environ 17 000 milliards d'euros d'actifs financiers des ménages. Une seule licence lituanienne d'échange de cryptomonnaies permet à son titulaire de servir des clients dans tous les autres États membres de l'UE sans avoir à renouveler sa demande. Cette licence autorise de facto les opérations transfrontalières. L'écosystème fintech de Vilnius – Revolut, Wise, Paysera – a développé un vivier de talents locaux exceptionnel, impossible à reproduire du jour au lendemain dans un pays plus petit. Ce qui a changé, c'est que « rapide et bon marché » rime désormais avec « rapide et sérieux ». Pour les entreprises qui remplissent les conditions requises, la licence de cryptomonnaies en Lituanie demeure l'une des voies d'accès les plus crédibles au marché européen.
De VASP à CASP : la transition MiCA
Deux phases de clarification ont préparé le terrain. En novembre 2022, la Lituanie a relevé le capital social minimum requis pour un fournisseur de services d'actifs virtuels (PSAV) national de 2 500 € à 125 000 €. La moitié des opérateurs inscrits ont été radiés. Puis, fin 2024, la directive MiCA est entrée en vigueur et l'UE a proposé aux États membres une période de transition de dix-huit mois maximum pour les opérateurs existants. La Lituanie a refusé cette prolongation. La date limite pour les opérateurs lituaniens a été fixée au 1er janvier 2026 (brièvement évoquée comme le 31 décembre 2025, en milieu de période de transition). Tout PSAV existant n'ayant pas déposé de demande CASP à cette date a perdu son droit d'exercer son activité sans devoir renouveler sa demande depuis le début.
La loi MiCA a restructuré les structures sous-jacentes. Le régime lituanien des CASP classe désormais les licences en trois catégories selon l'étendue des services proposés, et non plus selon la taille de l'entreprise (voir ci-après). L'autorité sur les entreprises de cryptomonnaies est partagée. La Banque de Lituanie assure la supervision prudentielle et des pratiques de marché, ainsi que le dispositif MiCA-AML. La FCIS (également appelée FNTT) est chargée de l'application des réglementations en matière de LBC/FT, reçoit les déclarations d'activités suspectes et supervise la réglementation nationale relative à la criminalité financière. La présence d'un responsable LBC/FT résidant en Lituanie, à temps plein et affecté exclusivement à un CASP, est désormais obligatoire. Un siège social en Lituanie est requis. Le conseil d'administration doit comporter au moins un membre lituanien ou résident de l'UE. À compter du 1er janvier 2025, un compte bancaire en Lituanie ou dans une succursale de l'UE doit être ouvert dès le premier jour.
Rien de tout cela n'est apparu par hasard. L'architecture reprend presque intégralement l'annexe II de MiCA, avec une couche nationale qui codifie les pratiques. Qualifier de révolution la transition de VASP à CASP serait exagéré. On pourrait plutôt parler de refonte de la plateforme.
Explication des trois classes de licence CASP
Une erreur fréquente chez les débutants est de demander « la » licence crypto. Il n'en existe pas une seule. MiCA définit trois classes CASP en fonction des activités envisagées, et les exigences en matière de capital sont proportionnelles au niveau de risque de l'activité concernée. Ces classes ont remplacé l'ancienne distinction binaire « licence d'échange » ou « licence de portefeuille » en vigueur avant MiCA pour les fournisseurs de services d'actifs virtuels.
| Classe | Services inclus | Capital minimum |
|---|---|---|
| Classe 1 | Conseils, passation de commandes, réception et transmission | 50 000 € |
| Classe 2 | Services de conservation et d'administration, d'échange (crypto/fiat ou crypto/crypto), d'exécution et de transfert | 125 000 € |
| Classe 3 | Exploitation d'une plateforme de négociation | 150 000 € |
Choisir la mauvaise catégorie peut entraîner une demande de reclassement ou le rejet de votre demande par la Banque de Lituanie. Anticipez le service le plus risqué que vous comptez proposer au cours des dix-huit premiers mois et adaptez votre gouvernance en conséquence.
Capital social, frais et coûts de mise en conformité de la première année
La Lituanie figure toujours parmi les pays de l'UE proposant la première phase d'agrément la moins chère. Cependant, le terme « moins cher » est désormais relatif. Selon les estimations des cabinets de conseil, les frais de dossier auprès de la Banque de Lituanie se situent entre 5 000 et 25 000 €, en fonction de la catégorie et de la complexité du projet. Les coûts de supervision la première année ajoutent généralement entre 20 000 et 40 000 € à ces frais. La République tchèque affiche des tarifs plus bas sur le papier – la Banque nationale tchèque (CNB) facture 20 000 CZK, soit environ 800 € – mais elle ne dispose pas encore d'une expertise comparable à celle de la Lituanie en matière de conseil dans le secteur des fintech.
| Ligne de coûts | Lituanie | Notes |
|---|---|---|
| Frais de demande BoL | 5 000 € – 25 000 € | Dépendant de la classe |
| Frais de supervision de première année | 20 000 € – 40 000 € | Inclut les dépôts ICT/DORA |
| Création juridique et corporative | 20 000 € – 60 000 € | Prestataires nommés : Sorainen, Adamsmith, Hacken, Manimama, Gofaizen et Sherle |
| Total de la première année (capital + opérations inclus) | 150 000 € – 250 000 € | Contre 400 000 € à 700 000 € en Allemagne ou aux Pays-Bas |
Il ne faut pas interpréter ce tableau comme une réduction par rapport à la moyenne européenne, mais plutôt comme le seuil minimal en dessous duquel votre opération ne pourra pas satisfaire aux exigences de documentation du bordereau de livraison. Sous-évaluer les postes budgétaires entraîne un refus, ce qui, au final, coûte plus cher que de les prévoir dès le départ.
Comment obtenir une licence CASP en Lituanie
La procédure de demande comporte un aspect juridique et un aspect pratique, qui diffèrent de plusieurs mois. Suivez les étapes ci-dessous.
Tout d'abord, immatriculez une société à responsabilité limitée (UAB) lituanienne auprès du Registre des sociétés (Registrų centras). Cette entité juridique détiendra l'autorisation CASP. La création d'une société en Lituanie pour les fondateurs non-résidents s'effectue généralement en 5 à 10 jours ouvrables. Cette démarche est identique pour les services d'échange de cryptomonnaies et les services de conservation ou de stockage. L'immatriculation à distance est possible, mais les documents sociaux apostillés restent nécessaires pour les actionnaires non-résidents de l'UE. Les entités juridiques constituées hors de l'UE ne peuvent pas détenir directement une licence CASP lituanienne ; elles doivent recourir à une filiale ou une succursale en Lituanie. Ensuite, nommez un responsable de la lutte contre le blanchiment d'argent (LCB) résidant en Lituanie (à temps plein, pour un seul employeur), au moins un membre du conseil d'administration résidant en Lituanie ou dans l'UE, et ouvrez un bureau en Lituanie.
Troisièmement, ouvrez un compte bancaire professionnel auprès d'une banque lituanienne ou d'une banque de l'UE disposant d'une succursale en Lituanie. Cette démarche est obligatoire depuis le 1er janvier 2025 et ne peut être effectuée après le dépôt de la demande.
Quatrièmement, préparez le dossier de documentation. La Banque de Lituanie exige un plan d'affaires complet, une politique de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme, un cadre de gestion des risques internes, un programme de résilience opérationnelle et des TIC conforme à la loi sur la résilience opérationnelle numérique (DORA), une documentation attestant de l'honorabilité des cadres supérieurs et de tout bénéficiaire effectif détenant plus de 10 % du capital, ainsi qu'un livre blanc si l'entreprise envisage d'émettre ou de proposer des crypto-actifs.
Cinquièmement, soumettre à la Banque de Lituanie.
La sixième étape est le contrôle d'exhaustivité, limité à 25 jours ouvrables en vertu de l'article 63 de la loi MiCA. La Banque accepte le dossier pour un examen de fond ou demande des documents supplémentaires, ce qui relance le décompte.
Septièmement, l'évaluation de fond dure jusqu'à 40 jours ouvrables. Délai légal total : 65 jours ouvrables. En pratique, comme l'ont confirmé Hacken et Buckingham Capital Consulting, il faut compter entre trois et six mois pour un dossier complet, plusieurs entreprises étant agréées en quatre à cinq mois.
Conformité en matière de LCB-FT, KYC, règles relatives aux voyages et DORA
La conformité est l'élément déterminant pour l'acceptation d'une demande d'agrément CASP. Deux réglementations européennes s'ajoutent à MiCA. Le règlement relatif aux transferts de fonds (règlement (UE) 2023/1113), applicable depuis le 30 décembre 2024, impose aux CASP de collecter et de transmettre les données de l'émetteur et du bénéficiaire pour les transferts supérieurs à 1 000 €. Ce même seuil s'applique aux transferts effectués via des portefeuilles auto-hébergés – la « règle de voyage » que la plupart des anciens fournisseurs de services d'actifs virtuels (PSAV) ignoraient.
La loi relative à la résilience opérationnelle numérique (règlement (UE) 2022/2554), applicable à compter du 17 janvier 2025, exige un cadre documenté de gestion des risques liés aux TIC, la déclaration des incidents selon un calendrier défini et la tenue d'un registre des prestataires de services TIC tiers. Les fournisseurs de services de communication (CASP) sont concernés, car la loi MiCA les classe comme entités financières.
En Lituanie, les responsables de la lutte contre le blanchiment d'argent (LCB) résidant sur le territoire national ne peuvent être affectés à plusieurs entreprises. Le FCIS conserve l'autorité de contrôle en matière de prévention du blanchiment d'argent et du financement du terrorisme, ainsi que de déclaration des activités suspectes. Concrètement, cela signifie que votre responsable LCB doit être une personne physique résidant en Lituanie, salariée et joignable par le FCIS. Ce même responsable valide les procédures de vérification préalable de la clientèle pour les crypto-actifs, les transferts d'actifs numériques et toute activité de prestataire de services d'actifs virtuels proposée aux résidents lituaniens ou européens.
Licence crypto lituanienne comparée à celles de l'Estonie, de Malte et de la République tchèque.
On compare constamment quatre juridictions. Bilan honnête en 2026 : la Lituanie se situe au milieu.
| Juridiction | Capital | Frais d'application | Substance | Statut 2026 |
|---|---|---|---|---|
| Lituanie | 50 000 € – 150 000 € | 5 000 € – 25 000 € | Responsable AML LT + Conseil d'administration LT + Banque LT | 3 MiCA CASP d'ici fin 2025 |
| Estonie | 100 000 € – 250 000 € | Plus haut | Directeur résident en Estonie, bureau sur place, responsable local de la lutte contre le blanchiment d'argent | L'unité internationale de renseignement financier (FIU) a révoqué environ 389 des 490 VASP d'ici 2023 ; les autorisations restent valides jusqu'au 1er juillet 2026. |
| Malte | 50 000 € – 150 000 € | ~35 000 €+ | agrément de la MFSA, présence locale | Environ 10 CASP actifs ; maintien des droits acquis du VFA jusqu'au 1er juillet 2026 |
| République tchèque | 50 000 € – 150 000 € | 20 000 CZK (~800 €) | Entité tchèque, supervision de la CNB | La CNB est devenue la NCA le 15 février 2025 ; les 6 premiers CASP fin 2025 |
L'Estonie a réduit son nombre de prestataires de services d'actifs virtuels (PSAV) entre 2022 et 2023 et applique désormais les critères les plus stricts. Malte est sélective et lente. La République tchèque offre la procédure la moins coûteuse sur le papier, mais son processus d'agrément des banques centrales est plus récent qu'en Lituanie et son marché du conseil est moins développé. La Lituanie privilégie un écosystème de régulateurs et de consultants plus mature, moyennant des frais plus élevés.
Erreurs courantes de conformité commises par les entreprises de cryptomonnaies
Quatre schémas récurrents se dégagent des premiers rejets de la Banque de Lituanie. Le premier est une inadéquation de la catégorie : une demande d’agrément de catégorie 2 alors que le plan d’affaires décrit une activité de plateforme de négociation de catégorie 3. Le deuxième est la présence d’un responsable de la lutte contre le blanchiment d’argent non-résident se faisant passer pour un responsable lituanien. Le troisième est un plan d’affaires insuffisant qui ignore le risque de concentration sur une seule contrepartie ou chaîne. Le quatrième est un registre DORA qui répertorie des tiers sans aucune évaluation de risque substantielle. Chacun de ces problèmes est corrigeable. Le coût de leur correction en cours de procédure est bien supérieur à celui de leur correction avant le dépôt du dossier.
Régime fiscal applicable aux entreprises de cryptomonnaies en Lituanie
Le taux d'imposition standard des sociétés en Lituanie est de 15 %. Les petites entreprises (moins de dix employés et un chiffre d'affaires annuel inférieur à 300 000 €) bénéficient d'un taux réduit de 5 %. Les échanges de cryptomonnaies contre des monnaies fiduciaires sont exonérés de TVA, conformément à l'arrêt Hedqvist de la CJUE (affaire C-264/14), appliqué par l'administration fiscale lituanienne. Les plus-values réalisées sur les cryptomonnaies par les particuliers sont imposées à un taux forfaitaire de 15 %. Ces taux ne sont pas les plus bas d'Europe. Toutefois, compte tenu du cadre réglementaire, la fiscalité globale d'une licence de cryptomonnaie en Lituanie reste compétitive par rapport à l'Allemagne ou aux Pays-Bas.
Où une passerelle de paiement Plisio s'intègre-t-elle aux entreprises de cryptomonnaies ?
Toutes les entreprises de cryptomonnaies n'ont pas besoin d'une licence CASP. Un commerçant acceptant le Bitcoin ou l'USDT via une passerelle de paiement comme Plisio agit en tant que client d'un prestataire de services déjà autorisé, et non en tant que titulaire de licence. Le même principe s'applique à de nombreuses petites plateformes qui délèguent l'activité de gestion des cryptomonnaies à un partenaire. Cette distinction est importante pour les projets de commerce électronique en phase de démarrage, car le coût d'acceptation des cryptomonnaies peut se limiter au coût d'une intégration plutôt qu'à celui d'une demande de licence s'étalant sur un an.
